会计电算化实务操作题

会计电算化实务操作题

⽤友U8.72-总账报表

上机实验习题

通过此习题的操作可以使学员掌握⽤友U8.72管理软件中关于⽤友软件财务系统的操作知识。

第⼀章总账部分

实验⼀系统管理

⼀、⽬的与要求：1、初步了解并掌握系统管理的功能及其应⽤（包括增加⽤户、新建账套、分配⽤户

权限）。2、区分系统管理员（admin）和账套主管各⾃的权限。

⼆、实验内容：1、启动桌⾯上的“系统管理”，以系统管理员（admin）注册（密码为空）。

增加⽤户（系统管理—权限—⽤户）：

编号：班级号+学号姓名：⾃⼰姓名

编号：班级号+学号+“1”。姓名：⾃⼰姓名+“1”

（注：编号、姓名均为唯⼀，不能重复，⼝令、所属部门为空，）2、新建账套:

账套信息：账套号：5+学号（账套号不可重复）

账套名称：⽤友公司

账套路径：为默认

启⽤会计期：2011年7⽉

单位名称：⽤友公司

其他信息可省略。

本币名称：默认为⼈民币

企业类型：⼯业

⾏业性质： 2007年新会计制度科⽬

按⾏业性质预设科⽬

账套主管选择⾃⼰新增加的操作员：⾃⼰姓名

存货、供应商和客户分类、有外币核算（分别在窗⼝打勾）

编码⽅案：1、科⽬编码⽅案修改为：4-2-2-22、部门编码⽅案修改为：2-2

3、客户分类与供应商分类修改为：2-2-2

4、其他编码项⽬保持不变。

系统启⽤：启⽤总账系统，启⽤⽇期为2011年7⽉1⽇3、分配⽤户权限（系统管理—权限—权限）：

⽤户“姓名1”，拥有“公⽤⽬录设置”的所有权限及“总账”中除“审核”、“记账”以外的所有权限；

实验⼆系统初始化设置

⼀、⽬的与要求1．掌握总账系统的初始化设置，

⼆、实验内容请将系统时间改为：2011年7⽉1⽇，以“主管⾝份”进⼊企业门户：1、定义外币及汇率（基础设置—财务—外币设置）：

币符：USD 币名：美元 7⽉份记账汇率为6.8

操作：“增加”，分别录⼊外币币符：USD；币名：美元，“确认”，在左边选择当前期间. 记账汇率下录⼊6.8,按回车，退出。2、凭证类别：记账凭证（基础档案—财务—凭证类别）

操作：选中“记账凭证”——“确定”——“退出”3、常⽤摘要（基础档案—其他—常⽤摘要）：

1、应收账款；

2、应付账款（相关科⽬不填）

4、设置结算⽅式（基础档案—收付结算—结算⽅式）：

1、现⾦结算，

2、⽀票结算，

3、电汇

5、增设部门档案（基础档案—机构⼈员—部门档案）：

6、增设职员档案（基础档案—机构⼈员—⼈员档案）：

7、增设客户分类（基础档案—客商信息—客户分类）：

“01批发”，“02代销”，“03专柜”三种分类。

8、增设客户档案（基础档案—客商信息—客户档案）：

9、增设供应商分类（基础档案—客商信息—供应商分类）：

01本地供应商。

10、增设供应商档案（基础档案—客商信息—供应商档案）：

11、设置会计科⽬：

a、增设以下会计科⽬，并将部分会计科⽬设置为辅助核算科⽬：如部门核算、个

⼈往来、客户往来、供应商往来（基础档案—财务—会计科⽬）

b、指定科⽬：指定“现⾦总账科⽬”，“银⾏总账科⽬”（基础档案—财务—会计

科⽬）

操作：点击“编辑”菜单下“指定科⽬”。

12、录⼊会计科⽬的期初余额：

[1]、根据下表录⼊期初余额。（业务⼯作—财务会计—总账—设置—期初余额）

辅助核算科⽬期初余额如下：a、应收账款—新野公司 15210.00 元

—奥莱公司 3430.00 元

—华天公司 23400.00 元

b、其他应收款 /部门应收款—⼈⼒资源部 1200.00 元

—⽣产中⼼ 1200.00 元

c、其他应收款 / 个⼈应收款—李平（营业部） 900.00 元

d、固定资产 / ⽣产设备—⽣产中⼼ 200000.00 元

e、应付账款—⾦辉商⾏ 58500.00 元

[2]、期初余额录完后，再进⾏如下操作：

1、进⾏试算平衡，检查借贷⽅是否相等；期初试算平衡结果应该是（资产+

成本=479,779.10=负债+损益+权益）2、进⾏对帐，检查总帐和明细帐相等；

注：只有期初试算平衡、对帐正确后表⽰期初录⼊正确，可以进⾏填制凭证；

若期初试算不平衡，可以进⾏填制凭证，但系统不允许进⾏期末记账。13、在总账—设置—选项下，点击“编辑”，选择“可以使⽤应收受控科⽬”、“可

以使⽤应付受控科⽬”，点“确定”保存

实验三凭证处理⼀、⽬的与要求：1、掌握如何填制凭证。

2、凭证进⾏审核、记账的操作⽅法。

3、如何对已结账、记账的凭证进⾏修改及其操作⽅法。

⼆、实验内容：[⼀]、填制凭证：以“姓名+1”操作员⾝份登录，填制下列凭证

2009年7⽉份发⽣如下业务（所涉及的结算⽅式均选择“现⾦结算”）：

1.开出⽀票，提取现⾦

借：库存现⾦ 5000.00

贷：银⾏存款/ ⼯⾏ 5000.002.向“⾦辉商⾏”采购甲材料50个，⽆税单价20元。⾦额1000元。材料已验收

⼊库.⽀票现⾦⽀票500⽀付货款,余款暂⽋.(数量⾦额式凭证)

借：原材料/甲材料 1,000.00(数量：50，单价：20元)应交税费/应交增值税/进项税 170.00

贷：应付账款(⾦辉商⾏) 670.00

库存现⾦ 500.003.营业中⼼向新野公司销售⼀批电脑，数量10台，⽆税单价800元。货款未收。

借：应收账款/⼈民币（奥莱公司） 9,360.00 贷：主营业务收⼊—电脑 8,000.00 应交税费 / 应交增值税 / 销项税额 1,360.004.收到出差⼈员（营业中⼼李平）交回的差旅费剩余款并结算

借：库存现⾦ 45.50

管理费⽤ / 差旅费 854.50

贷：其他应收款 / 个⼈应收款 900.005．收到新野公司1000元美⾦货款。(外币⾦额凭证)

借：银⾏存款/中⾏/美元户(1000美元*6.8) 6,800

贷：应收账款/⼈民币 6,8006．分配⼯资和⽔电

借：制造费⽤/⽔电费 5,000.00

制造费⽤/⼯资及福利费 10,000.00

管理费⽤/⽔电费(财务部) 5,000.00

管理费⽤/⼯资(财务部) 10,000.00

贷：应付职⼯薪酬 30，000.007．制造费⽤结转

借：⽣产成本/辅助⽣产成本 15,000.00

贷：制造费⽤/⽔电 5，000.00

制造费⽤/⼯资及福利费 10,000.00[⼆]、审核凭证：对所有填制的凭证进⾏审核

注：凭证审核由李主管进⾏，凭证制单⼈与审核⼈不能为同⼀⼈。[三]、记账：对所有填制的进⾏记账

[四]、结账：

[五]、对已结账的凭证，如何进⾏修改。

（提⽰：若总账系统已结账，则先要取消结账，再取消记账，最后取消审核，才可以进⾏凭证的修改、删除等操作）。

以李主管⾝份登录（注：反结账、反记账只能由账套主管操作）1、反结账：

操作：点击总账界⾯的“期末”菜单的“结账”－在结账窗⼝选择将要取消结账的⽉份，按“CTRL+SHIFT+F6”，取消结账，点击取消。2、反记账：

操作：点击总账界⾯的“期末”菜单的“对帐”—在对账窗⼝按“CTRL+H”，恢复记账前状态功能被激活，点击确认，在总账界⾯点击“凭证”菜单下的“恢复记账前状态”，选择“恢复⽅式”，点击“确认”，恢复记账完毕，

点击确认。3、取消审核

操作：以“李主管”⾝份登录，在总账界⾯点击“凭证”菜单下的“审核凭证”—选择凭证类别，点击“确定”，在“审核凭证”窗⼝选择0003号凭证，

直接点击“取消”按钮，取消凭证的审核，点击退出。4、修改凭证：

操作：以“姓名+1”⾝份登录，在总账界⾯点击“填制凭证”，选择第三号凭证，进⾏修改。

将0003号凭证借：应收账款/⼈民币（奥莱公司） 9,360.00

贷：主营业务收⼊ 8,000

应交税⾦ / 应交增值税 / 销项税额 1,360 改为：

借：应收账款/⼈民币（新野公司） 9,360.00

贷：主营业务收⼊ 8,000.00

应交税⾦ / 应交增值税 / 销项税额 1,360.00 [六]、以“李主管”⾝份登录对修改过的0003号凭证重新审核，并对所有的凭证

重新进⾏记账。

实验四⽉末处理

⼀、⽬的与要求：1、掌握⽉末转账凭证的编制

⼆、实验内容（⽤姓名+1登录，审核凭证、记账由主管进⾏）：

（⼀）、汇兑损益结转1、先调整⽉末汇率（美元的⽉末调整汇率为：6.82）

操作：“基础设置”→财务→点击“外币设置”，在右边选择USD，调整汇率录⼊6.82,按回车。2、定义汇兑损益结转，汇兑损益的⼊账科⽬为：“汇兑损益（6061）”.

操作：单击总账－> “期末”菜单－>点击“转账定义”－>点击“汇兑损益”，在“汇兑损益结转设置窗⼝”录⼊汇兑损益⼊账科⽬“6061汇兑损益”，双击是否计算汇兑损益，打上“Y”,点击“确定”，会出现汇兑损益试算表（如下图）

3、⽣成汇兑损益结转凭证，并进⾏审核、记账。操作：单击总账－“期末”菜单—转账⽣成，选择“汇兑损益结转”，选择外币币种，点击“全选”，点击“确定”，核对“汇兑损益试算表”中“差额”栏数据为5200，如下图。

点击“确定”，⽣成凭证如下：

借:银⾏存款/中⾏/美元 5,200.00

借:汇兑损益 - 5,200.00 (借⽅红字) （⼆）、期间损益结转1．定义期间损益结转

操作：单击总账－“期末”菜单—转账定义—期间损益—在“期间损益结转设置”窗⼝录⼊本年利润科⽬（4103），点击确定。2.⽣成当⽉各项收⼊结转⾄“本年利润”：

操作：单击总账－“期末”菜单—转账⽣成，选择“期间损益结转”，选择类型为“收⼊”，点击“全选”—点击确定，凭证⽣成后，点击保存。

⽣成凭证：借：主营业务收⼊/电脑 8000

汇兑损益 5200

贷：本年利润 132003.⽣成当⽉各项成本、费⽤、⽀出结转⾄“本年利润”：

操作：单击总账－“期末”菜单—转账⽣成，选择“期间损益结转”，选择类型为“⽀出”，点击“全选”—点击确定，凭证⽣成后，点击保存。

⽣成凭证：借：本年利润 15854.5

贷：管理费⽤-⼯资 10000.00