股东分红个税怎么规避

个税避税的一些技巧个人所得税是每个劳动者都需要缴纳的一项税费。

然而，许多人希望通过合法合规的方式来最小化个人所得税的缴纳，这就是个税避税的概念。

下面是一些个税避税的技巧：1.合理调整收入结构：个人所得税是按照收入额进行缴纳的，因此合理调整收入结构可以降低个人所得税的税率。

例如，将一部分收入转换为利息、股息、特许权使用费等以短期资本利得方式进行收入。

此外，如果你是公司股东或合伙人，可以通过资本收益和利息收入等方式获取收入。

2.学会合理利用税收优惠政策：各国都会根据经济和社会发展的需要，提供一些税收优惠政策以鼓励和支持相关领域的发展。

因此，劳动者应该了解并合理利用这些政策。

例如，在一些国家和地区，个人可以享受住房贷款利息抵扣、教育支出抵扣、养老保险和医疗保险抵扣等税收优惠。

3.合理利用福利制度：许多企业都为员工提供各种福利，例如股票期权、奖金、津贴等。

这些福利通常受个人所得税的规定，但有时可以通过将一部分收入转变为福利的形式来降低个人所得税的缴纳。

例如，将一部分工资转化为股票期权，外地出差津贴等。

4.合理合法使用个人所得税避税方案：各个国家和地区都有一定的个人所得税避税方案，劳动者可以合理合法地使用这些方案来降低个人所得税的纳税额。

例如，购买保险、养老金计划、养老金或教育基金等。

5.投资收入转化：个人可以通过投资获得资本收益，并将其转化为资本利得的方式收入。

例如，购买股票、债券、房地产等资产，获得资本收益的方式来降低个人所得税的缴纳。

6.合法降低应纳税所得额：每个国家和地区都有一套个人所得税的计算方法，根据其规定可以合法降低应纳税所得额。

例如，通过合理合法的捐赠、赡养父母、子女教育支出等。

同时，一些国家或地区也支持合法合规的家庭税务拆分，将家庭成员的个人所得合并计算后进行缴税。

7.合理利用各类扣除项目：个人所得税通常会有一些支出项目可以进行扣除，例如住房租金、教育支出、医药费用等。

劳动者可以利用这些扣除项目合理减少个人所得税的缴纳。

公司有100万的利润，股东要分红，如何合理地少交所得税（企业个税）？⾸先，来算算100万利润正常要交的税收：1、企业所得税，适⽤25%⽐例税率：100万x25%=25万元2、个⼈红利所得税，适⽤20%⽐例税率，假设全部税后利润分红给股东：(100-25)x20%=15万元3、符合个⼈所得税税前扣除的项⽬可以依法在税前扣除。

如，在分红之前按照个⼈薪⾦所得税的起征点领取⼯资（与从其他地⽅取得的⼯资累计不超过起征点）享受起征点的以下的免税政策。

依法购买社保公积⾦，部分商业保险等税前扣除。

如果没有税前扣除，最多需要交税40万元，股东分红到⼿60万元。

其次，可能有的税务风险事后来省税，摆明就是要做假账，现实中确有不少这样的做法，将所得税所得很低甚⾄为0。

但这毕竟是违法⾏为，其合理性真实性和佐证链条经不起推敲。

税务局⼀查⼀个准。

在现实税务⼯作，对这种现象是司空见惯，但没有对所有违规违法彻查。

个⼈认为这不是奈何不了或怎么样，⽽是⼀种柔性的⾏政⾏为，在⼤形势的需要下可做多种选择。

是给企业留下的⼀个把柄。

也许可以相安⽆事，也许仍是后患。

有这么做的但不提倡！再次，税收筹划需要提前对⽣产经营活动进⾏合理安排和规划。

举例供参考第1步，重构业务模式。

新增或将部分⽣产经营环节拆分，并以个⼈独资/合伙企业外包形式独⽴运营(需要⾃⼰掌控)。

将企业利润分摊为成本，减少利润以少交企业所得税。

将税负和利润转移到外包独资/合伙企业。

第2步，将承包的独资/合伙企业落地在税收洼地，将转移过来的税负通过政策消化。

如我县的核定征收和纳税奖励政策。

通过此政策原来的100万利润需缴纳：增值及附加税：100w/1.03x3.3%=3.2万元个⼈所得税：100w/1.03x10%x30%-9750=1.94万元注：10%为当地税务局核定的应税所得率。

合计：5.14万元效果：(40-5.14)/40=87.15%谢谢观赏！欢迎点赞交流。

交易中4步合法规避红利税根据《个人所得税法》的有关条款，个人持有债券、股票、股权而从中国境内公司、企业或其他经济组织取得的利息、股息、红利所得，需按比例缴纳个人所得税。

对于所送红股，按派发红股的股票票面金额相关比例税率缴纳个税。

以资本公积金转增的股本，则不征个税。

关于股息红利税当前执行的是：2015年9月7日财政部发布《关于上市公司股息红利差别化个人所得税政策有关问题的通知》：总体原则是持有股票时间越长、股息红利税越低。

1）持股期限在1个月以内(含1个月)，需要缴纳20%的税收。

获得现金分红100元，需要缴纳20元红利税。

2）持股期限在1个月以上至1年(含1年)，需要缴纳10%的税收。

获得现金分红100元，需要缴纳10元红利税3）持股期限1年以上，享受优惠政策，暂时免征红利税。

简单点：持有超过1年免红利税；持有1个月以上红利税10%；持有1个月以内红利税20%分红时先扣5%,余下的在你卖出的时候根据持有时间补扣。

对于股票红利扣税的原则，以'先进先出'为基础，特别需要注意的是当对一只股票进行波段操作的时候，往往所扣税率是按照最近一笔操作来计算的。

方法1：登记日尾盘卖出股票除权日早盘买回因为第二天开盘通常开盘价会很接近'前日收盘价’扣除分红权后的'价格’所以可以合法规避红利税但是坏处是因为即使T0尾盘卖T1开盘就买也存在一定的踏空风险万一股票跳空高开呢？方法2：持有满1年就合法免交分红税注意即使你分红前1天买入股票分红时仅持有1天但是只要你后续再持有1年也是可以合法免税的这个方法就是必须长线持有方法3：长线仓和短线仓分在不同券商账号有一个坑爹的事情如果你只有一个账号比如你总共有100手万科A其中90手累计持有已经超过10年但是中间不时的对其中的10手做短差（非日内那最后可能这100手都要交分红税！因为你做短差时优先卖出的是持有最长时间的股份解决这个问题的办法之一就是长线仓放在一个券商短线仓放在另外一个券商这样短线仓的买卖就不会影响长线仓的分红税方法4：只有一个券商账号那可以开通2个股东卡用一个股东卡买长线仓另外一个股东卡买卖短线仓这样的话随便怎么交易短线仓也不会影响长线仓的红利税港股红利税的规定：1）直接在香港开通港股买H股10%红利税；2）直接在香港开通港股买非H股：按公司注册地法规缴税；•香港开曼百慕大等无红利税•其他国家从其规定例如普拉达注册在意大利按26%扣税3）通过港股通买在香港上市的股票20%红利税。

随着税务审计的全面实施，个人所得税的规划空间相对减少。

目前国内对股东分红如何税务筹划回答基本上是改变原有的股权结构。

但是如果筹划不当，很容易造成税务风险。

学会合理地改变商业模式，通过公司将自然人的直接持股转变为间接持股，可以很容易地解决股东分红税务筹划问题。

一、适用于20％税率的分红：适用于这种形式的节税以及避税方法有以下这几种方式：1、这种分红方式比较合理。

所有股东都是企业。

然后，在进行分红时，分红换一种方式，分红分配给法人股东。

这时，没有必要缴纳个人所得税。

它只涉及企业所得税，就可以很好的起到股东分红避税的目的。

2、如果是有限公司的查账征收企业，则在进行股东分红时将分红分配给自然人股东。

通过这种方式，企业可以扣缴并支付20％的个人所得税，这可以合理地避免为股东征税。

二、自然人股东分红的常见节税方法：自然人股东在节税时有不同形式，主要有以下基本形式。

1、自然人股东在合作时可以通过合伙企业或一些基本有限公司间接持有股份。

这样，他们就可以获得一定的节税空间，使他们的股东分红避税工作合理合法。

2、自然人股东可以将个人消费项目转换为企业。

这种方式可以实现变相的分红。

这种分红方法可以避免征税。

《个人所得税法》规定，利息，股息和股息应缴纳个人所得税，适用税率为20％。

但个人股东从上市公司取得的分红可以减半征税。

其中利息、股息、红利所得:是指个人拥有债权、股权而取得的利息、股息、红利所得。

利息、股息、红利所得所得税：红利,也称公司(企业)分红,是指股份公司或企业根据应分配的利润按股份分配超过股息部分的利润.股份制企业以股票形式向股东个人支付股息、红利即派发红股,应以派发的股票面额为收入额计税。

总而言之，股东分红如何税务筹划并不是一件简单的事情，需要找对正确的方法才能够合理避税的。

正如我们文中提到的，如果筹划不当，很容易造成税务风险。

税务筹划是一个系统的工程，需要专业的筹划机构制定详细的操作方案才能更好的节税的目标，而选择一个优秀的团队更可以帮助企业达到事半功倍的效果。

2024年个人所得税合理避税途径归纳总结2024年个人所得税的合理避税途径可能包括以下几点：
1. 合理利用个税抵扣政策：根据个税法规定，个人可以在申报个人所得税时，合理利用各项个税抵扣政策来减少应纳税所得额，如子女教育、住房贷款利息等抵扣项。

2. 合理规划投资收益：个人可以通过合理的投资规划来最大程度地减少应纳税所得额。

例如，选择适合自己的税收优惠的投资产品，或者合理分配投资收益的时间和方式等。

3. 合理利用税收优惠政策：根据个人所得税法和税收政策的规定，个人可以根据自身情况，合理利用各项税收优惠政策来减少应纳税额，如创业投资、科技创新等相关政策。

4. 合理规划收入分配：个人可以通过合理规划收入分配的方式来降低个人所得税的缴纳额，如通过合理分配收入来减少最高税率的适用等。

5. 合理选择税收计算方式：个人可以选择适合自己的税收计算方式，如综合与分类计税方式，根据自身的收入和情况来选择最佳计税方式。

需要注意的是，在合理避税过程中，个人需严格遵守国家有关税收法律法规的规定，不能违反法律规定以获得非法减税或避税的利益。

此外，个人所得税的避税方法也可能因为税法的更新而有所调整，因此个人需及时了解和适应最新的税法政策。

最好咨询专业会计师或税务师的建议来确保合法合规的避税行为。

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避税400万的方案（新作）
最近我一直在琢磨，如何避掉个人股东转让股权的个税款？
比如：张三是吉祥有限公司的个人股东，吉祥公司的注册资本为2000万元，盈余公积和未分配利润为2000万元。

张三占吉祥公司的股份的50%。

现在张三要转让股份与李四，李四要出资3000万元。

张三要纳个税为（3000－2000×50%）×20%＝400万元。

我的想法：三步走，先增资后增资再退股，搞掉400万元的个税！
第一步：让李四入股，注册资本为1000万元，资本公积为2000万元。

工商处办完手续！
会计分录：借：银行存款 3000
贷：实收资本—李四 1000
贷：资本公积—资本溢价 2000 第二步：资本公积转增资本（此步用“资本公积—资本溢价”转增实收资本，免征个税！）
借：资本公积—资本溢价 2000
贷：实收增本—张三 2000
当然工商处亦办好手续，张三的注册资本为3000万元。

根据新《公司法》三方约定，张三在股利分配、表决权仍占33.3%，防止张三不讲信用！
第三步：张三减资，搞掉400万个税款
借：实收资本—张三 2000
贷：银行存款 2000
最后再办理工商手续，李四正式占注册资本的50%，张三付了40万元的咨询费，大家都高兴，少交了400万元的个税款！。

股东的利润分红如何进行合理税筹？一、公司股东分红需要交哪些税？1、自然人当股东，取得的分红属于股息红利所得，个税20%。

2、法人公司当股东，取得的分红免征企业所得税。

3、合伙企业当股东，自然人合伙人照样需要缴纳20%个税。

4、个人独资企业当股东，投资者照样需要缴纳20%个税。

5、外籍个人在外资企业当股东，暂免征收个税。

6、自然人在上市公司当股东（包括新三板）持股时间超过一年，免征个税二、股东利润分红如何规划进行税筹方案一：个人持股变成公司持股公司持股实际就是法人股东持有公司股份。

与自然人股东不一样的是股东为法人股东，法人股东一般是有限责任公司或股份有限公司（注意不能是有限合伙企业）。

这种方式法人股东需要注册在税收优惠政策地区，享受低税率政策。

比如：海南目前是双15政策，企业所得税和个人所得税都享受15%的政策，不过有个小要求是实际经营时间不少于180天。

方案二：分红通过奖金形式发放一般情况下，分红是在年底进行的，此时基本的纳税支出就会很多。

若分红在50万以下，采取年终奖的形式可以税务筹划，因为通过计算比较具有一定的税筹效果方案三：通过公司名义购买来化解分红个税压力可以将因分红产生消费支出合法费用化。

如可以用公司名义购买车辆，这样就可以规避分红产生的个税支付。

注意车辆需用于公司经营所需。

方案四：成立个体工商户，通过企业间利润转移可以在税收园区成立个体工商户，申请核定，和企业之间进行商务往来，这样通过个体户给公司开相关发票，需要注意避免关联操作涉及法人穿透方案五：转化为上市公司个人股东股息红利所得就个人投资者而言，从被投资企业缴纳企业所得税后未分配的净利润中分配取得股息性质的投资收益是利息、股息、红利所得，个人投资者买卖上市公司股票暂免征个人所得税。

若个人股东持有上市公司股票，若持股期限没有超过1年的，其股息红利所得需要征收个人所得税。

若上市公司股息红利不分配，个人股东不需缴纳个税，其应当得到的股息部分可以从股票价格的上涨得到补偿。

如果您从事的是房地产开发企业，那么在纳税的时候主要涉及的税种有营业税、城建税、教育费附加、土地增值税、房产税、土地使用税、印花税、契税、企业所得及代扣的个人所得税等等。

除此之外，还有像年底股东分红的个税。

但是对纳税人而言，在积极纳税的同时，寻求合理合法避税的途径，减轻税负也是有必要的。

所以接下来，我们就股东分红个税合理避税举例说明。

1、案例简介某房地产开发项目公司（以下简称丙公司）成立于2017年6月。

股权结构为1名自然人股东占比49%，一家法人股东（以下简称乙公司）占比51%。

经了解，自然人股东为另一家房产开发公司（以下简称甲公司）的代持人，甲公司和代持人签署了委托代持协议。

2018年5月，丙公司开发的第一个项目开始预售，销售形势很好，至2018年底偿还完全部负债后，剩余现金可以再拿新地块开发第二个项目。

但是甲公司财务人员意识到，丙公司将来分红时，自然人股东需缴纳高额的个人所得税。

所以，甲公司打算用法人股东替换自然人股东。

2、案例分析设立公司没考虑到股东身份，可能会造成麻烦。

①自让人股东分红时，股东需按照分得红利金额的20%缴纳个人所得税。

②法人股东分红，属于居民企业间的利息、股息、红利所得，是企业所得税的免税收入。

但是新修订的个人所得税法，增加了反避税条款，无正当理由不分红行为存在被税务机关调整纳税的风险。

所以甲公司用法人股东替换自然人股东可以用以下方法：①直接股权转让甲公司通过收购该自然人在丙公司的股权来实现股东替换。

②自然人股东撤资自然人股东从丙公司撤资，然后甲公司入股丙公司，从而实现股东替换。

③先增资后转让甲公司以法人股东身份增资到丙公司，然后甲公司收购自然人股权，从而完成股东替换。

④把代持阳光化甲公司直接以收回代持人代持股权为理由实现股东替换。

以上就是今天介绍的关于房地产企业怎样避股东分红个税的内容了，希望对想要了解这方面内容的朋友有所帮助。

如果您还想了解更多这方面的信息，可以咨询杭州锐捷财税管理有限公司。

2024年个人所得税合理避税途径归纳总结精编____年，《中华人民共和国个人所得税法（修订版）》正式实施，其中提到了一系列的个人所得税优惠政策，包括减免、免税、退税等。

这些优惠政策为广大纳税人提供了一定的减税空间，但在纳税人享受优惠政策的同时，也需要遵守相关的税法法规，合理避税，并且避免出现违法行为。

以下是2024年个人所得税合理避税途径的归纳总结：一、利用个税专项附加扣除____年个税改革后，个税专项附加扣除成为个人所得税的重要减税政策。

个人可以通过合理申报扣除项，减少应纳税所得额。

可以充分利用以下几个方面的扣除项：1.子女教育支出扣除：每个纳税人可以根据实际情况扣除子女教育支出，包括学费、书费、住宿费等。

2.继续教育支出扣除：纳税人可以扣除继续教育的费用，包括培训费、差旅费等。

3.赡养老人支出扣除：对于赡养65岁以上老人的纳税人，可以根据实际情况扣除赡养老人的相关费用。

4.住房贷款利息扣除：对于购房贷款的纳税人，可以扣除按揭贷款利息。

5.住房租金扣除：对于没有自己房屋的纳税人，可以扣除租房支出。

通过合理利用这些附加扣除项，可以有效地减少纳税人的应纳税所得额，从而减少个人所得税的缴纳。

二、合理选择税务优惠政策2024年个人所得税法中，依然会有税务优惠政策存在，纳税人可以根据自身的情况合理选择适用的税务优惠政策：1.创业税收优惠政策：对于创业者，可以享受一系列的税收优惠政策，如免税、减免等。

2.高新技术企业税优惠政策：对于高新技术企业，可以享受一系列的税收优惠政策，如研发费用加计扣除、减免企业所得税等。

3.个体工商户税收优惠政策：对于个体工商户，可以享受一系列的税收优惠政策，如小规模纳税人减免政策、差额征收政策等。

通过合理选择适用的税务优惠政策，纳税人可以获得更多的减税空间。

三、合理规划收入、财产等在个人所得税的计算中，纳税人可以通过合理规划自身的收入、财产等来实现合理避税：1.分散收入来源：纳税人可以通过分散收入来源来降低个人所得税的负担。

股东分红通常按个人所得税：20%支付股息、红利税率非常高，纳税后拿到的钱会大打折扣其实股东红利税可以通过一些合规的方式进行规划，从而达到合理降低税负的目的。

股东分红可以通过申请税收优惠地区的税收优惠政策从而合理减税。

根据个税的规定，个人股东接受企业分配的股息、红利时，需要依法缴纳20%的个人所得税。

因此，最终股东能拿到的钱将大幅减少，许多股东为了规避这部分税，经常采取一些错误的做法。

例如向企业借款等，这种方式不仅不能实现节税的目的，还会给企业带来很大的涉税风险，容易引起税务的稽查。

那么，股东红利到底应该如何合理避税呢？其实可以利用税收洼地税收优惠政策进行合规避税及节税一般来说，企业采用的是自然人直接持股的方式，这意味着在分红时要按20%的税率缴纳个人所得税。

股东通过投资个人独资企业或合伙企业，可以将投资企业登记在税收优惠洼地，通过税收优惠地区的财政奖励扶持政策，进行高比例的税收返还，从而达到合规节税的效果。

其中，个人独资企业可以申请核定征收，税负率极低，综合税率为：0.5%-3.16%。

节税：80%以上。

案例分析：北京一家科技公司的股东李先生今年获得了500万的红利，但20%的红利税，给李先生带来了压力。

那么李老师如何合规减轻税负呢？李老师可以在税收洼地设立个人独资企业并申请核定征收、比如：科技中心(互联网科技行业)，可以通过业务分包的方式解决高分红税的问题个人独资企业纳税情况如下增值税：500万/1.03*1%=4.85万附加税：14.56* 12%/2=0.87万个人所得税：500万/1.03*0.9%=4.37万税负合计：4.85+0.87+4.37=10.09万税收优惠区域除了核定外，对有限公司也将退还高额的税收奖励返还具体政策如下：1、增值税：税收奖励支持：70%-85%。

(地方保留)2、企业所得税：税收鼓励支持：70%-85% (地方留存)3、财政支持按月兑现，企业当月纳税，财政支持下月奖励计入账4、总部经济招商无需实地入驻，只需注册到当地，就可申请当地财政支持奖励政策《税壹点》专注于经济开发区招商为需要政策的企业推荐合适的税收奖励返还政策以及个人独资企业工作室的核定征收可以为企业提供合法合规的筹划节税方案通过《税壹点》平台税务筹划可有效节税90%。

分红避税技巧
嘿，朋友们！今天咱就来聊聊分红避税技巧这个超实用的事儿。

咱就说啊，你想想，当你拿到一笔可观的分红时，要是能合理地避税，那岂不是美滋滋！
比如说，咱可以利用一些税收优惠政策嘛。

就像有些地方为了吸引投资，会有特别的税收减免措施，这就好比是给咱开了一扇“省钱之门”呀！你看隔壁老王，他就是通过了解并利用了这些政策，省了不少钱呢！咱为啥不可以呢？
还有啊，采用合理的股权架构安排也很重要！这就好比是给财富建一个
坚固的“城堡”。

比如说，可以把股权分散到不同的主体名下，这样就能从不同的角度来规划税收。

你想想，要是都集中在一块儿，那岂不是太显眼了，容易被“税务大老虎”盯上啊！
再就是，把分红转化为其他形式的收益也挺不错哟。

比如说，给员工发
福利，这不仅让员工开心，还能合理避税，这不就是一举两得嘛！就像咱公司的小张，通过这种方式，既让大家开心，又给自己省了不少税呢！
嘿，你可别小看这些技巧，要是用好了，那真的能省不少钱呢！咱辛辛苦苦赚的钱，能省一点是一点对吧！分红避税可不像你想的那么复杂，只要咱用心去研究，去实践，就一定能找到最适合自己的方法。

所以说呀，大家可别嫌麻烦，多花点心思在这上面，绝对是值得的呀！咱可不能让到手的钱就这么白白溜走了呀，一定要想办法把它牢牢抓住！别犹豫啦，赶紧行动起来吧！
我的观点很明确，分红避税技巧是我们在理财过程中必须要掌握的，只要我们善于运用，就能让我们的财富更上一层楼。

股东分红如何合理避税？对纳税人而言，在积极纳税的同时，寻求合理避税的途径减轻税负是很有必要的。

下面小编就股东分红个税合理避税举例说明。

案例简介某房地产开发项目公司（以下简称丙公司）成立于2016年6月。

股权结构为，1名自然人股东占比49%，一家法人股东（以下简称乙公司）占比51%。

经了解，那名自然人股东为另一家房产开发公司（以下简称甲公司）的代持人，甲公司和代持人签署了委托代持协议。

2018年5月，丙公司开发的第一个项目开始预售，销售形势很好，至2018年底偿还完全部负债后，剩余现金可以再拿新地块开发第二个项目。

这时，甲公司财务人员意识到，丙公司将来分红时，自然人股东需缴纳巨额的个人所得税。

甲公司打算用法人股东替换自然人股东，但不知道怎样操作，才能用最低的税务成本实现这一想法。

合理避税举例分析设立公司没考虑到股东身份，可能会造成麻烦1、自让人股东分红时，股东需按照分得红利金额的20%缴纳个人所得税。

2、法人股东分红，属于居民企业间的利息、股息、红利所得，是企业所得税的免税收入。

很显然，如果甲公司当初以法人股东身份与乙公司合作，就不会出现这样的问题了。

新修订的个人所得税法，增加了反避税条款，无正当理由不分红行为存在被税务机关调整纳税的风险。

（二）甲公司用法人股东替换自然人股东有哪些常用方法？1、直接股权转让也就是甲公司通过收购该自然人在丙公司的股权来实现股东替换。

2、自然人股东撤资就是自让人股东从丙公司撤资，然后甲公司入股丙公司，从而实现股东替换。

3、先增资后转让甲公司以法人股东身份增资到丙公司，然后甲公司收购自然人股权，从而完成股东替换。

4、把代持阳光化就是甲公司直接以收回代持人代持股权为理由实现股东替换。

（三）四种方式的优缺点分析1、直接股权转让（1）优点：不存在法律方面障碍，办理周期短。

（2）缺点：按市场格确定股权转让价格，自然人股东的股权溢价个人所得税可能并不比分红低。

2、自然人股东撤资（1）优点：如果能实现低于市场价格甚至能原价撤出的话，可以降低甚至不交个人所得税。

股东从公司分红怎么筹划个人所得税问题常常会有人咨询“股东分红可不可以不交个税？”的问题，关于这个问题的答案，肯定是泼冷水了，“股东分红不交个税是不可能的”。

按照规定，股东分红需要按照20%的税率缴纳个人所得税，也就是说，公司将当年的收益，在按规定提取法定公积金、公益金等项目后向股东分红，假设100万的分红，股东就需要缴纳20万的个税！所以也难怪不少股东都愁眉苦脸的急需解决这个分红问题，20%的个税着实有些高啊，才交25%的企业所得税，紧接着就是20%的个税。

那有麽有办法能够少交点呢？可通过以下几种方式降税：一、将分红兑换成实物例如以公司的名义给股东买车，产权属于公司但是实际使用权是股东的。

并且除了汽车加油费、保险费、维修费都可以作为公司费用入账，汽车原值可以计提折旧的方式在企业所得税前扣除。

（注意：企业出资购买房屋及其他财产，将所有权登记为投资者个人、投资者家庭成员或企业其他人员的，应计征个人所得税）二、股东暂借款股东在急需资金的时候，可以经过公司董事会或者股东会的同意，以暂借款的形式将资金从公司账上借走。

（注意，这笔资金是要归还的，借款年度终了后未归还借款的，应计征个人所得税。

）三、改变分红发放形式股东将分红采用通过工资薪金或者年终奖方式进行发放，需要注意的是工资薪金适用税率3%-45%，而股东分红税率是20%，所以在分割时还需注意金额的大小，同时也可以考虑申请专项附加扣除。

四、改变持股方式可以通过改变股权架构，股东不直接持股、而是通过其他企业类型间接持股（比如合伙企业），并将企业注册到有政策优惠的园区、申请核定征收，从而达到降税的效果。

五、改变业务模式股东不以分红的名义从公司拿钱，而是以合作关系。

在园区成立个人独资企业，向原公司提供技术上面的支持，然后拿到报酬，享受核定征收纳税。

税收优惠政策详情可以关注公众昊《涵税税》个人独资企业核定征收1.个人经营所得税：核定10%，税率0.5%-2.1%2.增值税：3%/1%（2020年小规模按照1%征收）3.附加税：0.18%-0.06%（增值税的6%）。

企业股东分红要缴纳20%的个税，如何节税？避税，是一个古老但常新的话题，自从政府征税以来；如同爱情，自从女娲造人以来。

对股东分红进行避税或节税，自从个人所得税法颁布以来，是股东、财税人等常叨叨的话题。

个人所得税法规定，股东从企业获得的股息、利息、红利按20%的税率进行个税的缴纳，意味着股东从企业获得分红100万，要缴纳20万的个人所得税，还是很肉疼的，呵呵。

有时候我想，如果不是分红，而是偶然所得呢？要知道，这两种收入的个税税率是一样的，都是20%。

如果是偶然所得获得了100万，比如中奖100万，去交20万的个税的时候，一定开心的去的，或者是含笑（注意，不是含笑九泉的含笑）去的。

但无论怎么去，估计一定不是那种肉疼的感觉。

因为，这个偶然所得，你不费什么力气，或者费的力气远远低于所得，比如2元彩票，中奖100万。

而股东的分红，是股东付出了较高的成本或心血才有可能获得的。

这种辛苦来的，要想到手，还要再付出1/5，能不肉疼吗。

这种肉疼，让股东不由得不去想减轻或减少这种疼痛。

所以节税的话题来了。

那么怎么节税呢？如果处在上市公司、国有混合所有制企业（有自然人股东存在）、非常正规纳税的公司（模糊说，可能不准确）以及分红金额巨大的企业，在这样的企业，分红节税的事情就别想了，或者只能是想想。

可能的节税，存在于中小公司，尤其是中小有限责任公司。

简单说几点吧：1、费用化：至于怎么费用化，采取哪种形式或哪几种形式的结合，股东自己也能参透，悟空问答里有诸多提及。

2、变更收入项目，降低个税税率：比如当工资发放，到14.4万税率就20%了，操作空间有限。

3、找税收优惠地：这个全国地方不少，但操作也有点麻烦。

4、若无税优地，和当地政府谈：有这个可能。

5、长期持有：上市公司的股票分红，根据投资者持有的时间不同，有税率上优惠。

股东持有股票的时间超过一年的，现金分红免征个人所得税；持有时间一个月以上，不超过一年的，减半征收，即按照应纳税额的10%征收个人所得税；持股时间一个月以内的，全额缴税，即按照应纳税额的20%征收个人所得税。

星珑财务 咨询专家：股东分红如何避税企业年底分红是上市公司对股东的投资回报。

但对自然人股东来说，一旦分红，依据现行税法就必须交纳20%的个人所得税。

尽管这是“税后税”，但国家税法不改变，这个税就必须交纳。

一般来说，对于企业来讲要想把钱发到个人股东身上主要有三种常见方式:一、分红是回报股东的主要方式，但对自然人股东来说，一旦分红，依据现行税法就必须交纳20%的个人所得税。

二、以工资或年终奖方式，但要按照累进的个人所得税税率(3%~45%)计算交纳个人所得税。

星珑财务 咨询专家：三、公司以借支的形式借给员工用，但这种虽然不用交税但每年还要还旧借新一次操作麻烦，其致命缺点是无法完成物权的转移。

企业股东年底分红该怎么节税。

缴税是无法避免的。

对于企业来说，在遵守国家税收的法律法规的前提下，也可以采取一些合理避税的方法和举措，帮助员工们降低税务负担。

怎么进行税务筹划，减轻个税税负是很有必要的。

举个简单例子，老李为某公司的在职自然人股东，去年实际拿到手的分红净额为120 000元，我们按分红20%的个人所得税税率倒推出老王因为这笔120000元的分红使得公司已代扣代缴了30000元的个人所得税了!个人所得税前金额应该为[120000÷(1-20%)=150 000元，实际得120000元，所以交了30000元个税]星珑财务 咨询专家： 因为“分红”的现金都是公司在企业所得税税后列支的，按25%的企业所得税税率进行倒推，这150 000元的分红账面数的税前分红数为200 000元[150 000÷(1-25%)=200 000]。

由此得到，老李取得的120 000元分红净额，公司要承担50 000元(200 000-150 000=50 000)的企业所得税。

根据上述计算，以“分红”方式奖励老王120 000元，公司需要承担的联合税负为80 000元(个人所得税30 000元+企业所得税50 000元)。

股东分红如何合理避税？股东分红想合理避税，必须要学会提前筹划。

下⾯通过⼀个有限责任公司的案例来给⼤家具体说明。

⼀、什么是股东分红“分红”这个词语，⽼板们都不会陌⽣，但是究竟怎么个分法，分什么，我们需要重头说起。

1.股东分红到底在分什么？①股东分红就是在分“净利润”，净利润反映的就是企业⼀整年的经营成果。

②净利润的计算公式=收⼊-成本-费⽤-所得税（简化公式，不考虑营业外收⽀等）2.分红的⾦额如何计算出来的？并不是说净利润是多少，股东就可以分多少。

在分配利润之前，要做好以下事项。

①弥补以前年度亏损弥补以前年度亏损是⼀种会计处理⾏为，如果上⼀年的净利润为负（或以前各年的净利润总和为负），本年的税前利润要⾸先弥补掉这部分亏损，才能作为可供分配的净利润，来计提公积⾦或者分红。

②提取法定盈余公积国家规定企业必须从税后利润中提取盈余公积，提取⽐例为10%。

当法定盈余公积累计⾦额达到企业注册资本的50%以上时，可以不再提取。

③提取任意盈余公积任意盈余公积的提前，法律没有强制，⼀般可以不提取。

3.净利润按照什么⽐例分配？有限责任公司的股东可按照实缴出资⽐例分红，也可按照股东会决议的其他⽅案分红。

根据《公司法》第三⼗四条规定，有限责任公司股东按照实缴的出资⽐例分取红利，如全体股东约定不按照出资⽐例分取红利或者不按照出资⽐例优先认缴出资，可以通过股东会决议确定股东分红⽅案。

⼩结：股东分红就是将税后利润按照⼀定的⽅式进⾏分配，但是在分配过程中，如果股东是⾃然⼈就会涉及到个⼈所得税，税率是20%，⾮常⾼，因此很多⽼板对此都头痛不已。

⼆、为什么分红要缴纳个税法律规定：利息、股息、红利所得，财产租赁所得，财产转让所得和偶然所得，适⽤税率为20%的⽐例税率。

因此，股东如果是⾃然⼈，分红就得缴纳20%的个税。

很多⽼板常常抱怨，本来就交了25%的企业所得税，分红还得交税，赚钱真⼼不容易啊。

企业作为股东是不需要缴纳个税的。

个税只针对个⼈（⾃然⼈）来征收的。