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商业银行的表外业务名词解释一、商业银行表外业务名词解释表外业务呢，就是商业银行从事的一些不列入资产负债表，但能影响银行当期损益的经营活动。
这听起来有点抽象哈，我来给你详细说说。
1. 担保类业务银行保函。
这就像是银行给某个企业或者个人做的一种保证。
比如说，A企业要和B企业签个大合同，B企业担心A企业不能按时交货或者履行合同义务。
这时候A企业就可以找银行开个保函。
如果A企业出问题了，银行就得按照保函的规定，给B企业赔钱或者承担相应的责任。
银行做这个保函业务呢，虽然没有直接把钱借出去或者收到钱计入资产负债表，但要是真出问题了，银行是要掏钱的，所以会影响银行的利润。
备用信用证。
这和保函有点像，也是一种银行信用的体现。
一般在国际贸易中用得比较多。
比如说，进口商在进口货物的时候，可能需要给出口商提供一种信用保证。
进口商的银行就可以开备用信用证给出口商。
如果进口商不能按时付款之类的，出口商就可以拿着备用信用证去找开证行要钱。
2. 承诺类业务贷款承诺。
银行答应在未来的某个时间，按照约定的条件给企业或者个人提供贷款。
比如说，企业C正在计划一个大项目，需要资金，但是项目还没完全准备好。
银行和企业C达成协议，说在半年后，如果企业C达到某些条件，银行就给企业C一笔贷款。
企业C就可以根据这个贷款承诺去做项目的前期筹备工作。
这对银行来说，虽然还没有实际放款，但是这个承诺也是有风险的，也会影响银行的经营情况。
票据发行便利。
这是一种比较复杂的业务。
企业想要发行短期票据来融资，银行就给企业一个承诺，在一定的期限内，企业可以按照事先约定的条件，多次发行短期票据。
银行负责包销那些卖不出去的票据。
这就给企业融资提供了方便，同时银行也能从中收取手续费等收入，不过这也是一种表外业务。
3. 金融衍生类业务远期合约。
这是一种买卖双方约定在未来某个时间，按照约定的价格买卖一定数量的资产的合约。
比如说，银行和企业D签订远期外汇合约。
企业D预计半年后需要一笔外币来支付进口货款，担心到时候外币汇率上涨。
表外业务知识表外业务是指金融机构通过与客户签订的协议而开展的一种非标准化业务。
它包括以表内业务以外方式提供的各类金融产品和服务，如国内和国际信用贷款、信用证、未在表内计入的银行保险业务等。
表外业务具有灵活性强、风险较高等特点，对银行业的运营和金融市场的稳定性都具有重要影响。
首先，表外业务有助于提高银行利润。
由于表外业务通常有较高的收益水平，银行通过开展表外业务可以增加收入来源，提高盈利能力。
例如，信用贷款是一种利率较高的表外业务，可以为银行提供较高的利息收入。
其次，表外业务可以满足客户的多样化需求。
随着金融市场的发展和金融产品的创新，客户对金融服务的需求也越来越多样化。
表外业务可以根据客户的特定需求来设计和提供相应的金融产品和服务，满足客户的个性化需求。
然而，表外业务也存在一定的风险。
首先，表外业务涉及到的交易规模较大，市场风险较高。
对于大型交易，一旦市场波动较大，银行可能面临较大的交易风险。
其次，表外业务通常涉及到双方之间的信用风险。
如果客户违约或信用状况不佳，银行可能面临损失。
此外，表外业务还面临着操作风险、法律风险等各种风险。
为了有效管理表外业务的风险，银行需要加强内部控制和风险管理。
首先，银行应建立完善的风险管理体系，包括风险评估、风险监测和风险控制等方面的制度。
其次，银行需要加强对表外业务的监管和监控，包括风险预警系统、内部审计和外部监管等方面的机制。
最后，银行应加强员工培训和教育，提高员工对表外业务风险的认识，增强风险意识和自我保护能力。
总的来说，表外业务是银行业务的重要组成部分，对于提高银行利润、满足客户多样化需求具有重要意义。
然而，表外业务也存在一定的风险，需要银行加强风险管理和监控。
只有做到科学合规经营、加强风险管理，才能提升表外业务的收益和效益，保持金融市场的稳定和健康发展。
除了提高银行利润和满足客户需求外，表外业务还可以提供更加灵活的融资机制，为企业提供更多的资金支持。
传统的银行贷款往往需要较长的审核期，而表外业务可以根据企业的实际融资需求，提供更加灵活和高效的融资方式。
表外业务概述表外业务（Off-balance sheet activities），是指银行以外的金融机构进行的对冲风险、资产管理和服务性活动中，不能作为资产负债表项目反映的一类金融活动。
表外业务的发展是金融市场化的必然结果，它具有风险分散、利润丰厚、资本占用少等特点，但也存在着风险传导不易把握、监管难度大等问题。
表外业务主要包括担保业务、信用衍生品业务、信托业务、委托贷款业务、销售与转让业务等。
担保业务是指金融机构为了维护信誉、拓展业务、规避风险等目的，对外提供各种形式的担保。
担保业务包括银行对客户提供的信用担保、银行之间的担保、信托公司的面向外部信托融资以及其他金融机构的担保等。
担保业务的特点是收益低、风险大、规模较小。
信用衍生品业务是指金融机构与客户之间进行的信用交易，通过合约的方式进行债务派生，例如授信证券化、信用保护协议以及其他与信用相关的金融产品。
信用衍生品业务的特点是交易灵活，流动性强，利润空间大。
信托业务是指银行或其他金融机构设立的信托计划，通过信托计划把投资者(受益人)的资金用于经营运作，以保护和增值投资者的利益。
信托业务主要包括银行间信托、企业信托、公益信托以及民事信托等。
信托业务的特点是资金使用透明度低，风险控制难度大，但利润空间广阔。
委托贷款业务是指金融机构接受委托，代表客户进行贷款发放、贷款管理和贷款回收等活动。
委托贷款业务的特点是金融机构只负责财务技术服务，不承担风险，但风险控制仍然是一个重要的问题。
销售与转让业务是指金融机构通过吸收非限定性存款、发行债券、代理理财产品等方式，以及进行金融资产转让业务来获取收益。
销售与转让业务的特点是风险传导程度高，监管难度大，但是利润空间广阔。
表外业务对金融机构来说，既是风险也是机遇。
表外业务的发展有利于提高金融机构的盈利能力，增加存贷款规模，拓宽经营范围，提高客户服务水平，推动金融市场的发展。
但表外业务也存在着一定的风险，如信用风险、市场风险、操作风险等。
表外业务名词解释金融学
《表外业务：金融学里的“隐藏宝藏”》
嘿，大家知道不，在金融学里有个挺有意思的东西叫表外业务。
啥是表外业务呢？咱就打个比方说哈，有一天我去逛商场，看到有个专柜在搞活动，买一送一，我就特别心动，凑过去看。
这就好像银行的一些业务，表面上看起来不是那么直接显眼，但其实背后有着不少门道呢。
就像那些送的东西，虽然不在你买的那个商品本身，但也是跟它相关联的呀。
表外业务呢，就是银行在资产负债表之外开展的业务。
比如说担保业务吧，银行给别人作担保，要是出了问题银行就得担责任呢。
这就好比我在商场里抽奖，抽到了一个免费的优惠券，但是要用这个优惠券还得满足一些条件，要是没满足，那这个优惠券就没啥用，但要是满足了，就能得到好处。
还有承诺类业务，银行答应了客户某些事情，那可就得做到呀。
就像我答应朋友要帮他带个东西，那我就得记住，不能给忘了，不然朋友得多失望呀。
再说说金融衍生工具相关业务，这就有点像在商场里玩那些复杂的游戏，得懂规则才能玩得转。
总之呢，表外业务就像是金融学里的一个“隐藏宝藏”，你得去慢慢发现它，了解它。
咱在生活中遇到各种金融相关的事儿，其实很多都跟这表外业务有点关系呢。
以后再看到银行的一些业务，咱就可以想想这个“买一送一”的例子，说不定就能更好地理解啦！哈哈！
怎么样，这下对表外业务是不是有点感觉啦？是不是就像我逛商场的那次经历一样，挺有意思的呀！。
表外业务活动名词解释表外业务（Off-BalanceSheetActivities）指的是指除了传统的贷款和投资以外的非正式融资活动，由企业完成，没有反映在其资产负债表中，而这种活动也有可能给企业带来收益，或者可能会给企业带来经济风险。
表外业务可以分为两类：直接表外业务和间接表外业务。
直接表外业务是指那些不被公司财务报表所计入的活动，如担保活动、短期再融资活动、金融衍生品业务等。
间接表外业务是指由企业利用关联公司、特许经营实体、控股企业等从事的活动，如长期投资、特殊性投资活动等。
表外业务也可以根据具体实施活动的方式，分为融资类表外业务和投资类表外业务。
融资类表外业务包括：短期再融资、让与担保、信用证及衍生品类业务、特许经营类活动等；投资类表外业务包括：长期投资、特殊性投资类活动、做市活动等。
短期再融资是一种短期融资活动，从一定时期内的资金流动情况来看，它的特点是金额较大，时间较短，实际上它由某些被融资方（如内部人或联营公司等）提供给借款人（如企业本身），并在较短期内由企业实现偿还。
让与担保指企业担保资金让与他人，并保证让与方向担保人（即企业本身）兑付已让与的资金，由此发生的担保风险，企业应作为表外负债确认。
信用证及衍生品类业务指的是企业在投资过程中利用信用证和衍生品提供给投资方的一种投资或保障服务，投资方可以通过开立信用证获得资金安全保障，从而使企业受益。
外汇业务指的是企业在国际市场上进行的活动，具体活动主要是对外汇差价、利率差价及衍生品类活动进行投资及运作。
因为它涉及到外汇、利率、债券、衍生品等多种金融产品，所以企业在进行外汇业务活动的同时，也会面临着较大的风险。
特殊性投资活动是指企业以自有资金或外国资金，经过评估、筛选、及准备后，将资金投资于不同领域、不同行业，以获取资金收益及附加价值的投资活动。
做市活动是企业通过买卖不同领域、不同行业、不同层级的投资工具，以达到收益最大化、降低风险最小化，并达到蕴藏潜在价值的活动。
第八章商业银行第八章表外业务第一节表外业务概述一、表外业务与中间业务（一）银行表外业务通常定义：商业银行所从事的不列入银行资产负债表内（按照通行会计准则）并不直接影响银行资产负债增减变化，但能够影响银行当期损益并改变银行资产收益率的经营性业务。
注：由于商业银行所从事的中间业务也不列入银行资产负债表内并不直接影响银行资产负债增减变化，因此中间业务也能够称之表外业务。
（二）银行表外业务分类１、技术性服务业务（中间业务）其经营特点是银行务必遵循“不予客户垫款”的经营原则。
２、经营性服务业务（表外业务）其经营特点是与银行资产负债表内的资产业务或者者负债业务有着密切关系，同时有可能转变成资产业务或者者负债业务的服务业务，即人们通常所说的“或者有”资产业务与“或者有”负债业务。
（三）表外业务与中间业务的联系与区别１、表外业务与中间业务之间的联系第一，中间业务都是表外业务，表外业务却不一定是中间业务，但两者有的时候是重合的。
比如信用证结算业务。
作为结算业务，它应该归属于中间业务；但作为信用担保业务，它却应该是表外业务。
第二，两者都不直接影响银行资产负债的增减变化，而且它们都是通过为客户提供各类服务来收取费用收入或者者非利息收入的。
这与银行通过信用业务（资产业务与负债业务）经营来获取利息收入截然不一致。
第三，银行经营表外业务与中间业务的身份是相同的，即银行是以中间人或者者受托人的身份来经营表外业务与中间业务的。
换言之，表外业务与中间业务是银行的受托业务而不是其自营业务。
２、表外业务与中间业务之间的区别要紧表现在下列几个方面：第一，经营目的不一致。
第二，业务经营风险程度不一致。
第三，银行经营表外业务的身份有可能被突破或者者移位。
二、银行表外业务迅速进展的原因（一）规避资本管制与增加赢利来源（二）为了习惯国内与国际金融环境变化（三）转移与分散经营风险（四）习惯客户对银行服务多样化的需求（五）银行拥有进展表外业务的有利条件（六）科技进步为表外业务进展提供了空间三、表外业务的经营特点与经营风险（一）银行表外业务经营特点１、能够充分利用银行的非资金资源。
表外业务
定义
所谓表外业务（Off-Balance Sheet Activities，OBS），是指商业银行所从事的，按照通行的会计准则不列入资产负债表内，不影响其资产负债总额，但能影响银行当期损益，改变银行资产报酬率的经营活动。
表外业务有狭义和广义之分。
狭义的表外业务指那些未列入资产负债表，但同表内资产业务和负债业务关系密切，并在一定条件下会转为表内资产业务和负债业务的经营活动。
通常把这些经营活动称为或有资产和或有负债，它们是有风险的经营活动，应当在会计报表的附注中予以揭示。
狭义的表外业务包括：（1）贷款承诺，这种承诺又可分为可撤销承诺和不可撤销承诺两种；（2）担保；（3）金融衍生工具，如期货、互换、期权、远期合约、利率上下限等；（4）投资银行业务，包括证券代理、证券包销和分销、黄金交易等
广义的表外业务则除了包括狭义的表外业务，还包括结算、代理、咨询等无风险的经营活动，所以广义的表外业务是指商业银行从事的所有不在资产负债表内反映的业务。
按照巴塞尔委员会提出的要求，广义的表外业务可分为两大类：一是或有债权(债务)，即狭义的表外业务。
二是金融服务类业务，包括：（1）信托与咨询服务；（2）支付与结算；（3）代理人服务；（4）与贷款有关的服务，如贷款组织、贷款审批、辛迪加贷款代理等；（5）进出口服务，如代理行服务、贸易报单、出口保险业务等。
通常我们所说的表外业务一般是指狭义表外业务。
类型
1.担保类业务，是指商业银行接受客户的委托对第三方
表外业务
承担责任的业务，包括担保（保函）、备用信用证、跟单信用证、承兑等。
2.承诺业务，是指商业银行在未来某一日期按照事先约定的条件向客户提供约定的信用业务，包括贷款承诺等。
3.金融衍生交易类业务，是指商业银行为满足客户保值或自身头寸管理等需要而进行的货币（包括外汇）和利率的远期、掉期、期权等衍生交易业务。
主要内容
贸易融通业务
金融保证业务包括保函备用信用证贷款承诺贷款出售
商业银行的中间业务和表外业务之间既有联系，又有区别，极易混淆。
其联系是：二者都不在商业银行的资产负债表中反映，二者有的业务也不都占用银行的资金、银行在当中发挥代理人、被客户委托的身份；收入来源主要是服务费、手续费、管理费等。
其区别是：中间业务更多的表现为传统的业务，而且风险较小；表外业务则更多的表现为创新的业务，风险较大，这些业务与表内的业务一般有密切的联系，在一定的条件下还可以转化表内的业务。
风险
1、在担保中，被担保人由于破产而无法履约，银行作为担保人就要承担债务。
2、客户违约。
3、由于市场条件的变化，银行对客户的保证变为银行实际资产的配置。
4、在期权、期货和调换交易中，银行的风险的不确定性更大。
管理
（四）回购协议。
（五）有追索权的资产销售。
（六）买入远期资产。
（七）票据发行和循环包销便利。
（八）初始期限为一年以下的、可随时无条件取消的承诺。
（九）初始期限为一年或一年以上的其他承诺。
（十）利率、汇率合约。
（十一）部分缴付款项的股票。
相互转化
1.表外业务在其特定的可能事项成为现实时，转化为表内业务，此时，
表外业务
应由表外核算转换到表内核算。
例如，开出信用证，在“客户未能按合同付款” 这已特定可能事项出现之前，在表外科目“开出信用证”、“应付信用证款项”中核算，一旦“客户未能按合同付款”成为现实，银行向收款人支付合同款项后，就转化到表内，作为资产业务核算，此时，会计部门需要销记表外科目，会计分录为：
借：应付信用证款项（或有负债科目）
贷：开出信用证（或有资产科目）
同时，在表内借记“信用证垫款”，贷记相关的资金账户，完成表外核算到表内核算的转化。
2.表内业务由本来确定的事项转化为需要由不确定事项来证实其发生时，就应转移到表外科目进行核算。
例如，银行卖出其买入的票据：银行买入票据的时候，在表内买入票据科目或贴现科目核算，当银行将该票据卖出后（未到期），银行的付款责任由本来的确定转变为由“卖出的票据被拒付”这一不确定事项决定，因此，银行应在卖出票据时，销记表内（借有关资金科目，贷买入票据或贴现），同时在表外登记这种不确定的付款责任（借卖出票据或再贴现、转贴现，贷应付卖出票据款），直至票据到期，这种可能不再出现时，才可以销记表外业务。
发展
20世纪80年代以来，随着金融证券化、金融市场一体化不断发展，金融工具不断创新，各国商业银行的表外业务得到了长足发展，资产业务所占比重及赢利空间不断缩小。
随着表外业务市场的迅速发展，与表外业务相关的风险案件也不断出现，涉案规模不断扩张，因此，其信息的披露也越来越被监管当局、投资者、管理者所重视。
与国际同业相比，中国商业银行的表外业务范围相对狭窄，业务量较小，入关后将面临与众多强大对手争夺国内表外业务市场的严峻形势，国内各商业银行需要在短时间内加大力度，迅速拓展表外业务。
