银行资金清算与结算的流程与机制

广西农村金融研究(月刊)9914年第2期(总第62期

银行结算业务与资金清算存在的

问题及对策

莫瑛

随着社会主义市场经济体制建立和发展,银行结算业务对于加速商品周转、调节货币流

通,提高社会效益,发挥着越来越重点的作用。但由于结算业务与资金清算办法未能同步改革,

成龙配套,导致结算环节发生混乱,影响了商品经济正常运行。若不及时解决结算工作中存在

的问题,势必会影响银行在整个国民经济中的信誉,为此,很有进行探讨的必要。

一、现状分析1989年,银行进行结算办法改革,对于经济的运行产生了积极的影响,促进社会生产的发展和商品流通的扩大,繁荣了社会主义市场经济。但通过近几年的实践,也暴露出一些问题。笔

者调查南宁市农行民族办事处结算业务中发现,1990年全年共发生各种结算业务649570笔,

其中:银行汇票2150笔,每旬向主管行清算一次汇差资金月平均为应付汇差80万元,这些数

额不大的汇差资金,该办事处自身可以承受。而到了1993年,银行汇票使用比较普遍,增长幅

度大,而更多的是客户当夭提交的汇票,当天提取现金,其增长态度势不能不令人担忧。据该办事处数据表明,1993年1至8月份银行汇票支出高达20800万元其中:由该办事处直接支付

现金上千万元,由于兑付银行汇票而大量提取现金,给该办事处资金供应和现金调度造成巨大

困难。1993年1至8月份该办事处每天的存款增长平均也是只有86万元,而银行汇票支出就需要n万元,由此可见,该办事处所组织的存款,全部为银行汇票支付现金所占用。特别是

当前市场经济发展的趋势,越来越多的企业讲求经济效益,强调“人到钱到”,这些银行汇票支付当中60%左右在银行没有停留片刻,即要提取现金,银行根本没有自主权和支配权,却加大

了货币投放,增加银行工作量,增加银行费用支出等等。尽管向上级行争取有限的信贷资金,也

远远不能解决因银行结算业务与资金不同步而造成资金不足的矛盾,由此产生种种弊端。

二、现行结算的弊端由于银行业务与资金清算不同步,存在的弊端主要表现在以下尽个方面:

贵州银行基金代销系统资金清算流程说明

一 功能介绍

1.1.1 功能说明

资金清算负责签约客户、TA方、基金系统及核心之间办理资金划拨、支付结算、存欠款项的有效清偿。

资金清算主要包含三个主要步骤：

（1） 系统将提供签约基金客户返款功能，其中返款交易包含以下内容：基金认购失败交易、基金申购失败交易、定时/定额申购失败交易、基金赎回交易、TA强行赎回交易、现金分红交易、基金比例配售认购交易、基金募集失败交易、基金清盘交易和基金终止交易。

（2） 给TA方划拨交易资金，主要划拨交易包括以下内容：基金申购业务、基金认购业务及定期定额申购交易。

（3） 给予各分行划拨代理费的信息，各业务的代理费由TA计算。

（4） 尾随佣金按基金公司进行清分。

1.1.2 业务规则

（1） 赎回，强行赎回，现金分红，认购（比例配售），募集失败，基金清盘，基金终止，以及分行代理费划拨需要在TA给我行划款成功后，才能从手续费账户中给客户返款及给分行手续费划拨，系统需提供手续费账户的维护功能，基金申购，基金赎回，基金转换，基金认购，基金分红与TA方的资金划拨，可根据约定交收天数来划款。

给客户返款包含以下两种。

1. TA确认申请失败交易，由基金系统从指定归集户中给予客户返款。

2. TA确认成功的交易（如赎回，现金分红），由基金系统从返款户给予客户返款。

（2） 根据每日交易信息，基金系统提供相应划款报表文件，运维人员根据实际情况，由其他支付系统划拨给各TA结算账户。

（3） 如果返款失败则以报表的方式统计反馈错误的原因。

1.1.3 银行帐户设置

以代销诺安基金（TA代码32）为例 ，系统帐户设置步骤及关系如下：

1．银行帐户设置

设置基金业务需要的账户，用于银行与客户，银行与基金公司的资金划转。

2. 基金系统帐户类别介绍

代理认、申购证券投资基金款项账户：

用途：用于本行销售对应TA的基金产品的收款专户，认申购定投款的销售资金归集户；

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中国建设银行信用卡业务异地结算及资金清算处理规定

文号： 建总发字[1997]第150号 颁布日期：1997-01-01 执行日期：1997-01-01

时效性： 现行有效 效力级别： 部门规章

为适应信用卡异地结算及资金清算的需要，现将信用卡异地结算及资金清算的处理手续规定如下：

一、信用卡异地资金清算的基本方式及要求

(一)持卡人到异地网点、信用卡部、特约商户办理异地续存、取现、大额异地购货转帐、直接购货消费业务，受理网点或信用卡部应根据原始交易单据填写“中国建设银行信用卡异地存款交易清单”或“中国建设银行信用卡异地付款交易清单”(附式一及附式二，以下统称“交易清单”)一式三份，一份自留，二份交换到管辖行或开户行会计部门，原始交易单据存信用卡部或受理网点。

(二)管辖行或开户行会计部门根据“交易清单”逐笔办理电子汇划，“交易清单”一份自留，另一份连同清单、纸式凭证、电子文件等送清算中心，清算中心按规定发送后将“交易清单”自留。发卡行信用卡部以“电子划收款补充报单”、“电子划付款补充报单”办理转帐。

(三)根据会计核算软件与资金清算系统接口软件标准报文格式制定的“信用卡异地续存项目与电子汇划信息项目对照表”(附式三)、“信用卡异地取现、直接购货消费、大额购货转帐项目与电子汇划信息项目对照表”(附式四)(以下统称“对照表”)，是将信用卡异地结算业务逐笔录入电子文件的规范性要求。会计部门和清算中心(组)在办理信用卡异地结算业务资金汇划和资金清算时，必须按照“对照表”的对照项目逐项录入电子文件。发卡行信用卡部必须按照“对照表”的对照项目进行有关帐务处理。

二、信用卡异地结算业务的处理手续

(一)汇出行会计部门的处理

银行跨行清算业务的操作流程与注意事项

银行跨行清算业务是指不同银行之间以及不同银行间的分支机构之间进行资金结算和清算的业务。本文将介绍银行跨行清算业务的操作流程和注意事项。

一、操作流程

1. 准备工作

在进行跨行清算业务之前，需要先进行准备工作，包括与对方银行进行业务沟通，确立双方的合作关系，并签订相关协议和协议补充协议等文件。

2. 信息交换

确定了合作关系后，双方银行需要进行信息的交换，包括账户信息、交易信息等。这可以通过电子数据交换的方式进行，确保信息的及时准确。

3. 发起交易请求

发起交易请求是进行跨行清算的核心步骤。一般情况下，清算发起方通过自己的系统发起交易请求，并发送给接收方银行。

4. 接收交易请求

接收方银行收到交易请求后，会进行验证，包括验证交易的有效性、账户余额等。验证通过后，接收方银行会发送回执给清算发起方，通知交易的受理情况。 5. 资金结算

经过验证的交易将进入资金结算环节。清算发起方银行与接收方银行通过第三方支付机构进行资金结算，确保双方账户资金的正确转移。

6. 清算确认

资金结算完成后，清算发起方和接收方银行会进行清算确认，确认交易的成功完成。

7. 生成交易凭证

交易成功完成后，双方银行会生成相应的交易凭证，包括交易流水号、交易时间等信息，作为后续的审计和查询依据。

二、注意事项

1. 安全性保障

银行跨行清算业务涉及到大量的资金流动，因此安全性保障是非常重要的。银行应加强信息安全管理，使用加密等技术手段保护交易数据的安全。

2. 信息准确性

在进行跨行清算业务时，双方银行要确保信息的准确性。尤其是涉及到账户信息和交易信息，要进行严格的验证和核对，避免信息错误导致的清算问题。

3. 业务流程规范 银行应设立专门的跨行清算业务部门，制定详细的业务流程和操作规范，并确保所有参与人员都能够熟悉和按照规范进行操作，提升业务效率和准确性。

4. 风险管理

银行跨行清算业务存在一定的风险，包括信用风险、市场风险等。银行应建立完善的风险管理机制，定期进行风险评估和监控，及时应对和控制风险。