信息与沟通

学习导航通过学习本课程，你将能够：●熟悉企业信息与沟通机制的具体措施；●掌握反舞弊工作的关注点；●了解企业舞弊行为产生的前提。

内部控制之信息与沟通机制建设一、信息与沟通机制的具体措施信息与沟通是指，企业要及时准确地收集、传递与内部控制相关的信息，确保信息在企业内部与外部进行有效沟通。

信息沟通的具体措施主要包括以下方面：1.建立信息收集加工机制在业务流程发生过程中，要做好信息同步收集工作，这是非常重要的。

2.完善信息沟通机制完善信息沟通机制可以产生良好的沟通平台。

在企业沟通过程中，主要存在三种沟通机制：会议、面谈、书面报告。

企业到底采用何种沟通机制，需要根据企业的情况选择，不要只采用一种方式沟通，否则容易产生信息阻塞。

要点提示企业沟通过程中的主要信息沟通机制包括：①会议；②面谈；③书面报告。

3.加强信息技术的运用在企业信息沟通过程中，要加强信息技术的运用，善于借助信息工具达到控制目的。

例如，很多企业导入了管理软件，如金蝶、用友、管家婆、速打、OA系统等办公自动化系统，这些软件加强了企业信息沟通平台，可以达到发送信息和接收信息同步进行。

4.建立反舞弊机制反舞弊机制是指，保障相关人员的安全与利益。

在很多企业中，员工不敢反映问题，因为担心被出卖，这个问题需要企业特别关注。

5.建立举报投诉和举报人保护制度我国已经出台举报投诉和举报人保护制度，企业中也应该具有相关政策，维护员工的相应权利。

如果企业中的员工不能畅所欲言地谈问题，说明企业在信息沟通方面存在屏障，形成巨大内耗，不利于企业发展。

在企业的信息沟通过程中，需要注意企业是否建立了信息收集机制并如何把信息发布出去。

在发布信息的过程中，沟通平台非常重要，很多企业中有周会、月会和季度总结会等，但这并不是沟通机制，只是沟通平台。

所以，很多外资企业为了加强内部沟通，在办公场所实行大部制，整层楼都设置为办公室，部门与部门之间实现了沟通畅通；如果将不同的部门分散在各层，将会产生很高的沟通成本。

如何有效地传递信息和沟通在日常生活中，有效地传递信息和沟通是相当重要的。

许多人都会遇到这样的情况：明明说的很清楚，但是对方却听不明白；或者收到了信息，但是没有理解对方的真正用意。

其实，一些简单的方法和技巧可以帮助我们更好地传达信息和进行有效沟通。

1. 用简单明了的语言第一条就是要用简单明了的语言。

不管是口头交流还是书面交流，语言的有效性在信息传递中起到了至关重要的作用。

所以我们在表达的时候，尽可能使用通俗易懂、简单明了的语言，不要使用生僻词和专业术语。

因为不同的人有不同的背景和知识水平，使用专业术语可能会让某些人听不懂。

2. 放慢语速当我们紧张或者急躁的时候，通常会说话过快，甚至口吃，这样会让人听不清楚，收不到足够的信息。

所以，当我们在表达时，一定要放慢语速，保持清晰而稳定。

并且，在重点地方，我们应该重复一遍，以确保对方听清楚。

3. 接受反馈在沟通和信息交流中，我们要时刻关注听众的反馈。

接受反馈的过程通常需要相互交流和提问。

当我们听到别人发问时，可以理解对方的意思并进行回答，也可以通过这种方式来确认对方是否正确地理解了我们所传达的信息。

在与他人沟通时，我们还要耐心且尊重地听取对方的反馈，从中提取有用的信息以便更好地锻炼自我。

4. 运用语音和肢体语言此外，在进行信息交流和沟通时，我们还可以使用语音和肢体语言。

支持你表述内容的各种方式（手势、面部表情等）均会帮助你将信息表达得更加清晰和流畅。

例如，当你强调某些重点内容时，可以适当提高语调，甚至可以选择使用打比喻、比较和故事等方式，以增加对方对内容的记忆力。

5. 避免干扰最后，我们可以将注意力集中在对方身上，同时避免干扰。

当我们与他人交流时，一定要确保在一段安静而干扰较少的环境中进行。

我们还应该努力避免分心，不要在表达时，同时做其他事情，比如看手机或者打瞌睡。

只有当我们能够完全专注于所言所行，才能从容、清晰的传达信息。

总的来说，在信息传递和沟通方面，我们需要理解愿意理解，同时注重使用恰当的方式。

第六章信息与沟通第一节内部信息传递内部信息传递定义×信息内涵×内部信息传递的基本流程传递的信息对企业最重要的、最普遍的信息传递形式就是：内部报告，亦称内部管理报告。

内部管理报告是指企业在管理控制系统中为企业内部各级管理层以定期或者非定期的形式记录和反映企业内部管理信息的各种因素和文字资料的总称。

内部信息传递包括两个阶段：信息形成的阶段信息使用阶段内部信息传递的总体要求五原则及时有效性原则反馈性原则预测性原则指企业传递和使用的经营决策信息需要具备预测性的功能。

信息预测性的功能在于提高决策水平所需要的那种发现差别，分析和解释差别，从而在差别中减少不确定的信息。

两重含义，意识提供给使用者的信息不一定就是真实的未来信息，二是预测信息与未来信息必须有着不密切的关联，必须具有符合未来变化趋势的可预测性的特征，即具有相关性。

还要注意排除过多低相关的冗余信息。

真实准确性原则安全保密性原则成本效益性原则提供信息带来的可计量收入：增加营业收入，降低人工成本，降低物料成本，改善产品质量，提高生产能力，降低管理费用，提高资金周转率提供信息带来的不可计量收益：企业流程与系统作业整合性的提高，生产自动化与透明化的提高，需求反应速度的提高，管理决策质量的改善，企业监控力度的加强内部信息传递各环节的主要风险点及控制措施建立内部报告和指标体系内部控制的指标选择，既是内部报告传递的起点，也是决定内部报告质量的基础。

内部报告指标体系的科学性直接关系到内部报告信息的价值。

内部报告指标体系中应该包含：关键信息指标和辅助信息指标，还要根据企业内部和外部的环境政策，建立指标的调整和完善机制，式指标体系具有动态性和权变性。

主要风险点：①未以企业战略和管理模式为指导设计内部报告及指标体系②内部报告体系或指标体系不完整或过于复杂③指标体系缺乏调整机制④指标信息难以获得或者成本过高搜集整理内外部信息编制及审核内部报告编制内部该报告的总体原则：信息要完整，内容要与决策相关，表述要能够便于决策者理解内部报告传递内部报告的使用和保管内部报告的评估第二节信息系统信息系统的定义信息系统是由计算机硬件，软件，人员，信息流和运行规程等要素组成。

内部控制中的信息与沟通内部控制中的信息与沟通作为内部控制基本要素之一的信息与沟通，在内部控制中发挥着不可替代的作用，为内部控制的其他要素有效发挥作用提供了信息支撑，也为整个内部控制的有效运行提供了信息支持。

一、《内部控制框架》中的信息与沟通美国COSO委员会的《内部控制框架》要求以一定的形式、在一定的时间范围内识别、获取和沟通相关信息，以使内部各层次员工能够顺利履行其职责。

内部控制中的信息与沟通包括信息方面与沟通方面两个内容。

信息和沟通相互，信息是沟通的对象和内容；而沟通是信息传递的手段。

通过信息与沟通的结合，发挥其在内部控制中的作用。

（一）信息从信息来说，《内部控制框架》要求通过信息系统识别、获取、处理和报告信息，为管理和控制经营活动提供信息支持。

信息系统可以是手工信息系统，也可以是利用现代信息技术的信息系统，还可以是手工和信息技术相合的信息系统；可以是正式的信息系统，也可以是非正式的信息系统。

信息系统处理的对象既包括经营活动等内部生成的信息，也包括与经营活动相关的外部事项、活动和环境等的外部信息。

作为内部信息，信息系统通常以监控的模式常规性地获取信息。

作为外部信息，具体包括表明产品或劳务需要发生变化的特定市场或行业数据、客户偏好或需求方面的市场信息、经营活动所需要产品或劳务方面的信息、竞争对手的产品开发活动、政府立法及监管方面的信息等。

信息系统一方面需要定期获取和报告经营活动各方面的信息，包括产品的生产和销售方面的信息；另一方面需要采取措施获取市场变化对产品和劳务等需求方面的信息。

信息系统不仅要识别和获取所需的财务信息和非财务信息，而且还必须在一定的时间内，以有助于控制其经营活动的方式处理和报告信息。

《内部控制框架》要求信息系统根据所面临的市场变化、竞争对手的创新以及客户需求的重大变化进行调整，以支持实现其经营和战略目标；并要求将信息系统的规划、设计和执行与的整体战略进行整合。

信息系统作为经营活动不可分割的组成部分，通过获取决策所需要的信息来实施控制。

信息与沟通主要内容您的评价：加入到专题收藏文档文件夹新增文件夹标签(多个标签用逗号分隔)信息与沟通主要内容信息与沟通主要内容二○○九年三月简介编写依据：集团公司09版《内部控制管理手册》主要内容：集团内控手册信息与沟通部分、电子表格控制规范、FMIS/AMIS7.0权限管理培训目的：了解内控手册中信息与沟通部分的内容,掌握信息系统应用控制中电子表格、FMIS/AMIS7.0的控制要求,明确集团体系建设信息与沟通方面的具体工作安排及具体要求控制活动为管理和减少风险而制定的政策制度和程序贯穿整个公司范围、所有层次以及所有职能措施包括审批、授权、复核经营业绩、资产保护和职责分工监督评估内部控制运行有效性定期监控执行情况与独立评估相结合发现内控不足的改进报告控制环境是其他内部控制组成部分的基础认定整个组织的基调,影响着员工的控制意识包括员工胜任能力、组织结构、人力资源政策等因素信息和沟通确保经营和财务信息的准确性、完整性和及时性获取内部和外部的信息有效的内部、外部信息沟通与交流, 以促成有效的控制活动风险评估风险评估是对相关风险进行鉴别以及分析，以达成企业目标、形成决定控制活动的基础监控信息和沟通控制活动风险评估控制环境营运财务报告合规性业务单位 A 业务单位 B 活动 2 活动1 集团内部控制体系框架回顾主要内容一、信息与沟通二、统一规范、模板三、主要工作安排一、信息与沟通（一）信息与沟通相关概念（二）关注要点及管理措施（一）信息与沟通相关概念1、信息与沟通企业及时、准确地收集、传递与内部控制相关的信息，确保信息在企业内部、企业与外部之间进行有效沟通。

公司建立和完善信息与沟通机制，形成相应的会议制度、议事制度、报告机制，明确相关信息的收集、处理和传递程序，确保信息沟通及时、有效。

(一）信息与沟通相关概念2、信息信息是指来源于公司外部及内部,与经营相关的信息.针对不同的信息来源和信息类型，明确各种信息的收集人员、收集方式、传递程序、报告途径和加工与处理要求，确保经营管理各种信息资源得到及时、准确、完整收集。

内部控制中信息与沟通的定义
内部控制中的信息与沟通，那可真是太重要啦！就好像人体的神经系统一样，把各个部分紧密地连接在一起。

信息是什么呢？它就是我们在企业这个大肌体中流动的各种“信号”呀！是关于业务的数据、市场的动态、员工的表现等等一切能让我们了解企业状况的东西。

而沟通呢，则是让这些信息能够顺畅传递的“通道”！没有信息，我们就像在黑暗中摸索；没有沟通，信息就只能被憋在角落里发挥不了作用。

你想想看，一个企业如果没有有效的信息收集和传递，那会变成什么样？不就像没头苍蝇一样乱撞嘛！大家都不知道该往哪里走，该做什么。

而沟通不畅呢，就好比血管堵塞，后果不堪设想啊！
信息与沟通在内部控制中扮演着关键的角色。

它能让我们及时发现问题，就像眼睛能看到前方的障碍一样。

也能让我们更好地协调行动，大家劲儿往一处使，这多棒啊！它还能促进创新呢，不同的信息交流碰撞出奇妙的火花。

我们再深入想想，信息就像一块块拼图，只有通过沟通把它们拼在一起，才能呈现出完整的画面。

这可不是简单的一加一等于二，而是会产生巨大的能量。

在一个充满活力的企业里，信息与沟通应该是无处不在的，就像空气一样自然而重要。

大家不要小看了信息与沟通啊，它真的能决定一个企业的生死存亡呢！如果一个企业不重视信息的收集和分析，不注重沟通的效率和效果，那它能走多远呢？反过来说，如果企业能把信息与沟通做好，那它就像是插上了翅膀，能在市场的天空中自由翱翔！这难道不是显而易见的吗？所以啊，我们一定要重视内部控制中的信息与沟通，让它为企业的发展保驾护航！这就是我的观点，毋庸置疑！。

信息与沟通机制信息与沟通是指本单位及时、准确的收集、传递与内部控制相关的信息，确保信息在本单位内部，本单位与外部之间进行有效地沟通和有效地利用。

信息与沟通机构是实施本单位内部控制的重要因素。

一、信息公开本单位信息公开以政府信息公开为载体，在政务公开的基础上，逐步推行党务公开、财务信息公开，构建本单位领导班子统一领导、部门各负其责、党员群众广泛参与的政府信息公开工作领导体制和工作机制。

（一）职责分工政府信息公开领导小组负责本单位政府信息公开工作的推进、指导和协调工作。

具体职责是：1. 具体承办政府信息公开事宜；2. 组织维护和更新公开的政府信息；3. 组织制定政府信息公开相关制度，编制政府信息公开指南、政府信息公开目录和政府信息公开工作年度报告；4. 对拟公开的政府信息进行保密审查；5. 与政府信息公开有关的其他职责。

各业务部门主要负责人对本部门政府信息公开工作进行组织领导。

（二）公开内容1.党务公开：（1）党组织决议、决定及执行情况。

主要包括：党建工作有关文件；党建工作目标计划及考评情况；党组织对党员的考核考评情况；党组织机构变动情况。

（2）领导班子建设情况。

主要包括：领导班子成员工作分工、主要职责；党组议事规则和决议程序；执行民主集中制、召开民主生活会以及存在问题整改的落实情况；领导干部述职述廉情况；作风建设情况。

（3）党组织管理情况。

主要包括：党组、党支部机构设置、主要职责；党组织换届选举情况；发展党员公示情况；党员干部年度考核奖惩和创先争优情况；民主评议党员情况；党费收缴管理情况。

（4）干部选拔任用情况。

主要包括：干部任前公示；干部管理监督情况；干部教育培训计划及落实情况。

（5）领导干部重大事项报告制度落实情况。

（6）党风廉政建设情况。

主要包括：落实党风廉政建设责任制情况；惩治和预防腐败体系建设情况；开展群众反映强烈的热点焦点问题的整改治理情况；党员、同志违法违纪案件查处情况。

（7）党员先进性教育情况。

第十四章信息与沟通管理计划1、项目信息沟通管理目标保证项目各种相关信息的有效获取，并及时、正确地办理获取的信息并反响信息，保证信息获取、办理及反响渠道的畅达。

为工程的顺利施工供应必需条件。

2、项目信息管理范围项目信息管理包含在项目决策、施工和物质采买过程中，以及其余与项目建设相关的信息。

包含但不限于：与企业相关的信息、与建设方相关的信息、与设计方相关的信息、与监理方相关的信息、与政府部门及行业管理机构相关的信息、与分包及劳务方相关的信息、与供应商、租借商相关的信息。

项目部内部的主要信息：资本管理、机构人员管理、技术管理、行政事务管理、物质管理、机械设备管理、分担保理、合同管理、成本管理、进度管理、质量管理、安全管理、环保存理等。

3、信息管理方法建立信息管理小组主要以技术和估量部门为主，后勤、工程、质安部门配合，拟定小组工作职责，明确小构成员工作职责，拟定各部门信息管理工作职责，指定各部门信息管理员。

解决信息管理机构、人员及工作职责，保证信息管理工作的顺利进行。

编制信息管理手册主要内容包含：管理的任务；信息管理的任务分工表和管理职能分工表；信息的分类；信息的编码系统和编码；信息输入输出模型；各项信息管理工作的工作流程图；信息流程图；信息办理的工作平台及其使用规定；各种报表和报告的格式，以及报告周期；项目进展的周报、月度报告、季度报告、年度报告和工程总报告的内容及其编制。

拟定管理制度建立信息管理责任制度；工程档案管理制度；信息管理的保密制度；收发文制度；会议沟通制度；重要会议控制制度。

准时召开信息管理例会可以与每周生产例会一起召开，谈论并解决信息管理工作问题。

建立项目信息沟通平台设置网络信息办理平台，设置电脑、电话机、传真机、对讲机等硬件设备，用于沟通、传达和获取相关数据。

采集、借鉴、运用相应的信息管理资料，为信息管理供应相应的参照和解决方法。

如购买相应的软件系统（梦龙、 CAD、 3DS 软件等）、网络计划控制系统、资料信息管理系统，安全、技术资料相关编制指南等。

沟通与信息交流控制程序1.目的运用有效的沟通方式,使公司全体员工在和谐、友好的氛围中开展工作,为更好地完成和实现公司工作任务与既定发展目标而达成共识,通力协作并有效地与相关方进行沟通协作以实现组织目标。

2.适用范围适用于公司各据点的内外部沟通、内部顾客满意度的调查、合理化建议等。

3.定义：无4.职责4.1人事行政中心：4.1.1负责内部员工满意度、内部顾客满意度的调查及反馈意见；4.1.2负责公司内横向、纵向的沟通协调工作；4.1.3负责与政府机构等相关方进行沟通联络。

4.2各相关部门：4.2.1负责实施纠正和预防不满意之措施；4.2.2负责沟通信息的实施。

4.3销售部:负责与客户进行沟通并对顾客满意度进行调查。

顾客满意度参照《顾客满意度管理办法》。

5.内容5.1沟通5.1.1建立内部沟通反馈机制5.1.1.1内部沟通a)各部门负责本部门的内部信息监控和反馈机制。

对内部信息进行收集、分析、归类和传递。

加强内部联络和沟通，及时提出意见和要求；b)内部沟通的形式主要有：自上而下的沟通、如质量方针、质量目标等；平行沟通如：如部门间的沟通。

沟通的渠道主要有：公司例会、质量分析会、信息联络单、问题反馈表、展示板；c)各部门应按内部沟通及信息传递流程开展工作，对接收的信息快速作出回应，以加快问题的解决，改善内部管理，提高工作效率。

5.1.1.2外部沟通相关部门负责本部门的外部信息监控和反馈机制。

对外部信息进行收集、分析、归类和传递。

加强外部联络和沟通，及时提出意见和要求；外部沟通包括与客户、供应商、相关方的沟通。

5.1.2信息反馈5.1.2.1内部信息反馈a)各部门之间进行信息传递和交流，属较简单处理的事宜可用现场口头交流或电话方式沟通。

属较重要的事宜应以书面联络或电子邮件的形式沟通；b)各车间、部门之间的工作沟通，或提出意见、反映问题，应填写<信息联络单>，并根据问题的关联，上报相关部门，由相关部门或主管领导解决处理；c)重要的工作还应该以会议沟通。

信息沟通与交流控制程序1.目的建立有效的信息沟通与交流机制, 确保员工充分参与质量、环境、职业健康安全事务的沟通与管理, 确保及时、准确地收集、传递及处理有关的信息, 保障本组织管理体系运行过程中信息资源的有效利用。

2.适用范围本程序适用于本组织内部信息的沟通、外部各方的信息交流, 以及本组织内职业安全健康的内部协商。

3.职责3.1 品质部负责内部各部门间质量信息的收集、传递、处理、记录的监督管理及外部相关方、政府职能部门有关质量要求信息的接收与处理。

并检查相关部门内外部质量信息的收集、传递、处理、反馈、记录归档等管理工作是否规范并保留记录。

3.2 生产部负责内部职业健康安全信息的收集、传递、处理, 并检查相关部门内外部信息的收集、传递、处理、反馈、记录归档等管理工作是否规范并保留记录。

3.3 人力资源部负责内部各部门间环境信息的收集、传递、处理、记录的监督管理及外部相关方、政府职能部门有关环境要求信息的接收与处理。

并检查相关部门内外部信息的收集、传递、处理、反馈、记录归档等管理工作是否规范并保留记录。

3.4 人力资源部负责组织职工代表、女工代表参与本组织有关职业健康安全方针、目标、制度、风险辨识结果的评审、监督等工作及外部相关方职业健康安全要求的接收、处理。

3.5 市场部负责就合同签订前期、履行中有关招投标、合同相关事宜以及合同履行后的售后服务工作与顾客进行沟通与交流；3.6 各部门负责与本部门有关的各类信息的接收、传递、处理、反馈, 信息传递要及时、准确。

4.信息交流工作程序4.1 信息内容: 包括内部信息、外部信息。

4.1.1 内部信息:a）质量、环境、职业健康安全管理体系方针传达至全体员工；b）目标、指标和环境、职业健康安全管理方案的细化和指令的传达；c）适用的法律、法规与其他要求信息；d）运行控制信息, 包括产品质量、环保、职业健康安全方面；e）职责和权限的信息；f）内部的培训信息；g）不符合与纠正措施的信息；h）内审及管理评审信息。

工作总结的信息整理和沟通技巧一、信息整理的重要性在日常工作中，我们经常需要整理各种信息，这些信息包括文字、图片、数据等等。

良好的信息整理技巧可以帮助我们提高工作效率，减少错误发生的概率，为工作提供有力的支持。

二、选择合适的信息整理方式在进行信息整理时，首先要选择合适的工具和方式。

不同的任务和信息，可能需要使用不同的软件或工具进行整理，比如Excel可以用于整理数据，Word可以用于整理文字，图片等。

选择合适的工具可以提高整理效率和质量。

三、合理设置信息分类和标题在信息整理时，适当设置分类和标题是非常重要的。

分类可以帮助我们更好地归类和整理信息，便于查找和回顾。

而标题可以起到概括和提醒的作用，简洁明了的标题能够使信息更易于理解和记忆。

四、清晰明了地记录信息内容在进行信息整理时，要保证记录的内容清晰明了。

对于文字信息，要注意语句的通顺和逻辑结构的合理性，避免表达上的模糊和混乱。

对于图片或数据等非文字信息，要确保其清晰度和准确性，避免可能引起误解的情况。

五、注意信息的时效性和更新在信息整理过程中，我们要时刻关注信息的时效性和更新。

一方面，及时更新信息可以帮助我们获取最新的数据和资料，有助于工作的准确性和及时性。

另一方面，对于一些信息的保留和备份也是非常必要的，以备后续参考和使用。

六、信息共享的方法和技巧良好的信息共享可以提高团队协作和沟通效率。

在进行信息共享时，可以采用多种方法和技巧，比如以邮件的形式发送报告和资料，使用云盘或共享文件夹进行共享，组织会议和讨论等等。

选择合适的方法和时机，可以更好地实现信息共享的效果。

七、考虑受众的需求和背景在进行信息整理和共享时，要考虑受众的需求和背景。

不同的人群对于信息的理解和运用程度有所不同，因此我们需要根据受众的特点，选择合适的方式和表达方式。

避免使用过于专业化或复杂的术语，尽量以通俗易懂的方式传达信息。

八、沟通技巧的运用与实践沟通技巧是进行信息整理和交流的重要工具。