高一政治征税和纳税必修知识点

高考政治知识点总结：征税与纳税2021高考政治知识点总结：征税与纳税1、税收的含义、差不多特点及其关系分别是什么?税收是国家为实现其职能，凭借政治权力，依法取得财政收入的差不多形式。

税收是国家组织财政收入最理想、最普遍的形式，是财政收入最重要的源泉。

税收差不多特点：①强制性;②无偿性;③固定性;关系：三个差不多特点之间是紧密联系，不可分割的。

①税收无偿性要求它具有强制性，强制性是无偿性的保证。

②税收的强制性和无偿性又决定了它必须具有固定性。

2、我国税收的种类：依照征税对象，我国的税收分为流转税、所得税、财产税、行为税、资源税五大类。

目前在我国增值税(属于流转税) 和个人所得税(属于所得税)是阻碍专门大的两个税种。

3、增值税的含义及征收意义分别是什么?增值税是以生产经营中的增值额为征税对象的一种税。

差不多税率是17%。

增值税不仅能够幸免对同一个经营额重复征税，而且能够防止前一个生产经营环节企业的偷漏税行为。

它有利于促进生产的专业化和表达公平竞争，也有利于财政收入的稳固增长。

4、人所得税的含义及征收意义分别是什么?个人所得税是国家对个人所得征收的一种税。

按应税项目不同，分别实行超额累进税率和比例税率。

实行超额累进税率，纳税人所得越高，税率越高，所得越低，税率越低。

意义：个人所得税是国家财政收入的重要来源，也是调剂个人收入分配，实现社会公平的有效手段。

5、纳税人与负税人的含义分别是什么?判定一个经济单位或个人是否是纳税人的标准是什么?纳税人是指税法规定的直截了当负有纳税义务的单位和个人。

负税人是指最终承担税款的单位和个人。

判定标准：是否取得应税收入，是否发生应税行为注意：纳税人不一定是税款的实际承担者，即纳税人不一定确实是负税人。

当纳税人所缴的税款是由自己负担时，纳税人与负税人是一致的。

当纳税人通过一定的途径将税款转嫁给他人负担时，纳税人就不是负税人。

在我国现有税法规定的范畴内，不一定每个公民差不多上直截了当的纳税人，但人人差不多上商品和劳务的消费者，因而差不多上实际的负税人，都为增加国家财政收入作出了奉献。

高考政治知识点总结：征税与纳税2021高考政治知识点总结：征税与征税1、税收的含义、基本特征及其关系区分是什么?税收是国度为完成其职能，仰仗政治权利，依法取得财政支出的基本方式。

税收是国度组织财政支出最理想、最普遍的方式，是财政支出最重要的源泉。

税收基本特征：①强迫性;②无偿性;③固定性;关系：三个基本特征之间是严密联络，不可联系的。

①税收无偿性要求它具有强迫性，强迫性是无偿性的保证。

②税收的强迫性和无偿性又决议了它必需具有固定性。

2、我国税收的种类：依据征税对象，我国的税收分为流转税、所得税、财富税、行为税、资源税五大类。

目前在我国增值税(属于流转税) 和团体所得税(属于所得税)是影响很大的两个税种。

3、增值税的含义及征收意义区分是什么?增值税是以消费运营中的增值额为征税对象的一种税。

基本税率是17%。

增值税不只可以防止对同一个运营额重复征税，而且可以防止前一个消费运营环节企业的偷漏税行为。

它有利于促进消费的专业化和表达公允竞争，也有利于财政支出的动摇增长。

4、人所得税的含义及征收意义区分是什么?团体所得税是国度对团体所得征收的一种税。

按应税项目不同，区分实行超额累进税率和比例税率。

实行超额累进税率，征税人所得越高，税率越高，所得越低，税率越低。

意义：团体所得税是国度财政支出的重要来源，也是调理团体支出分配，完成社会公允的有效手腕。

5、征税人与负税人的含义区分是什么?判别一个经济单位或团体能否是征税人的规范是什么?征税人是指税法规则的直接负有征税义务的单位和团体。

负税人是指最终承当税款的单位和团体。

判别规范：能否取得应税支出，能否发作应税行为留意：征税人不一定是税款的实践承当者，即征税人不一定就是负税人。

当征税人所缴的税款是由自己担负时，征税人与负税人是分歧的。

当征税人经过一定的途径将税款转嫁给他人担负时，征税人就不是负税人。

在我国现有税法规则的范围内，不一定每个公民都是直接的征税人，但人人都是商品和劳务的消费者，因此都是实践的负税人，都为添加国度财政支出作出了贡献。

高中政治必修1—征税和纳税摘要本文是针对高中政治必修1课程中的征税和纳税内容进行的详细解析。

首先介绍了征税的概念和意义，然后分析了纳税人的义务和权利，接着探讨了税务机关的职责和作用。

最后，本文还对纳税制度的完善和纳税问题的解决提出一些思考。

通过本文的阅读，读者将对征税和纳税有更深入的理解和认识。

1. 征税的概念和意义征税是国家从居民、企事业单位和其他组织等依法征收一定的金钱或货币等财产作为国家收入的一种制度安排。

征税是国家财政运行的重要方式之一，对于国家的经济发展和社会稳定具有重要意义。

征税的意义主要有三点。

首先，征税是国家获取财政收入的重要途径，可以用于满足国家的各项财政支出。

其次，征税可以实现财富再分配，通过税收的方式来调节财富的分配不平衡，实现社会公平与公正。

最后，征税可以起到调控经济的作用，通过税收制度的设计来引导和控制经济发展，促进经济的稳定和可持续发展。

2. 纳税人的义务和权利纳税人作为国家征税的主体，享有一定的纳税权利和承担纳税义务。

2.1 纳税人的纳税义务纳税人的纳税义务是指纳税人应当按照国家税法规定，按时足额地纳税。

纳税人必须遵守国家税法的规定，如实申报纳税义务，并按时足额地缴纳税款。

纳税人需要对自己的财产、收入和符合税法规定的其他纳税事项进行申报，以便税务机关对纳税人的纳税义务进行监督和核查。

2.2 纳税人的纳税权利纳税人的纳税权利是指纳税人依法享有的在纳税过程中所享有的一系列权利。

纳税人的纳税权利主要包括以下方面： - 纳税人有权自主选择纳税对象和纳税方式； - 纳税人有权依法享受税收优惠政策； - 纳税人有权查询、复核和申诉税务机关的税收决定； - 纳税人有权获得税务机关的服务和协助； - 纳税人有权依法参与税收法律法规的制定和决策过程。

3. 税务机关的职责和作用税务机关是负责征税和管理税收的行政机关，具有一系列的职责和作用。

3.1 税务机关的主要职责税务机关的主要职责包括： - 征税：负责对纳税人的申报信息进行核查和查账，按照法定程序征收和清查税款。

[键入文字]
高中高一政治知识点：征税和纳税
高中高一政治知识点：征税和纳税
征税和纳税1、税收的的含义：税收是国家为实现其职能，凭借政治权力，依法取得财政收入的基本形式。

(1)税收以国家为主体，采取法律形式的分配。

(2)目的：国家为实现其职能
(3)手段：凭借政治权力
(4)依据：税法
税、利、债、费是财政收入的来源，其中税收是财政收入最重要的源泉。

国家通过税收位其自身的存在和发展提供物质保障。

(2)税法是税收的法律依据和法律保障。

2、税收的基本特征：强制性、无偿性、固定性
(税收的基本特征是税收与其他财政收入形式区别的主要标志。

)
1。

高中思想政治必修一知识点：征
税和纳税
高中思想政治必修一知识点：征税和纳税
第二框征税和纳税
1.税收
(1)含义：人们习惯将税和税的征收合称为税收。

(2)本质：从本质上看，税收是国家为实现其职能，凭借政治权力，依法取得财政收入的基本形式。

(3)税收与国家、法律的关系：
①有国就有税。

国家通过税收组织财政收入，为自身的存在和发展提供物质保障。

②有税必有法。

税法是税收的法律依据和法律保障。

(4)税收的特征
①强制性：国家凭借政治权力强制征税，纳税人必须依法纳税，税务机关必须依法征税。

②无偿性：国家取得税收收入，既不需要返还给纳税人，也不需要对纳税人直接付出任何代价。

(直接无常，间接有偿)
③固定性：国家在征税之前就以法律的形式，预先规定了征税对象和税率，不经国家批准不得随意改变。

(固定性也是相对的)
④三者关系：
A三者紧密联系、不可分割，统一于税法;
B税收的无偿性要求它具有强制性，强制性是无偿性的保障;
C税收的强制性和无偿性又决定了它必须具有固定性。

⑤提示：税收的三个基本特征也是税收区别于其他财政收入形式的基本标志。

2.为什么说依法纳税是公民的基本义务?/我国税收有何重要作用?
(1)税收是组织财政收入的基本形式，税收为实现国家职能提供物质保证，具有维护国家政权的作用。

(2)税收是调节经济的重要杠杆，是实现经济监督的重要手段。

(3)我国税收取之于民、用之于民，国家利益、集体利益、个人利益在根本上是一致的。

高一政治必修一知识点征税和纳税第九课征税和纳税1．税收的含义：税收是国家为做到其职能，凭借政治权力，依法依法取得公共财政的基本形式。

（有国就有税，有税必有法）2．税收的性质：取之于民，用之于民。

3．税收的特征：强制性、无偿性和固定性。

三者关系：三者紧密联系，不可分割。

税赋的无偿性要求它具有强制性，强制性是无偿性的保护；税收的强制性和无偿性又决定了它的固定性。

种类税利债费强制性有有没有有无偿性有没有没有有固定性有没有没有没有4．税收和更为其他三种财政收入形式的比较：5．税收的种类：流转税（如增值税、营业税、消费税、关税），所得税（个人所得税和企业所得税），资源税，财产税和行为税。

6．增值税：①含义：以生产经营中的增值额为经销征税对象的一种税。

②纳税人：在我国境内销售货物或者提供加工、修理修配劳务以及出口货物的个人性单位和个人。

③ 计算公式：增值税=商品销售额＊税率－上一步骤已缴税金增值税的基本特征税率为17%。

7．个人所得税：①含义：是国家对个人所得额征收的一种税种。

②纳税人：在我国境内居住科泽藓一年，从我国境内外取得所得的个人，以及不在我国境内居住或居住不满夺下一年而从我国境内取得所得的个人。

③特点：“高收入者多纳税,低收入者少纳税”。

④计算方法：超额累进税率和比重税率。

8．纳税人和负税人：①含义：纳税人指税法规定的直接负有纳税义务单位和个人；负税人会是最终承担税款的单位名称单位和个人。

②关系：当纳税人所缴的税款是由自己负担时，纳税人与负税人则是一致的；当纳税人通过一定的途径将税款他人负担时,纳税人就不是负税纳。

因此纳税人不一定是负税人。

9．四种违法税法的不良行为：偷税、欠税、骗税和抗税。

注意：偷税主要包括通过伪造、涂改、销毁帐簿和票据，少报应税项目、销售收入及经营等形式不缴或少缴。

而骗税主要是骗取国家的特殊政策，如骗取出口退税，涂改、伪造者出口退税凭证，虚报自然灾害等。

10．依法法律责任纳税是公民的基本义务，公民要增强对国家工职人员及公共权力的监督意识，以主人翁的态度积极关注国家对税收的征管和使用，对贪污和浪费国家资财的行为进行批评和检举，以维护人民和国家的利益。

高一征税和纳税知识点税收作为国家财政的重要组成部分，对于高中生来说，了解和掌握一些征税和纳税的基本知识是非常必要的。

本文将介绍一些高一学生可以了解和掌握的征税和纳税知识点。

第一部分：征税的基本概念和目的征税是指国家对公民和企业依法征收财产、所得和消费等各项税款的过程。

征税的目的包括政府筹集财政收入、调节经济和社会发展、实现社会公平和公共利益等。

第二部分：税种及其特点1. 增值税：增值税是对商品生产和流通环节进行征收的一种间接税，其特点是以商品的增值额为征税基础，分为一般纳税人制度和小规模纳税人制度。

2. 个人所得税：个人所得税是对个人所得收入征收的一种直接税，其特点是根据纳税人的所得水平进行差别化的征税。

3. 企业所得税：企业所得税是对企业利润征收的一种直接税，其特点是根据企业盈利水平进行逐级征税。

4. 资产税：资产税是对个人和企业的资产进行征收的一种直接税，其特点是根据资产的种类和价值进行计税。

5. 关税：关税是国家对进口和出口商品进行征收的一种贸易壁垒，其特点是根据商品的种类、数量和价值进行计税。

第三部分：纳税义务和责任纳税义务是指个人和企业按照法定程序、期限和计税依据履行纳税义务的行为；纳税责任是指相关纳税主体在纳税过程中需遵守的法律法规规定和税务部门的监督管理。

1. 纳税义务：个人和企业需要按照法律规定主动申报纳税、如实提供纳税信息、缴纳应纳税款等。

2. 纳税责任：个人和企业需要遵守税法规定、按时足额完成纳税义务、保持纳税信息真实有效等。

第四部分：纳税申报和纳税缴款1. 纳税申报：个人和企业需要按照规定的时间和方式，提交真实、准确的纳税申报表和相关材料，报送给税务部门。

2. 纳税缴款：个人和企业需要按照规定的时间和方式，缴纳应纳税款，可以选择现金、转账、支付宝等方式进行缴款。

第五部分：纳税优惠和减免为了鼓励纳税人合法减税，税法对一些符合条件的个人和企业提供了一定的纳税优惠和减免政策，例如个人住房贷款利息抵扣、企业研发费用加计扣除等。

人教版高一政治必修一税收与纳税人知识点一、税收及其基本特征1、税收的含义税收——国家为实现其职能，凭借政治权力，依法无偿严格执法取得财政收入的基本形式。

2、税收的基本特征(1)税收具有强制性、无偿性、固定性三个基本特征。

税收强制性——是指税收是依靠国家的政治权力而强制借助于征收的。

税收的无偿性——是指对国家取得的税收收入，既不可能需要返还给纳税人，也不需要对纳税付出任何代价。

税收的固定性——是指在征税之前就通过法律为形式，预先规定了征税对象和征收之间的比例关系，不经过国家批准不能随意改变。

(2)税收的二个基本特征基本特征是紧密相连的。

首先，税收的不具无偿性要求它具有强制。

其次，税收的强制性和无偿性又决定了具有它必须具有固定性。

总之，税收的强制性、固定性、无偿性，三者缺一不可，统一于税法。

(3)税收的三个基本特征，是税收区别于其他财政收入形式的主要标志。

3、违反税法的表现和处理(1)偷税：是纳税人有意违反专利法规定，用欺骗、隐瞒等方式逃避纳税征税的行为。

(2)欠税：是纳税人超过税务机关核定的期限，没有按时缴纳而拖欠税款的这些行为。

(3)骗税：是纳税人用欺骗手段获得国家税收优惠的税赋行为。

(4)抗税：是纳税人抗拒税法规定的违法行为。

二、我国税收的性质和作用1、我国税收的性质(1)税收的共性。

都是取得财政收入的基本形式，都是国家为实现其职能服务的。

都具有共同的基本特征，都是以国家政治权力为前提的分配关系，分配的主体都是中亚国家，税金都是取之于民。

(2)我国税收的性质：取之于民、莱菲县的新型税收①取之于民：在我国是公有制为主体，林宏吉税收主要包括来源是国有经济和集体经济，主要依靠生产的发展，体现出更分配关系是国家、企业、个人根本利益的有效性。

②用之于民：在我国是人民当家作主，国家政府机构对人民负责、为人民服务，主导者税收最终受益者是农业劳动人民。

2、我国税收的作用——对国民经济进行宏观调控政策科技进步的重要手段(1)财政收入的基本形式;(2)经济动态平衡的重要杠杆;(3)经济监督的重要手段。

高中思想政治必修一知识点：征税和纳税第二框征税和纳税.税收（1）含义：人们习惯将税和税的征收合称为税收。

（2）本质：从本质上看，税收是国家为实现其职能，凭借政治权力，依法取得财政收入的基本形式。

（3）税收与国家、法律的关系：①有国就有税。

国家通过税收组织财政收入，为自身的存在和发展提供物质保障。

②有税必有法。

税法是税收的法律依据和法律保障。

（4）税收的特征①强制性：国家凭借政治权力强制征税，纳税人必须依法纳税，税务机关必须依法征税。

②无偿性：国家取得税收收入，既不需要返还给纳税人，也不需要对纳税人直接付出任何代价。

（直接无常，间接有偿）③固定性：国家在征税之前就以法律的形式，预先规定了征税对象和税率，不经国家批准不得随意改变。

（固定性也是相对的）④三者关系：A三者紧密联系、不可分割，统一于税法；B税收的无偿性要求它具有强制性，强制性是无偿性的保障；c税收的强制性和无偿性又决定了它必须具有固定性。

⑤提示：税收的三个基本特征也是税收区别于其他财政收入形式的基本标志。

2.为什么说依法纳税是公民的基本义务？/我国税收有何重要作用？（1）税收是组织财政收入的基本形式，税收为实现国家职能提供物质保证，具有维护国家政权的作用。

（2）税收是调节经济的重要杠杆，是实现经济监督的重要手段。

（3）我国税收取之于民、用之于民，国家利益、集体利益、个人利益在根本上是一致的。

（4）国家的兴旺发达、繁荣富强与每个公民息息相关，国家各项职能的实现，必须以社会各界缴纳的各种税收作为物质基础。

（5）因此，每个公民在享受国家提供的各种服务的同时，必须承担义务，自觉诚信纳税。

3.我国税收的类型（1）可分为流转税、所得税、资源税、财产税和行为税五大类，共二十多种。

（2）增值税和个人所得税增值税个人所得税含义是以生产经营中的增值额为征税对象的一种税是国家对个人所得征收的一种税纳税人是在我国境内销售货物或者提供加工、修理修配劳务以及进口货物的单位和个人。