2、贷款业务与管理案例
国有企业改制引起的借款合同纠纷
2000年5月8日，某市农业银行虹口支行的经理王先生正在为一笔由企业改制引发的银行贷款的保全问题苦恼。这笔贷款合同是2007年5月7日签订的，贷款最高金额9000万元，期限2年，月利率6.3525%。贷款采用随借随还周转使用的方式发放。最后一笔贷款本应于2009年5月8日偿还，至今已逾期1年，借款人无力偿还。最使他苦恼的是，原借款公司已改组成新公司，而新公司表示不承担原有债务，贷款担保人也矢口否认其担保责任，引起了该借款合同的纠纷。
于是，虹口支行将借款人、担保人告上法庭，要求重组后的新公司偿还贷款，否则依照合同向贷款担保人索取贷款抵押品。
一、背景
1、借款人——新世纪公司简况。
借款人新世纪公司现已更名为培艺公司，其间经历了两次更名过程。
新世纪公司2002年10月1日成立，为全民所有制企业，下属7家基层企业，注册资本60万元人民币。该公司上级主管部门为七百集团。2007年拟改组成股份公司。为此，2007年8月10日，审计事务所对新世纪公司及下属7家企业的资产进行了评估。评估结果是：公司全部净资产188.7万元，其中新世纪公司净资产66.2万元（资产13725.5万元，负债13659.3万元）。2007年10月7日，该市国有资产管理办公室审核同意，将新世纪公司全部净资产188.7万元界定为国家资产，以发起方式组建新世纪股份有限公司。
新成立的新世纪股份有限公司章程规定，公司总股本1000万元人民币，等额分成1000万股，每股1元。其上级部门七百集团，以其所属新世纪公司的净资产折价和增加投资共认购455万股，占全部股份的45.5%。经市政府批准，2007年9月21日更名为新世纪股份有限公司，有七百集团与12月31日向市工商局领取营业执照。
2000年3月8日，新世纪股份有限公司又更名培艺公司，市工商局核发了新企业法人营业执照，注册资本1000万元人民币，营业期限为自2002年10月起。至此，上述三公司即新世纪公司、新世纪股份有限公司和培艺公司三家企业法人代码证书均为13311400-1，注册地、经营地点均为同一城市的四川路136号。
1、商业银行筹集资本的途径有哪些？
内部筹集：1．增加各种准备金。（剩余股利政策。固定股利支付率政策。）2．收益留存。
外部筹集：1．发行普通股。2．发行优先股。3．发行资本票据和债券
2、简述内源资本支持资产增长模型。
银行资产的持续增长率为：
SG1 =（TA1-TA0）/TA0 = △TA/TA0
式中，SG为银行资产增长率；TA为银行总资产； △ TA为银行资产的增加额。
又SG1 = △TA/TA0 = △EC/EC0
式中△EC为银行股本增加额
SG1=（EC1-EC0）/EC0
={ [EC0+ROA（1-DR）TA1]- EC0}/ EC0
= ROA（1-DR）TA1/EC0
=ROA（1-DR）/[EC1-ROA（1-DR）TA1]/ TA1
= ROA（1-DR）/[(EC1/ TA1)- ROA（1-DR）]
上述公式表示了银行资产持续增长与银行资产收益率（ROA）、银行红利分配比例（DR）和资本比率（EC1/ TA1）之间的数量关系。当其中的三个变量确定后，其余的一个变量就可以由公式获得它们确切的值。
3、简述我国商业银行资本构成的特点
（1）从中国人民银行对我国商业银行资本构成的规定看，基本上与《巴塞尔协议》的要求相一致。但现实中，我国商业银行的资本构成极为单一。
（2）资本充足率过低
4、论述如何提高我国商业银行的资本充足比率？
从计算资本充足比率的公式看，提高商业银行的资本充足率主要应从两个方面着手：一是增加分子；二是减少分母。
1．分子策略：增加核心资本和附属资本以提高资本金总额
1）增加核心资本
（1）财政注资：（2）利润留成（3）从股票市场募集资本金（4）营业税返注
2）增加附属资本
（1）增提准备金（2）发行长期金融债券
2.分母策略：降低风险资产的规模
商业银行业务与经营
《商业银行业务与经营》 教 学 大 纲
大 纲 说 明
一、本课程的性质与任务
《商业银行业务与经营》是一国金融体系中的骨干，也是国民经济的最重要的组成部份。随着经济改革的深入，商业银行在我国国民经济中的作用越来越大。但是，由于我国银行的商业经营时间短，还没有完全按照商业银行原则经营，因此，学习这门课对金融专业的学生尤为重要。本课程要让学生们了解商业银行的重要性、明确有关的基本概念、了解我国商业银行的基本特征和基本业务、学习如何管理商业银行并了解日益变化着的国际商业银行业的新业务。
二、课程基本要求与重点、难点:
商业银行的基本理论与业务的发展，近年来非常迅速。国际商业银行的发展与变化，不断地为我国商业银行的业务发展提供了新的动力。而改革又为商业银行的发展提供了比较宽松的环境。在竞争日益加剧的条件下，商业银行既改革传统的业务，又创造新的业务，而且在服务上不断推陈出新。业务的技术性和复杂程度都大大超过以前。因此，本课程的内容也相当多而且比较复杂，这要求学生有较好的货币银行学理论，并要有一定数学基础和英文基础。
基本要求:
1、掌握基本概念和基本理论;
2、掌握基本商业银行业务的操作方式;
3、掌握商业银行的不同管理方式;
4、了解我国商业银行所面临的严峻的竞争局面;
5、了解国际商业银行经营管理的发展趋势。 重点:
1、商业银行的特点与职能。
2、商业银行的经营原则，制度与组织设计。
3、商业银行资本构成。
4、银行负债与贷款的经营管理。
5、银行风险管理。
难点:
1、关于《巴塞尔协议》。
2、存款成本的计算。
3、贷款信用评级。
4、贷款风险分类管理。
5、我国拓展表外业务的策略。
6、商业银行的风险管理。
三、本课程与其他课程的关系
《商业银行业务与经营》的前修课程是《货币银行学》。通过本门课程的学习，可以巩固、提高和加强在《货币银行学》中所涉及到的有关金融基础知识，并进一步讲解国内外银行业务经营管理的基础理论及基本的分析方法，同时进行相关技能训练，为学好本专业打下良好的专业基础。
1 《商业银行经营与管理》作业
一、判断题
1．商业银行公司治理的基本要求是要保护好银行股东的利益。错
2．银行融资在金融活动中仍占据主导地位，主要是体现为累计融资额度大。对
3．我国对商业银行存款人权益实行的是绝对的保护制度。 错
4．在中国，消费贷款有广义和狭义之分，狭义的消费贷款不包括以不动产等大宗财产作为抵押的贷款。错
5．贷款风险的五级分类法只适用于贷款资产。错
6．银行流动性管理的效力应只在于应付日常的流动性需求，而对于因市场信心等形成的信誉、流动性危机是难以应付的。对
6．银监会目前将会进一步强化对商业银行资产负债的比例监控。对
7．从长远的未来来分析，商业银行应当以不再具有特殊性的、新型金融中介机构进行自己的功能定位。对
8．法人只有向工商行政管理部门登记并连续办理了年检手续，才具备从银行获得贷款的基本条件。对
9．贷款价格构成中的隐含价格并不能给银行带来实际的利益。错
10．行长对贷审委所作出的决议享有一票否决权。错
11．单位协定存款是一种分层次按不同利率标准计息的存款品种。错
12．商业银行存款的基本特征是：由银行承担融资风险和对存款人的偿付义务。对
13．打包贷款虽然是一种以信用证为抵押、对出口商发放的有用途限制的短期贸易融资，但它实质上是一种无抵押的信用贷款。对
14．真正用于个人消费的贷款需求对利率变化的敏感度较低。对
15．从融资期限来讲，票据发行便利银行提供的一种中期性的表外融资服务。对
二、填空题
1．商业银行经济资本指银行用以弥补 非预期 损失的资本。
2．在远期利率协议的交易中，当市场利率上升、市场参考利率高于协议利率时，应当由
卖方 方向交易的对方提供利差补偿。所以，商业银行要防范市场利率上升的风险，应当作为远期利率协议的 买
方的身份与人进行交易。
3．《商业银行法》就银行对同一借款人的贷款余额与商业银行资本余额的比例所作的限制性规定是不得超过 10 %。
