2016行政事业单位资产清查报表说明

附件22016年全国行政事业单位国有资产清查报表编制说明第一部分：总体要求一、编报范围本套《行政事业单位资产清查报表》，包括固定（无形）资产盘点单、资产清查明细表、资产清查报表和行政事业单位资产清查汇总表四部分。

填报范围包括：2015年12月31日以前经机构编制管理部门批准成立的，执行行政、事业单位财务和会计制度的各级各类行政事业单位、社会团体；执行民间非营利组织会计制度、并同财政部门有经费缴拨关系的社会团体等单位。

行政单位附属的未脱钩经济实体，事业单位兴办、具有法人资格的企业，不列入此次清查范围，但须由行政事业单位按规定填报财清综09表、财清综11表、财清综12表等，进行报表上报。

解放军、武警部队不纳入本套报表编报范围。

涉密单位按照有关保密规定，由本单位组织进行自查，报送汇总报表及有关汇总数据。

二、编报内容按照全面清查的要求，编报内容包括行政事业单位资产、财务等的全面情况。

三、编报流程纳入本次资产清查范围的单位，都应逐户编制本套《行政事业单位资产清查报表》。

（一）行政事业单位录入固定资产及无形资产卡片形成基础数据库，其中部分信息自动导入到固定（无形）资产盘点单。

（二）行政事业单位录入资产清查明细表，其中固定资产损溢清查明细表、无形资产损溢清查明细表由固定（无形）资产盘点单自动生成。

（三）行政事业单位录入资产负债清查表、机构人员情况表、在建工程情况表、资产出租出借情况表、担保情况表，部分录入固定资产情况表、房屋构筑物情况表、车辆情况表、大型设备情况表、无形资产情况表、占有使用土地情况表、国有资产产权待界定情况表，行政单位录入附属后勤服务单位情况表、未脱钩经济实体情况表，事业单位录入对外投资情况表，资产盘盈财产损失表由明细表自动生成。

（四）行政事业单位按照财务管理关系或预算管理级次，逐级汇总上报资产清查数据。

四、其他要求（一）行政事业单位应结合编报年度决算有关工作，对各项资产进行清查盘点，对于存在财务会计差错的，应根据有关财务会计制度调整账面数后，如实填报。

2016年全国行政事业单位资产清查报表单机版参数更新说明第一部分参数更新说明2016年4月25日修改的清查单机版参数如下：1.盘盈财产损失表中财产盘盈、损失合计行中的数据包含固定资产、无形资产的净值，但是该表中关于固定资产、无形资产行的取值是取得固定资产的原值，这样会造成数据的不一致性，经过和财政部客户的确认之后，需要把固定资产、无形资产行的取值由原来的取原值修改为取净值。

调整盘盈财产损失情况表中的公式：原公式：A3008 if BBLX="0" then [6,1]=CZ04[1,6] 6行1栏=财清综04表中1行6栏A3009 if BBLX="0" then [7,1]=CZ04[2,6] 7行1栏=财清综04表中2行6栏A3010 if BBLX="0" then [8,1]=CZ04[3,6] 8行1栏=财清综04表中3行6栏A3011 if BBLX="0" then [9,1]=CZ04[4,6] 9行1栏=财清综04表中4行6栏A3012 if BBLX="0" then [10,1]=CZ04[5,6] 10行1栏=财清综04表中5行6栏A3013 if BBLX="0" then [11,1]=CZ04[6,6] 11行1栏=财清综04表中6行6栏A3014 if BBLX="0" then [12,1]=CZ04[7,6] 12行1栏=财清综04表中7行6栏A3015 if BBLX="0" then [13,1]=CZ04[8,6] 13行1栏=财清综04表中8行6栏A3016 if BBLX="0" then [14,1]=CZ04[9,6] 14行1栏=财清综04表中9行6栏A3017 if BBLX="0" then [15,1]=CZ04[10,6] 15行1栏=财清综04表中10行6栏A3018 if BBLX="0" then [16,1]=CZ04[11,6] 16行1栏=财清综04表中11行6栏A3019 if BBLX="0" then [17,1]=CZ04[12,6] 17行1栏=财清综04表中12行6栏A3020 if BBLX="0" then [18,1]=CZ04[13,6] 18行1栏=财清综04表中13行6栏修改为：A3008 if BBLX="0" then [6,1]=CZ04[1,8] 6行1栏=财清综04表中1行8栏A3009 if BBLX="0" then [7,1]=CZ04[2,8] 7行1栏=财清综04表中2行8栏A3010 if BBLX="0" then [8,1]=CZ04[3,8] 8行1栏=财清综04表中3行8栏A3011 if BBLX="0" then [9,1]=CZ04[4,8] 9行1栏=财清综04表中4行8栏A3012 if BBLX="0" then [10,1]=CZ04[5,8] 10行1栏=财清综04表中5行8栏A3013 if BBLX="0" then [11,1]=CZ04[6,8] 11行1栏=财清综04表中6行8栏A3014 if BBLX="0" then [12,1]=CZ04[7,8] 12行1栏=财清综04表中7行8栏A3015 if BBLX="0" then [13,1]=CZ04[8,8] 13行1栏=财清综04表中8行8栏A3016 if BBLX="0" then [14,1]=CZ04[9,8] 14行1栏=财清综04表中9行8栏A3017 if BBLX="0" then [15,1]=CZ04[10,8] 15行1栏=财清综04表中10行8栏A3018 if BBLX="0" then [16,1]=CZ04[11,8] 16行1栏=财清综04表中11行8栏A3019 if BBLX="0" then [17,1]=CZ04[12,8] 17行1栏=财清综04表中12行8栏A3020 if BBLX="0" then [18,1]=CZ04[13,8] 18行1栏=财清综04表中13行8栏原公式：A3026 if BBLX="0" then [20,1]=CZ05[1,6] 20行1栏=财清综05表中1行6栏修改为：A3026 if BBLX="0" then [20,1]=CZ05[1,8] 20行1栏=财清综05表中1行8栏原公式:A3063 if BBLX="0" then [57,2]=MX11[2,11,'MX11[2,18]="03"']-MX11[2 ,14,'MX11[2,18]="03"'] 57行2栏=财清明细11表中2行11栏-2行14栏的合计值（18栏=盘亏）A3064 if BBLX="0" then [58,2]=MX11[2,11,'MX11[2,18]="09"']-MX11[2 ,14,'MX11[2,18]="09"'] 58行2栏=财清明细11表中2行11栏-2行14栏的合计值（18栏=毁损）A3065 if BBLX="0" then [59,2]=MX11[2,11,'MX11[2,18]="18"']-MX11[2 ,14,'MX11[2,18]="18"'] 59行2栏=财清明细11表中2行11栏-2行14栏的合计值（18栏=待报废）A3066 if BBLX="0" then [60,2]=MX11[2,11,'MX11[2,18]="11"']-MX11[2 ,14,'MX11[2,18]="11"'] 60行2栏=财清明细11表中2行11栏-2行14栏的合计值（18栏=贪污、盗窃、诈骗）A3067 if BBLX="0" then [61,2]=MX11[2,11,'MX11[2,18]="12"']-MX11[2 ,14,'MX11[2,18]="12"'] 61行2栏=财清明细11表中2行11栏-2行14栏的合计值（18栏=司法败诉强制执行）A3068 if BBLX="0" then [62,2]=MX11[2,11,'MX11[2,18]="08"']-MX11[2 ,14,'MX11[2,18]="08"'] 62行2栏=财清明细11表中2行11栏-2行14栏的合计值（18栏=其他原因造成损失）修改为：A3063 if BBLX="0" then [57,2]=MX11[2,13,'MX11[2,18]="03"']-MX11[2 ,16,'MX11[2,18]="03"'] 57行2栏=财清明细11表中2行13栏-2行16栏的合计值（18栏=盘亏）A3064 if BBLX="0" then [58,2]=MX11[2,13,'MX11[2,18]="09"']-MX11[2 ,16,'MX11[2,18]="09"'] 58行2栏=财清明细11表中2行13栏-2行16栏的合计值（18栏=毁损）A3065 if BBLX="0" then [59,2]=MX11[2,13,'MX11[2,18]="18"']-MX11[2 ,16,'MX11[2,18]="18"'] 59行2栏=财清明细11表中2行13栏-2行16栏的合计值（18栏=待报废）A3066 if BBLX="0" then [60,2]=MX11[2,13,'MX11[2,18]="11"']-MX11[2 ,16,'MX11[2,18]="11"'] 60行2栏=财清明细11表中2行13栏-2行16栏的合计值（18栏=贪污、盗窃、诈骗）A3067 if BBLX="0" then [61,2]=MX11[2,13,'MX11[2,18]="12"']-MX11[2 ,16,'MX11[2,18]="12"'] 61行2栏=财清明细11表中2行13栏-2行16栏的合计值（18栏=司法败诉强制执行）A3068 if BBLX="0" then [62,2]=MX11[2,13,'MX11[2,18]="08"']-MX11[2 ,16,'MX11[2,18]="08"'] 62行2栏=财清明细11表中2行13栏-2行16栏的合计值（18栏=其他原因造成损失）原公式：A3078 if BBLX="0" then [72,2]=MX12[2,9,'INLIST(MX12[2,16],"03","0 8","09","11","12","13","18")']-MX12[2,12,'INLIST(MX12[2,16],"03","08","09", "11","12","13","18")'] 72行2栏=财清明细12表中2行9栏-2行12栏的原值合计（16栏=盘亏；其他原因造成损失；毁损；贪污、盗窃、诈骗损失；司法败诉强制执行损失；技术淘汰；待报废”）A3079 if BBLX="0" then [73,2]=MX12[2,9,'MX12[2,16]="13"']-MX12[2, 12,'MX12[2,16]="13"'] 73行2栏=财清明细12表中2行9栏-2行12栏的合计值（16栏=技术淘汰）A3080 if BBLX="0" then [74,2]=MX12[2,9,'MX12[2,16]="08"']-MX12[2, 12,'MX12[2,16]="08"'] 73行2栏=财清明细12表中2行9栏-2行12栏的合计值（16栏=其他原因造成损失）修改为：A3078 if BBLX="0" then [72,2]=MX12[2,11,'INLIST(MX12[2,16],"03"," 08","09","11","12","13","18")']-MX12[2,14,'INLIST(MX12[2,16],"03","08","09" ,"11","12","13","18")'] 72行2栏=财清明细12表中2行11栏-2行14栏的原值合计（16栏=盘亏；其他原因造成损失；毁损；贪污、盗窃、诈骗损失；司法败诉强制执行损失；技术淘汰；待报废”）A3079 if BBLX="0" then [73,2]=MX12[2,11,'MX12[2,16]="13"']-MX12[2 ,14,'MX12[2,16]="13"'] 73行2栏=财清明细12表中2行11栏-2行14栏的合计值（16栏=技术淘汰）A3080 if BBLX="0" then [74,2]=MX12[2,11,'MX12[2,16]="08"']-MX12[2 ,14,'MX12[2,16]="08"'] 73行2栏=财清明细12表中2行11栏-2行14栏的合计值（16栏=其他原因造成损失）注意：修改内容影响盘盈财产损失情况表和盘盈财产损失汇总表的数据，这两张表需要重新运算2016年4月29日修改的清查单机版参数如下：1.关于调整其他应收款清查明细表和其他应付款清查明细表中与本单位关系的解决办法：1）其他应收款清查明细表：报表定义中将其他应收款清查明细表中与本单位关系关联的基础数据由MX_YBDWGX_2与本单位关系（清查明细表）改为MX_YBDWGX_1与本单位关系（清查明细表）修改后如下图：修改本表的公式：原公式：A1906 IF BBLX="0" AND LEN([2,3])>0 then INLIST([2,3],"03","04 ","05") 3栏只能选择"03","04","05"修改为：A1906 IF BBLX="0" AND LEN([2,3])>0 then INLIST([2,3],"01","02 ","05") 3栏只能选择"01","02","05"2）其他应付款清查明细表：报表定义中将其他应付款清查明细表中与本单位关系关联的基础数据由MX_YBDWGX_1与本单位关系（清查明细表）改为MX_YBDWGX_2与本单位关系（清查明细表）修改本表的公式：原公式：A2406 IF BBLX="0" AND LEN([2,3])>0 then INLIST([2,3],"01","02 ","05") 3栏只能选择"01","02","05"修改为：A2406 IF BBLX="0" AND LEN([2,3])>0 then INLIST([2,3],"03","04","05") 3栏只能选择"03","04","05"2016年5月9日修改的清查单机版参数如下：1.资产清查负债表中放开事业单位栏92行“事业基金”填写数值必须大于等于0的限制，实际情况中账面数及清查数都可以为负数关联缺陷：http://10.2.12.123:8080/browse/GAMSCPX-11094修改内容主要修改公式管理中对该行的控制，具体修改如下：1）资产负债清查情况表原公式：A28-246 if BBLX="0" then [92,*]>=0{1~4} 事业基金大于或等于0修改为：A28-246 //if BBLX="0" then [92,*]>=0{1~4} 事业基金大于或等于02）资产负债清查汇总表原公式：A4451 if BBLX="0" then [92,*]>=0{1~4} 事业基金大于或等于0修改为：A4451 //if BBLX="0" then [92,*]>=0{1~4} 事业基金大于或等于02016年5月17日修改的清查单机版参数如下：1.由于现在是以2015年12月31日为清查基准日为基准进行清查的，现在固定无形资产都控制取2015年12月31日之前的卡片，但是流动资产没有控制，现在针对流动资产中有日期的表也需要控制日期必须小于等于2015年12月31日，修改的内容有：应收票据明细表：出票日控制小于2015年12月31日增加审核控制公式：A1631 IF BBLX="0" and INLIST(KJZD,"2","3") THEN [2,6]<=Date(2015, 12,31) 出票日需小于等于2015年12月31日存货清查明细表：购置日期控制小于2015年12月31日增加审核控制公式：A2019 if BBLX="0" then [2,6]<=Date(2015,12,31) 购置日期需小于等于2015年12月31日应付票据明细表：出票日控制小于2015年12月31日增加审核控制公式：A2127 IF BBLX="0" and INLIST(KJZD,"2","3") THEN [2,5]<=Date(2015, 12,31) 出票日需小于等于2015年12月31日借入款项清查明细表：借入日期控制小于2015年12月31日增加审核控制公式：A2539 IF BBLX="0" and INLIST(KJZD,"2","3") THEN [2,5]<=Date(2015, 12,31) 借入日期需小于等于2015年12月31日对外投资情况表：购买日期、初始投资日期控制小于2015年12月31日增加审核控制公式：A3944 if BBLX="0" and KJZD<>"1" AND ([2,2]="01" OR [2,2]="03" ) THEN [2,3]<=Date(2015,12,31) 2栏="长期债券投资"或"短期投资"时，则购买日期需小于等于2015年12月31日A3945 if BBLX="0" and KJZD<>"1" AND [2,2]="02" THEN [2,7]<=Da te(2015,12,31) 2栏="长期股权投资"时，则初始投资日期需小于等于2015年12月31日第二部分参数更新步骤由于本次修改参数涉及到表样的修改（主要修改明细表中其他应收款清查明细表和其他应付款清查明细表中与本单位关系所关联的基础数据）以及程序的修改，因此此次参数升级只能通过参数升级的方式进行升级，但是升级前需要将数据备份以免升级后数据丢失。

2016年度行政事业单位资产清查工作报告2016年度行政事业单位资产清查工作报告现将有关资产清查的工作情况报告如下：一、单位基本情况本次单位资产清理，纳入资产清查范围的为市管局(接待办)本级，单位性质为行政，执行行政单位会计制度。

单位公共预算财政拨款在职人数50人(其中员额内4人)，离休1人，退休28人。

2015年预算收支1737.32万元。

二、资产清查总体状况(一)资产清查基准日：根据财政局(国资委)《关于开展2016年全市行政事业单位资产清查工作的通知》(财资〔2016〕18号) 文件要求，此次我单位资产清查基准日统一确定为2015年12月31日。

(二)资产清查范围：局(办)各科室、市直机关事务服务中心、(市直公务用车管理服务中心)。

(三)资产清查工作具体实施情况：1、为了保证固定资产清理工作高效有序进行，局(办)成立固定资产清查工作领导小组，局主要领导任组长，副局长(副主任)和纪检组长任副组长，各科室和部门负责人为成员，领导组下设办公室，办公室设在财务管理科，负责固定资产清查工作具体的工作计划和实施方案。

2、组织人员按照具体的工作计划和实施方案开展了单位基本情况清理、账务清理、财产清查。

(四)资产清查工作取得的成效：在清查中，做到清查全面彻底、不重不漏，账实相符，切实摸清了“家底”;对清查核实的固定资产，已按照有关制度规定建立健全了固定资产明细帐和固定资产卡片。

对资产清查工作中发现的各项资产盘点问题，坚持实事求是的原则，如实反映存在的问题并提出了处理建议。

三、资产清查工作结果本次单位清查固定资产合计1820878.92元，共计卡片142张。

经资产清查领导小组清查登记核对，最终确认在用资产卡片113张，在用固定资产1696715元，待报废处理固定资产卡片29张，待报废处理固定资产124163.92元。

四、单位资产清查暴露出来的问题、原因、及改进措施(一)存在的问题1、由于单位人员调动或科室部门调整，资产使用人未能及时调整到位;2、部分资产使用年限过长已损坏不能使用，没有及时报废处理;(二)原因分析1、资产的保管、使用等内部管理制度执行力度不强;2、未指定专人妥善保管和维护资产;3、待报废资产堆放杂乱，没有集中堆放场所。

行政事业单位资产清查报表基础表填报说明行政事业单位资产清查报表是用于规范行政事业单位固定资产管理，了解其资产状况和使用情况，调整和完善相关制度，提高行政事业单位固定资产管理水平的重要工作。

而行政事业单位资产清查报表基础表则是行政事业单位资产清查报表的基础，是构成资产清查报表的重要组成部分。

行政事业单位需要根据基础表的要求，填写正确、完整的行政事业单位资产清查报表，以便为单位资产管理提供准确、全面的数据信息。

填报基础表时需注意的事项填报主体基础表的填报主体是行政机关或其他事业单位，填报人应保证数据的准确性和完整性。

填报法定代表人和核算主体填报法定代表人和核算主体时应填写其真实姓名、职务及联系方式等必要信息，填报应以实际情况为准，不得造假。

资产类别的选择资产类别是基础表中最重要的一项，填报人需仔细核对资产信息，选择正确的资产类别，确保数据的准确性。

基础表情况说明填报人应在基础表情况说明栏目中详细说明所填报的固定资产的情况，包括资产来源、使用年限、使用情况等，以避免资产信息不完整或不准确。

资产的盘点管理随着固定资产的使用和维护，资产的数量、状况和价值等都可能发生变化，因此，填报人应定期进行资产盘点，并及时更新基础表中的资产信息，确保基础表的准确性和完整性。

保密措施填报人在填写行政事业单位资产清查报表基础表时，应注意保护信息的安全，加强信息的保密措施，防止泄露重要资产信息，避免行政事业单位金融损失。

基础表的构成行政事业单位资产清查报表基础表，主要包括以下几个方面：1. 行政事业单位基础信息该栏目包括机构名称、机构负责人名称、联系方式等内容。

填报人需要提供准确定义的行政事业单位名称及法定代表人、核算主体和联系方式。

2. 资产类别涉及资产分类、多个资产清单的累加，需要填写的资产类别包括房屋、车辆、办公设备等。

填写时，需要和资产信息对应，清楚每项资产信息的正确类别。

3. 存量资产情况该栏目是对存量资产的情况进行和展示，包括购置日期、使用情况、存放位置、产权性质等详细信息。

2016年行政事业单位资产清查工作报告为规范和加强全县行政事业单位国有资产管理，维护国有资产的安全完整，防止国有资产流失，根据县政府常务会议要求，对我县国有资产开展了自查和抽查工作。

现就此次自查和清查工作专题报告如下：一、制定工作方案(一)研究方案。

为了有效开展工作，切实搞好我县行政事业单位资产清查，圆满完自查和抽查任务，我局牵头，县财政局参加，召开专门会议对自查和清查工作进行了研究，制订实施方案，认真组织实施。

(二)明确清查范围和内容。

本次清理范围主要针对全县行政事业单位的国有资产，包括车辆、设备、土地、房产，主要内容：帐帐、帐实，资产管理、使用和收入上缴情况。

(三)资产清查的方法和步骤。

本次资产清查分五个阶段进行，即：单位自查(9月20日——10月底);组织抽查(11月10日——12月10日)、汇总核实、整改提高、总结上报。

二、召开会议专题布置通过充分准备，我局于2015年9月10日在县政府礼堂，召开了全县国有资产培训和清查工作会议，专题布置。

县委常委、县政府副县长为组长作了重要讲话，提出了要求。

三、开展自查，收集报表和总结资料各单位按照会议安排，迅速组织国有资产的自查工作，及时上报清查数据和总结资料，分析了存在的问题，提出今后采取措施。

为了保证自查质量，我局加强了指导工作，及时解答了相关单位提出的问题;各单位主要领导签字盖章后，上报了资产清查纸质报表、电子数据和工作总结。

四、认真开展资产抽查工作在各个单位开展自查的基础上，由我局牵头，会同县财政局、县审计局召开会议，研究了抽查方案，确定以点带面，抽查4个行政事业单位、2个乡政府的国有资产管理工作，分析解剖。

每个单位检查完后，检查组及时与单位领导、管理人员交流意见，分析原因，指出存在的问题，提出解决问题建议，要求迅速整改，确保国有资产的安全。

五、全县国有资产基本情况(一)此次清查，基本摸清了全县行政事业单位的国有资产情况。

据统计：截止2015年11月30日，全县行政事业车辆218 台，车辆和设备总资产金额为：3.2亿元;全县行政事业单位的房产351宗，共计面积28万平方米;土地163宗，共计面积150万平方米(2249亩)。

行政事业单位资产清查报表编制说明行政事业单位资产清查报行政事业单位资产清查报表编制说明第一部分: 总体要求一、编报范围本套《行政事业单位资产清查报表》, 包括资产清查基础表和报表两部分。

填报范围包括: 12月31日以前经机构编制管理部门批准成立的、执行行政、事业单位财务和会计制度的各级各类行政事业单位、社会团体; 执行民间非营利组织会计制度、并同财政部门有经费缴拨关系的社会团体等单位。

行政单位附属的未脱钩经济实体, 执行企业财务和会计制度的事业单位, 以及事业单位兴办、具有法人资格的企业, 不列入此次清查范围, 但须由行政事业单位按规定上报相关数据。

二、编报内容按照全面进行清查的要求, 编报内容包括行政事业单位资产、财务等的全面情况, 编报口径与年度决算相衔接并协调一致。

三、编报流程纳入本次资产清查范围的独立核算的行政事业单位, 都应逐户编制本套《行政事业单位资产清查报表》。

( 一) 行政事业单位录入固定资产及土地资产卡片形成基础数据库, 其中部分信息自动导入到资产清查基础表。

( 二) 行政事业单位录入行政事业单位资产清查基础表。

( 三) 行政事业单位完成资产清查基础表填报工作后, 自动生成资产清查报表。

( 四) 按照财务管理关系或预算管理级次, 逐级汇总上报行政事业单位资产清查数据。

四、其它要求( 一) 行政事业单位应结合编报年度决算有关工作, 对各项财产物资进行清查盘点, 并根据有关财务会计制度做出处理后, 如实填报。

( 二) 资产清查过程中涉及基本建设项目的, 行政事业单位按基本建设财务管理有关规定进行处理。

( 三) 正式上报的行政事业单位资产清查报表及相关资料统一用A3纸打印并装订。

第二部分: 行政事业单位资产清查报表封面编制说明1、单位名称: 填列单位的全称, 并加盖公章。

2、单位负责人、财务负责人、填表人、电话号码、单位地址、邮政编码, 均按单位实际情况如实、完整填报。

3、报送日期: 指单位实际报送的日期。