单位账户管理制度

可编辑

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链家地产

制度流程编号 ZL-CW-C-012 版本编号 2.0

发文日期 密 级 秘密

关于发布《链家控股银行账户管理规定》的通知

一、 发布目的及生效时间

为了规范集团公司及各个分公司、子公司的银行账户管理，有效进行监控，维护财务工作的正常秩序，并合理利用资金，保证公司各项业务的正常开展，特制定本规定。本规定自发布之日起实施。

二、 传达对象

应知应会：链家控股及各个分公司、子公司财务部

一般了解：

三、 版本优化说明

1、更新了开户申请模板。该模板所体现的申请内容更加清晰，申请原因更加明确；

2、明确了各子公司开户及销户审批流程；

3、新增总部对外联系部的职责，明确了异地新设子公司验资户和基本户开立，也需经总部财务中心领导审批确认。

4、便于集团资金整体管控，新增收入帐户和支出账户的含义，各子公司流入资金全额上划，支出资金由总部按需下划。

5、新增银行开立账户的时效，业务部门若有开户需求，可参考该时效，提前告知财务。

四、 后续管理计划 可编辑

精品 培训宣传计划：各部门自行宣讲

绩效管理计划：无

ＩＴ切换计划：无

审计检查计划：

本制度流程由财务中心负责解释修订。

特此通知

呈 报 公司

主 送 总公司 链家控股及各个分公司、子公司财务部

分公司 分公司总经理

抄 送 总公司

分公司

附件权限

（可下载者）

经办部门：资金管理部 经办人： 杨莉 联系电话：59107087

【链家控股银行账户管理规定】可编辑

精品 一、 制度概况

制度编号 【 ZL-CW-C-012 】 版本编号 【 1.0 】

生效日期 密级程度 □ 普通 ■ 秘密

□ 机密 □ 绝密

目 的 为了规范集团公司及各个分公司、子公司的银行账户管理，有效进行监控，维护财务工作的正常秩序，并合理利用资金，保证公司各项业务的正常开展，特制定本规定。

第1页 共5页 公司银行帐户管理制度

总 则

一、 为规范公司资金账户管理，保证公司资金安全，根据国家《银行账户管理办法》等法律法规，结合公司实际情况，制定本制度。

二、 公司资金账户包括但不限于银行基本账户、贷款账户、专项资金帐户、保证金帐户、网银支付账户等。

三、 本制度所指资金账户仅为银行存款账户，主要包括基本存款账户、一般存款账户、临时存款账户和专项存款账户。

四、 公司财务部为银行账户管理责任部门，负责公司银行账户的开立、变更、撤销、使用管理。

五、 银行账户开立、撤销需经财务总监和总经理审核，银行账户变更需上报财务总监和总经理。

六、 所有银行账户遵循“收支两条线”原则，专户专用。

第一章 银行账户基本信息管理

七、 公司建立银行账户管理信息数据，开立和使用的银行账户必须全部纳入银行账户管理信息范围。

八、 公司银行账户管理信息数据主要包含以下内容：

1、 户名全称

2、 开户银行全称

3、 银行账号、币种（指人民币、美元、港币等不同币种）

4、 账户类别（指基本户、一般户、外债户、资本金户和其他）

5、 账户属性（指对公账户）

6、 账户用途（指综合、收款、付款、其他等）

7、 开户日期、账户变更日期、销户日期

8、 网银U盾数量和权限

九、财务部负责银行账户管理基本信息的建立、日常维护和管理。

第2页 共5页 十、财务部应及时收集和更新信息库的内容和记录，保证及时、全面的反映公司银行账户的真实情况。财务部应该定期对银行账户管理信息库的数据记录进行全面的核对和清理。

第二章 银行账户管理

十一、银行账户管理直接责任人为出纳，公司负责人、财务负责人负领导责任。

十二、直接责任人必须具备相应的素质，并依照本制度，正确办理银行账户开立、变更、销户、年检手续以及日常使用管理，建立健全本公司银行账户管理档案。

学杂费专用存款账户管理制度

第一条 目的与依据

为保障上海黄浦区博智进修学校收取的学杂费主要用于培训教学活动，维护受培训者和教师的合法权益；保障本校的办学资金和合法收益不受侵害，特制定本规定。

第二条 定义

本《规定》所称“学杂费”是指：本校向受培训者收取的学费以及其他收取的与培训经营活动相关的办学经费（包括：向委托培训单位收取的委托培训费、向合作办学单位收取的联合办学经费，以及承担政府补贴培训任务获得的培训补贴经费等经费收入）。

本《规定》所称“学杂费专用存款账户”（以下简称“专用账户”）是指：本校依据《人民币银行结算账户管理办法》、《上海市教育培训机构学杂费专用存款账户管理暂行规定》等规定，在专用账户开户银行开设专门用于收缴和使用学杂费、户名为“上海黄浦区博智进修学校学杂费存取专户”的专用账户。专用账户开户银行应与有关学校签订经政府相关职能部门指导和备案的《与学杂费专用存款账户开户银行草签的管理协议》（以下简称《管理协议》），并依据《管理协议》对专用账户的学杂费缴存和使用实施管理。

本《规定》所称“专用账户开户银行”（以下简称“开户银行”）是指：经确认，符合政府相关职能部门和行业监管部门要求，承担学校专用账户业务，按相关要求对学杂费存款实施管理的在沪银行业金融机构。

第三条 学杂费收取

学校收取学杂费，应向社会公开其收费项目、收费标准和办学事项，按国家规定向政府相关职能部门申报备案，并列入招生简章。学校的“办学事项”应包括：培训项目（班级）名称、办学形式及培训地点、培训课程内容、培训时间及授课时数、授课师资、退费办法和其他相关事项等。

本校应按培训课程收取学杂费。培训课程多次不参与的学员，不退换学杂费。学校不得以折扣优惠等任何理由，跨培训期限打包、捆绑预收学杂费。

本校收取学杂费，开具由上海市地方税务局监制的增值税普通发票；所收学杂费全额缴存学杂费专用账户；以现金形式收取的学杂费，及时缴入专用账户。

一、总则

为加强本单位的资金管理，确保资金安全，提高资金使用效率，根据国家有关法律法规，结合本单位实际情况，特制定本制度。

二、适用范围

本制度适用于本单位所有涉及银行存款业务的部门和个人。

三、银行账户管理

1. 本单位银行账户分为基本存款账户、一般存款账户和专用存款账户。

2. 基本存款账户用于核算本单位经费、办理日常转账结算和现金收付等业务。

3. 一般存款账户用于因借款或其他结算需要开立的账户，只能用于办理转账结算和现金缴存，不能支取现金。

4. 专用存款账户用于对有特定用途资金进行专项管理和使用，一般不能支取现金，确需支取现金的须经中国人民银行批准。

5. 单位必须经过财务部门批准，方可到银行开立银行存款账户。

四、资金收支管理

1. 严格执行资金收支两条线，确保资金安全。

2. 资金收入应及时存入银行，不得坐支现金。

3. 资金支出要取得合理、合法的凭据，严格按照《支付结算办法》等国家有关规定办理。

4. 货币资金支付业务经批准后由出纳员填制有关支付凭证，办理货币资金支付业务。

五、内部控制与监督

1. 严格执行不相容岗位相互分离、相互制约和监督的原则。

2. 货币资金收支与记账的岗位分离，经办人员与审核人员分离，支票保管与财务专用章和负责人名章保管分离。

3. 公司主管会计工作负责人对货币资金内部控制的建立健全和有效实施以及货币资金的安全完整负责。 4. 定期对银行账户、资金收支情况进行检查，发现问题及时整改。

六、责任与处罚

1. 各部门和个人应严格遵守本制度，对违反本制度的行为，视情节轻重给予批评教育、经济处罚或纪律处分。

2. 财务部门负责对本制度的实施情况进行监督检查，确保制度的有效执行。

七、附则

1. 本制度由财务部门负责解释。

2. 本制度自发布之日起实施。

通过以上单位存款管理制度，旨在规范本单位银行存款业务，加强资金管理，提高资金使用效率，确保资金安全。各部门和个人应认真学习并严格执行本制度，共同维护本单位的经济秩序。