高一政治征税和纳税1(1)

高中政治必修1—征税和纳税摘要本文是针对高中政治必修1课程中的征税和纳税内容进行的详细解析。

首先介绍了征税的概念和意义，然后分析了纳税人的义务和权利，接着探讨了税务机关的职责和作用。

最后，本文还对纳税制度的完善和纳税问题的解决提出一些思考。

通过本文的阅读，读者将对征税和纳税有更深入的理解和认识。

1. 征税的概念和意义征税是国家从居民、企事业单位和其他组织等依法征收一定的金钱或货币等财产作为国家收入的一种制度安排。

征税是国家财政运行的重要方式之一，对于国家的经济发展和社会稳定具有重要意义。

征税的意义主要有三点。

首先，征税是国家获取财政收入的重要途径，可以用于满足国家的各项财政支出。

其次，征税可以实现财富再分配，通过税收的方式来调节财富的分配不平衡，实现社会公平与公正。

最后，征税可以起到调控经济的作用，通过税收制度的设计来引导和控制经济发展，促进经济的稳定和可持续发展。

2. 纳税人的义务和权利纳税人作为国家征税的主体，享有一定的纳税权利和承担纳税义务。

2.1 纳税人的纳税义务纳税人的纳税义务是指纳税人应当按照国家税法规定，按时足额地纳税。

纳税人必须遵守国家税法的规定，如实申报纳税义务，并按时足额地缴纳税款。

纳税人需要对自己的财产、收入和符合税法规定的其他纳税事项进行申报，以便税务机关对纳税人的纳税义务进行监督和核查。

2.2 纳税人的纳税权利纳税人的纳税权利是指纳税人依法享有的在纳税过程中所享有的一系列权利。

纳税人的纳税权利主要包括以下方面： - 纳税人有权自主选择纳税对象和纳税方式； - 纳税人有权依法享受税收优惠政策； - 纳税人有权查询、复核和申诉税务机关的税收决定； - 纳税人有权获得税务机关的服务和协助； - 纳税人有权依法参与税收法律法规的制定和决策过程。

3. 税务机关的职责和作用税务机关是负责征税和管理税收的行政机关，具有一系列的职责和作用。

3.1 税务机关的主要职责税务机关的主要职责包括： - 征税：负责对纳税人的申报信息进行核查和查账，按照法定程序征收和清查税款。

高中政治精品课件：征税和纳税概述本课件主要介绍了征税和纳税的基本概念、原则和作用，旨在帮助高中政治学习者全面了解税收制度的重要性，为他们打下坚实的基础。

目录1.征税的定义和基本概念2.征税的原则3.纳税的意义和作用4.征税的程序和方式5.税收改革与社会发展1. 征税的定义和基本概念征税是政府以合法的权力和程序，向纳税人收取一定比例的财产或所得的行为。

税收是国家财政收入的重要来源，也是国家治理的基础之一。

征税的基本概念包括税种、税基、税率和税务机关等。

•税种：不同的税额征税的对象和范围不同，常见的税种包括个人所得税、企业所得税、增值税等。

•税基：税务主体根据国家法规规定的计税依据，确定纳税群体应缴纳的税额。

•税率：指纳税金额与应纳税额之间的比率。

•税务机关：国家税务部门负责征收和管理税收，维护税收的合法性和公平性。

2. 征税的原则征税过程中，依据国家法律法规，税务主体应遵循以下原则：•合法性原则：征税行为必须在法律规定的范围内进行，确保征税的合法性和合理性。

•公平性原则：征税应当遵循公平原则，实现收入分配的公平与正义。

•经济效益原则：合理的税收政策应当有利于调节经济发展和提高国家财政收入。

•简便性原则：税制应合理简介，方便纳税人了解和缴纳税款。

3. 纳税的意义和作用纳税是公民的一项重要义务，也是国家治理的基础。

纳税的意义和作用体现在以下几个方面：•维护国家安全：纳税是维护国家安全的重要手段，在保障国家安全的同时也维护了个人和社会的安全。

•促进社会发展：税收作为国家财政收入的重要组成部分，是国家进行社会事业投入的主要来源之一，对促进社会经济发展起到至关重要的作用。

•调节收入分配：税收可以通过税收调节机制对收入进行再分配，实现社会公平和价值的平衡。

•维护社会公共利益：税收可以用于公共事务的投入，维护公共利益和公共服务的提供。

4. 征税的程序和方式征税的程序和方式是确保税收落实的重要环节，主要包括以下几个方面：•税收政策的制定：根据国家的财政需求和经济形势，制定相应的税收政策。

财政预算和决算K财政收入关系:2、财政支出［构成1影响因素收大于支支大于收收支相等税、利、债、其（经济发展水平和分配政策）财政收支平衡和财政赤字含义种类Y3、财政作用［2、财政可以促进资源的合理配置的作用。

4、财政政策：扩张性、紧缩性和稳健的财政政策。

3议一议中学生是未成年人，没有经济收入，不是纳税人，与税收无关。

展示信息：在汉语中，“税汀字由“禾"和“兑” 两字组成。

“禾”指农产品，“兑"有送达的意思。

英文审的"税”字"tax”,意指为公共目的向政府支付货币。

探究思考:1x你能从字义上说出什么是“税”吗？2、概括东西方税收的共同点。

从本质上看，税收是国家为实现职能,凭借政治权力，依法取得财政收入的基本形式O税收的基本含义地位 I V财政收 入的基 本形式无偿取得辭—政治权力实国的能 为现家职目的特点凭借 依据税收的基本含义主体地位 实国的能 为现家职政治权力无偿取得财政收入的基 本形式强制性 无偿性固定性税收的基本特征2、税收的基本特征(1)强制性体现在:①税收是依靠国家的政治权力而依法强制征收的，并非是自愿缴纳的。

②纳税人必须依法纳税，否则将受法律制裁.2、税收的基本特征(2)无偿性国家取得税收收入，既不需要返还给纳税人, 也不需要对纳税人直接付出任何代价。

所谓赋税,就是国家不付任何报酬而向居民取得东西。

(3)固定性国家在征税之前就通过法律形式, 预先规定了征税对象和征收数额之间的数量比例，不经国家有关部门批准不能随意改变。

2、税收的基本特征税收三个基本特征之间的关系紧密联系不可分割无偿性决要求・保障固定性2、税收的基本特征是税收区别于其他财政收入形式的主要标志1、世界上有没有不收税的国家？为什么?(1)有国就宥税(2)有税強疳由f 流转性所得税 ＜资源税 财产税 I 行为税3、我国税收的种类纳税人 征税对象 计税标准其中，增值税和个人所得五大种类征税对象纳税人计税方法阅读P70完成下列表格增值税生产经营中的增值额在我国境内销售货物或者提供加工、修理修配劳务及进出口货物的单位和个人比例税率为17%（举例）避免重复征税；防止前一生产经营环帝企业的偷漏税行为促进生产专业化，体现公平竞争；保证财政收入的稳定增长个人所得税个人所得额在我国境内有住所，或者无住所而在境内居住满一年，从我国境内外取得所得的个人，以及在我国境内无住所又不居住或居住不满一年而从我国境内取得所得的个人按应税项目不同，分别实行超额累进税率和比例税率（20% ）实行超额累进税率，纳税人所得越高，税率越高；所得越低，税率越低是国家财政收入的重要来源，也公平（建设和谐社会）的有效手段①对上述两个材料，你有何感想? ②你是如何看待依法纳税行为的?材料一：79岁的张大爷在家中开了一个经销店，本小利大, 但他时刻不忘纳税，年年被评为“纳税标兵”。

高中思想政治必修一知识点：征
税和纳税
高中思想政治必修一知识点：征税和纳税
第二框征税和纳税
1.税收
(1)含义：人们习惯将税和税的征收合称为税收。

(2)本质：从本质上看，税收是国家为实现其职能，凭借政治权力，依法取得财政收入的基本形式。

(3)税收与国家、法律的关系：
①有国就有税。

国家通过税收组织财政收入，为自身的存在和发展提供物质保障。

②有税必有法。

税法是税收的法律依据和法律保障。

(4)税收的特征
①强制性：国家凭借政治权力强制征税，纳税人必须依法纳税，税务机关必须依法征税。

②无偿性：国家取得税收收入，既不需要返还给纳税人，也不需要对纳税人直接付出任何代价。

(直接无常，间接有偿)
③固定性：国家在征税之前就以法律的形式，预先规定了征税对象和税率，不经国家批准不得随意改变。

(固定性也是相对的)
④三者关系：
A三者紧密联系、不可分割，统一于税法;
B税收的无偿性要求它具有强制性，强制性是无偿性的保障;
C税收的强制性和无偿性又决定了它必须具有固定性。

⑤提示：税收的三个基本特征也是税收区别于其他财政收入形式的基本标志。

2.为什么说依法纳税是公民的基本义务?/我国税收有何重要作用?
(1)税收是组织财政收入的基本形式，税收为实现国家职能提供物质保证，具有维护国家政权的作用。

(2)税收是调节经济的重要杠杆，是实现经济监督的重要手段。

(3)我国税收取之于民、用之于民，国家利益、集体利益、个人利益在根本上是一致的。

高一政治必修一知识点征税和纳税第九课征税和纳税1．税收的含义：税收是国家为做到其职能，凭借政治权力，依法依法取得公共财政的基本形式。

（有国就有税，有税必有法）2．税收的性质：取之于民，用之于民。

3．税收的特征：强制性、无偿性和固定性。

三者关系：三者紧密联系，不可分割。

税赋的无偿性要求它具有强制性，强制性是无偿性的保护；税收的强制性和无偿性又决定了它的固定性。

种类税利债费强制性有有没有有无偿性有没有没有有固定性有没有没有没有4．税收和更为其他三种财政收入形式的比较：5．税收的种类：流转税（如增值税、营业税、消费税、关税），所得税（个人所得税和企业所得税），资源税，财产税和行为税。

6．增值税：①含义：以生产经营中的增值额为经销征税对象的一种税。

②纳税人：在我国境内销售货物或者提供加工、修理修配劳务以及出口货物的个人性单位和个人。

③ 计算公式：增值税=商品销售额＊税率－上一步骤已缴税金增值税的基本特征税率为17%。

7．个人所得税：①含义：是国家对个人所得额征收的一种税种。

②纳税人：在我国境内居住科泽藓一年，从我国境内外取得所得的个人，以及不在我国境内居住或居住不满夺下一年而从我国境内取得所得的个人。

③特点：“高收入者多纳税,低收入者少纳税”。

④计算方法：超额累进税率和比重税率。

8．纳税人和负税人：①含义：纳税人指税法规定的直接负有纳税义务单位和个人；负税人会是最终承担税款的单位名称单位和个人。

②关系：当纳税人所缴的税款是由自己负担时，纳税人与负税人则是一致的；当纳税人通过一定的途径将税款他人负担时,纳税人就不是负税纳。

因此纳税人不一定是负税人。

9．四种违法税法的不良行为：偷税、欠税、骗税和抗税。

注意：偷税主要包括通过伪造、涂改、销毁帐簿和票据，少报应税项目、销售收入及经营等形式不缴或少缴。

而骗税主要是骗取国家的特殊政策，如骗取出口退税，涂改、伪造者出口退税凭证，虚报自然灾害等。

10．依法法律责任纳税是公民的基本义务，公民要增强对国家工职人员及公共权力的监督意识，以主人翁的态度积极关注国家对税收的征管和使用，对贪污和浪费国家资财的行为进行批评和检举，以维护人民和国家的利益。

高一征税和纳税知识点税收作为国家财政的重要组成部分，对于高中生来说，了解和掌握一些征税和纳税的基本知识是非常必要的。

本文将介绍一些高一学生可以了解和掌握的征税和纳税知识点。

第一部分：征税的基本概念和目的征税是指国家对公民和企业依法征收财产、所得和消费等各项税款的过程。

征税的目的包括政府筹集财政收入、调节经济和社会发展、实现社会公平和公共利益等。

第二部分：税种及其特点1. 增值税：增值税是对商品生产和流通环节进行征收的一种间接税，其特点是以商品的增值额为征税基础，分为一般纳税人制度和小规模纳税人制度。

2. 个人所得税：个人所得税是对个人所得收入征收的一种直接税，其特点是根据纳税人的所得水平进行差别化的征税。

3. 企业所得税：企业所得税是对企业利润征收的一种直接税，其特点是根据企业盈利水平进行逐级征税。

4. 资产税：资产税是对个人和企业的资产进行征收的一种直接税，其特点是根据资产的种类和价值进行计税。

5. 关税：关税是国家对进口和出口商品进行征收的一种贸易壁垒，其特点是根据商品的种类、数量和价值进行计税。

第三部分：纳税义务和责任纳税义务是指个人和企业按照法定程序、期限和计税依据履行纳税义务的行为；纳税责任是指相关纳税主体在纳税过程中需遵守的法律法规规定和税务部门的监督管理。

1. 纳税义务：个人和企业需要按照法律规定主动申报纳税、如实提供纳税信息、缴纳应纳税款等。

2. 纳税责任：个人和企业需要遵守税法规定、按时足额完成纳税义务、保持纳税信息真实有效等。

第四部分：纳税申报和纳税缴款1. 纳税申报：个人和企业需要按照规定的时间和方式，提交真实、准确的纳税申报表和相关材料，报送给税务部门。

2. 纳税缴款：个人和企业需要按照规定的时间和方式，缴纳应纳税款，可以选择现金、转账、支付宝等方式进行缴款。

第五部分：纳税优惠和减免为了鼓励纳税人合法减税，税法对一些符合条件的个人和企业提供了一定的纳税优惠和减免政策，例如个人住房贷款利息抵扣、企业研发费用加计扣除等。

高一政治第九课征税和纳税第一框题税收及其种类一、课标导航内容目标：知道税收是财政收入的主要来源；分析个人所得税、增值税等重要税种。

提示与建议：1.税收具有强制性、无偿性和固定性三个特征。

2.征收个人所得税对调节收入的作用。

二、学习探究三、提示点拨：1.全面理解税收的含义：(1)主体：国家；(2)客体：单位和个人；(3)目的：为实现国家职能；(4)凭借力量：政治权力；(5)依据：税法；（6）地位：是组织财政收入的基本形式；（7）本质：是一种分配关系。

2.理解税收的固定性(1)含义(2)作用：税收的固定性既是对国家的约束，也是对纳税人的约束。

国家只能按照税法规定的标准征税，而不能随意征收。

纳税人只要取得应税收入、应税财产或发生应税行为，就必须按照法定标准纳税，不准讨价还价。

(2)税收的固定性是相对的。

随着社会经济条件的变化，具体的征收标准是可以改变的。

例如农业税的减免、个人所得税起征点的调整等。

３.比较增值税和个人所得税增值税和个人所得税是影响很大的税种，对增加国家财政收入起到积极作用。

要注意从纳税人、征收对象、税率、作用等方面比较增值税与个人所得税的不同。

4.全面理解个人所得税（1）理解个人所得税的纳税对象、纳税人。

（2)了解个人所得税的应税项目：工资、薪金所得；个体工商户的生产、经营所得；稿酬所得；利息、股息、红利所得；财产租赁所得；财产转让所得；劳务报酬所得等。

（3）计税方法：实行超额累进税率和比例税率。

超额累进税率主要适用与工资薪金所得，另外，一些稿酬所得、偶然所得、股息红利所得等适用20%的比例税率。

（4）对个人所得税的作用的理解。

不能仅从它是财政收入的重要来源角度来理解，更要从调节收入分配，实现社会公平的角度来全面理解。

典型例题（2006年高考·上海）材料一：十届全国人大常委会第十八次会议通过了关于修改个人所得税的决定。

我国自2006年1月1日起，将个人所得税的费用减除额(俗称“起征点”)由原来的800元提高到1600元。

高中思想政治必修一知识点：征税和纳税第二框征税和纳税.税收（1）含义：人们习惯将税和税的征收合称为税收。

（2）本质：从本质上看，税收是国家为实现其职能，凭借政治权力，依法取得财政收入的基本形式。

（3）税收与国家、法律的关系：①有国就有税。

国家通过税收组织财政收入，为自身的存在和发展提供物质保障。

②有税必有法。

税法是税收的法律依据和法律保障。

（4）税收的特征①强制性：国家凭借政治权力强制征税，纳税人必须依法纳税，税务机关必须依法征税。

②无偿性：国家取得税收收入，既不需要返还给纳税人，也不需要对纳税人直接付出任何代价。

（直接无常，间接有偿）③固定性：国家在征税之前就以法律的形式，预先规定了征税对象和税率，不经国家批准不得随意改变。

（固定性也是相对的）④三者关系：A三者紧密联系、不可分割，统一于税法；B税收的无偿性要求它具有强制性，强制性是无偿性的保障；c税收的强制性和无偿性又决定了它必须具有固定性。

⑤提示：税收的三个基本特征也是税收区别于其他财政收入形式的基本标志。

2.为什么说依法纳税是公民的基本义务？/我国税收有何重要作用？（1）税收是组织财政收入的基本形式，税收为实现国家职能提供物质保证，具有维护国家政权的作用。

（2）税收是调节经济的重要杠杆，是实现经济监督的重要手段。

（3）我国税收取之于民、用之于民，国家利益、集体利益、个人利益在根本上是一致的。

（4）国家的兴旺发达、繁荣富强与每个公民息息相关，国家各项职能的实现，必须以社会各界缴纳的各种税收作为物质基础。

（5）因此，每个公民在享受国家提供的各种服务的同时，必须承担义务，自觉诚信纳税。

3.我国税收的类型（1）可分为流转税、所得税、资源税、财产税和行为税五大类，共二十多种。

（2）增值税和个人所得税增值税个人所得税含义是以生产经营中的增值额为征税对象的一种税是国家对个人所得征收的一种税纳税人是在我国境内销售货物或者提供加工、修理修配劳务以及进口货物的单位和个人。