高校财务报销指南

南京师范大学财务报销（业务）指南

一、财务报销的票据要求

报销的票据必须是印有税务或财政监制章的合法票据。票据内容填写须真实、准确、完整，并加盖出票单位财务（或发票）专用章，印章清晰可辨认。当年票据，当年报销有效。

以下票据属于不合规、报销不受理的范围：

1、无税务或财政监制章，或未盖有出票单位财务（或发票）专用章的票据；

2、内容不完整的票据（如没有经济业务内容、开票时间等）；

3、大写金额和小写金额不符的票据；

4、内容涂改或字迹不清晰的票据；

5、经税务系统验证的假票据；

6、与所列支项目无关联性的票据；

7、按规定认定为不可报销的票据。

二、财务报销的基本手续

1、报销人先行整理好票据并按照内容填制相应的报销单，若票据较多则需按照不同类别分类整理、粘贴、填制“原始凭证封面单”，其中（1）购买商品如试剂、材料、图书、办公用品等或打印费、复印费、印刷费需明确货物（劳务）名称、数量、单价或另附商家开具并加盖印章的明细清单；（2）大型商场、超市等购物以电脑打印的卷式票据（有税务监制章、财务专用章）为准，不得换开手工或打印的发票。（3）购买设备发票需是增值税专用发票。（4）单张发票（包括同一商家连号发票累计）金额在2万元及以上需附协议或合同。

2、经办人根据实际情况填制“原始凭证封面单”，包括报销日期、单位、报销金额、项目代码等相关内容后，在封面单上签字，并需验收人或证明人、单位（项目）负责人签字并加盖单位公章。

3、整理、粘贴要求：按照票据的内容（出租车票、图书、材料、邮费等）逐一分类，并将分类后的同类票据按照金额大小排序，相同用途相同大小的按同一方向另附纸粘贴，粘贴后票据勿超过封面单外沿。

三、差旅费报销有关规定

差旅费的报销应按照规定如实填写“差旅费报销单”，并按照报销单的格式填写相关内容，包括事由、出差地点、日期、起讫时间等，并将票据粘贴在粘贴单上附在报销单后（如参加会议还需附会议通知），经报销人签名、单位（项目）负责人审批签字、加盖单位公章后到财务处办理，差旅费开支规定按照《南京师范大学差旅费管理办法》（宁师财[2014]5号）执行。差旅费报销需注意以下几点：

五分钟读懂财务报销规则

——西南交通大学财务报销简易指南

为加强财务管理制度的宣传，有效降低师生的学习成本，计划财务处系统

梳理了几类常见的经济事项，对报账过程中需提供的要件及重点关注的问题进

行了列举，供学校师生员工参阅。

第一部分 总体要求

一、 经费种类

为明确报销要求，学校经费分为科研经费与其他经费。

科研经费专指纵向科研经费（编码以 P、Q、VP、VQ、WP、WQ、VZ 开头的科

研项目）和横向科研经费（编码以 R、VR、WR、LR、VH 开头的科研项目）。

其他经费是指除科研经费以外的经费。

二、票据报销的基本要求

1、所有科研经费拟报销票据及其相关附件请自行拍照并妥善保管，以备结

题审计使用。

2、拟报账发票的抬头必须是“西南交通大学”。

3、持电子发票报销时，需经办人员签字承诺“该发票只报销一次不重复报

销”并由经费负责人签字后方可报销。

4、原则上所有需要办理报销的发票应“当年取得、当年报销”，即取得发

票应及时在开票日期所属会计年度内报销（会计年度为 1 月 1 日-12 月 31 日），

因特殊情况不能及时报销的，期限可以适当延长，但最迟不得超过票据出具日

期的次年 4 月 30 日。

考虑到科研项目周期性特点，对于科研经费（仅限纵向或横向科研经费）

中报销的票据，期限可适当延长，但最迟不得超过票据出具日期的次年 12 月

31 日。

三、资金支付的基本要求

经济业务应选择刷公务卡或者公对公转账的支付方式，应刷公务卡但没有

公务卡的，可选择刷其他银行卡等非现金支付方式并保留相应的支付记录（如

POS 单等），除部分特殊业务（签证费、快递费、过路过桥费、出租车费用）外

原则上不得使用现金支付。

第二部分日常报账

一、日常办公用品及低值易耗品报销

1、对于学校预算安排的日常运转事业经费（简称事业经费）按单位（机关、

院系等）实行集中采购的方式，由后勤保障处统一办理财务报销手续。

上海交⼤财务报销指南

上海交通⼤学财务业务办理指南

编写说明

随着我校各项事业的快速发展，学校各项财务制度、规定、办理流程也和以前有了较⼤不同。近⼏年，财务处以财务信息化⼯作为抓⼿，全⾯提⾼⼯作效率、提升服务⽔平。“⽹上预约报销系统”、“财务管理驾驶舱系统”、“科研项⽬预算管理系统”等财务信息化⼯作的推进，极⼤地提⾼了我们服务的质量与管理的⽔平。为使学校师⽣能更便捷地办理各项财务业务，更明确办理各类财务业务的流程与⼿续，我们编纂了这本《上海交通⼤学财务报销指南》，希望能给⼤家在办理具体财务业务时提供⼀点帮助。

对于本书中可能存在的错误与不⾜之处，也请⼤家提出宝贵意见。

财务处会计核算中⼼

⼆○⼀⼀年⼗⼆⽉⼗四⽇

⽬录

⼀、学校⾼级财务管理平台简介 (4)

⽹上查询系统使⽤指南 (4)

⽹上预约报销系统操作流程 (14)

不等候报销凭证物流管理系统简介 (15)

⼆、财务报销业务流程简介 (16)

报销业务基本流程 (16)

暂借款申请业务流程 (18)

暂借款冲销业务流程 (18)

酬⾦发放业务流程 (20)

学⽣医药费报销业务流程 (22)

市内交通费报销业务流程 (23)

外埠差旅费报销业务流程 (24)

私车公⽤核准备案及报销业务流程 (25)

个⼈通讯费核准备案及报销业务流程 (26)

外币业务——因公临时出国⼈员出国费⽤报销流程 (27)

外币业务—⾮出国出境购汇业务流程 (29)

仪器设备及家具购置业务流程 (31)

主办会议业务流程 (33)

专项资⾦使⽤业务流程 (34)

修缮装饰⼯程报销业务流程 (35)

三、财务其他业务流程简介 (36)

培训班申请开办及收⼊⼊账分配流程 (36)

科研项⽬预决算业务流程 (38)

科研项⽬审计查询及复印会计凭证业务流程 (40)

票据领⽤及核销业务流程 (41)

预开发票、收据流程 (43)

新办、补办银⾏卡业务流程 (45)

⽀取公积⾦业务流程 (46)

学⽣收费业务简介 (48)

四、财务处办公信息⼀览表 (49)

高校财务网上报销系统的设计与实现

经过调查研究发现,我国目前已存在的高校管理系统中,大多数都是关于教学质量、固定资产等类别,而能够面向高校教职工提供财务高效管理的系统则少之又少。在传统的模式中,教职工采用手工报销的方式,而这种方式存在许多问题:一是员工需要填许多单据,并且单据也是一笔不小的开销;二是处理效率低下,每次报销工作都需要层层审批,若遇上领导出差,报销业务将搁置;三是无法有效地控制资金,不能从大体上把握报销金额是否超过资金计划。所以,高校管理工作面前的一项重要的课题就是利用网络信息传输技术实现远程信息同步更新传递,建设高校财务网上报销系统,实现财务工作由人工处理到计算机处理的转变。这样一来,设计实现一个高校财务网上报销系统就显得尤为重要,既可以减轻财务部门员工的工作压力,也将高校的管理成本大大降低,为其带来更多的利润。

各大高校今后要处理的财务报销项目必将越来越复杂,这就要求设计的高校财务网上报销系统能高效快捷的处理各式各样的财务工作,并且包括科学优化的模块划分。本文主要涉及高校财务网上报销系统的设计与实现。系统大致从以下四个方面来进行分析和与设计:整体需求分析、系统详细设计、系统整体测试、总结展望。主要内容如下:(1)对于高校财务网上报销系统的基本业务需求的获取,主要是通过和各大高校的财务员工进行采访,包括管理人员和库存工作的员工,在系统的整体流程决定下来之后,对业务要求使用UML工具进行详细的系统分析,完成对整体系统的功能性与非功能性需求。

(2)本次高校财务网上报销系统的设计与实现基于B/S模式,该系统的开发流程是自底向上,高效率、高保障性、开发简便以及容易部署为采用的J2EE技术的四个主要优点。系统的可扩展性与可保护性在使用MVC框架剥离了页面与程序之后完成提升。(3)高校财务网上报销系统的系统实现之后为详细实现和功能性测试,在这个过程中使用了两种技术:SQL Server 2008数据库和语言,使用对各个功能模块进行划分的方法阐述每个功能模块的实现界面和编写的代码。针对系统的每个功能模块都是采用黑盒测试的方法进行详细全面的测试,如果测试结果能够达到预期效果时,就可以判定需求分析的各个阶段功能已经完成,可以进行生产实践。