如何构建商业银行全面风险管理体系

商业银行内控三道防线建设与全面风险管理作为资本市场“放之四海而皆准”的内控理论，对银行业而言，COSO的ERM体系针对性不及BASEL强，监管要求更为原则导向，容易增加实际应用的难度、引起使用者的疑惑，产生推行阻力，一定程度上影响到了商业银行全面落实ERM的积极性。

同时，我们也应该注意到，商业银行在摸索前行的过程中提出了一系列特色鲜明的内控管理举措，为全面推行ERM奠定了坚实的基础，营造了良好的氛围。

商业银行内控三道防线建设便是其中的一个典型实例。

商业银行内部控制的三道防线是指由内控体系的设计监督、操作执行和防范评价三类保证活动、三类保证人员组成的全行内控体系，是全面覆盖集团经营管理的各环节、各条线、各职能、各机构，实现信息共享、联动互动、适当交叉、合理覆盖的内控保证活动机制。

虽然国内外银行同业对全面风险管理框架下的内控三道防线的划分不尽相同，但基本特点是一道防线强调过程实时控制和自我评估程序，二道防线强调各职能部门对一线部门(过程)进行设计、管理、指导、检查和监督，三道防线强调内部稽核部门对业务操作职能(一线)及业务管理职能(二线)进行再监督和评价，发现问题并督促其及时采取相应措施。

从银行整体层面而言，构建内部控制三道防线是完善银行内控管理架构的重大变革，是内控关口前移、全面加强风险管理的重要举措，是牢固树立全员风险意识和合规文化的重要制度保障，是全面满足COSO《企业风险管理——整体框架》(ERM)的重要奠基石，将内控和操作风险管理基础建设纳入了统一规范的轨道。

从内控框架的改进发展来看，构建内控三道防线是COSO内控框架部分改革思路得以成形的典型实例，具体来讲：首先，ERM在内控理念方面强调了全程的风险管理过程、全员的风险管理文化和全员参与的风险管理机制。

银行三道防线建设思路表明，各机构、职能部门、人员都是全面风险管理体系必不可少的一部分，唯有各司其职、加强沟通、协调配合，才能真正发挥三道防线牢不可破的威力。

商业银行风险偏好管理体系的构建随着金融市场的不断变化和风险的增加，商业银行面临着越来越多的风险挑战。

为了更好地管理这些风险，商业银行需要建立一个有效的风险偏好管理体系。

本文将讨论商业银行风险偏好管理体系的构建，并探讨其重要性及实施方法。

1. 风险偏好管理体系的重要性商业银行作为金融机构，承担着资金的存储、贷款和投资等重要职责。

然而，金融市场的不确定性和风险性增加了银行业务的风险。

一个有效的风险偏好管理体系可以帮助银行更好地管理和控制风险，确保其经营稳定和可持续发展。

具体而言，风险偏好管理体系的重要性体现在以下几个方面：1.1 风险管理：风险偏好管理体系可以为商业银行提供科学的风险评估和管理工具，帮助银行识别、衡量和监控风险，并采取相应的对策。

1.2 投资决策：风险偏好管理体系可以帮助商业银行确定其风险偏好，指导其投资决策。

通过合理的风险偏好管理，银行可以降低投资风险，提高投资收益。

1.3 合规性管理：一个完善的风险偏好管理体系可以帮助商业银行确保合规性管理。

在金融监管趋严的背景下，银行需要满足各种监管要求，风险偏好管理体系可以帮助银行更好地满足监管要求，避免因违规行为而遭受处罚。

2. 2.1 风险文化建设：风险文化是一个组织对风险认识和处理的总体态度和价值观。

商业银行需要建立积极的风险文化，使所有员工都意识到风险的重要性，并将其纳入到业务决策过程中。

2.2 风险评估和测量：商业银行需要建立一套科学可行的风险评估和测量方法，用于准确评估风险水平和风险偏好。

这包括对风险事件的潜在影响进行评估，以及对风险敞口和资本充足性进行测量。

2.3 风险监控和控制：商业银行需要建立一套有效的风险监控和控制机制，监测风险水平和风险偏好的变化，并采取相应的风险对冲策略。

这包括建立风险报告和风险指标体系，落实风险限额和风险控制措施等。

2.4 风险沟通和报告：商业银行需要建立一套完善的风险沟通和报告机制，确保风险信息及时准确地传达给各级管理层和相关利益相关方。

商业银行如何应对信用风险信用风险是商业银行面临的重要挑战之一。

商业银行需要采取一系列措施来应对信用风险，以确保其业务的稳健发展。

本文将从风险管理的角度讨论商业银行如何应对信用风险。

一、建立完善的信用评估体系商业银行应该建立起完善的信用评估体系，对客户的信用状况进行全面、客观的评估。

这包括客户的还款能力、历史信用记录、行业竞争环境等方面的综合分析。

通过科学的信用评估体系，银行能够辨别出高风险客户，从而采取相应措施进行管理和控制。

二、多样化的贷款投放策略商业银行应该根据不同客户的信用状况和还款能力，制定多样化的贷款投放策略。

对于信用较好、还款能力强的客户，可以适当降低利率，提供更宽松的还款条件，吸引其选择银行贷款。

但对于信用较差的客户，应该采用更为谨慎的贷款政策，加强风险评估，并且采取相应的担保措施。

三、加强内部控制和风险管理商业银行应该加强内部控制和风险管理，建立健全的内部审计制度和风险管理体系。

通过建立有效的内部控制机制，能够及时发现和纠正信用风险，避免信用损失的进一步扩大。

此外，商业银行还应制定明确的风险管理政策和措施，对于信用风险的管理进行全面覆盖，包括信用评估、风险定价、担保措施等方面。

四、建立风险监测和预警机制商业银行应该建立健全的风险监测和预警机制，利用先进的技术手段对客户的信用状况进行实时监测和评估。

通过建立风险预警模型，能够及时预警并应对信用风险的变化，避免潜在的信用风险对银行业务造成不利影响。

同时，商业银行还应加强与其他金融机构和信用信息机构的合作，共享信息资源，提高对信用风险的识别和管理能力。

五、培养专业人才和加强内部培训商业银行应该注重培养专业人才，并通过内部培训提升员工对信用风险管理的认识和理解。

银行员工应该具备良好的风险意识和风险管理能力，能够及时发现和应对信用风险。

此外，商业银行还可以邀请外部专家进行培训，借鉴其他行业的经验，提高对信用风险的管理水平。

六、加强透明度和信息披露商业银行应该加强透明度和信息披露，对外界公开经营信息和风险管理情况。

一、全面风险管理体系发展经验（一）国外先进银行全面风险管理体系发展经验在国外银行全面风险管理体系建设问题上，花旗银行的经验值得借鉴。

首先，其组织架构选择的是矩阵式模型，对业务、区域以及产品进行全覆盖，同时从平衡业务发展与独立负责的风险管理出发，采用业务单元制。

其次，花旗银行建立了风险管理的“三道防线”，使得业务部门具有更多的风险管理职能。

其风险管理组织架构如图1所示。

图1：花旗银行风险管理组织架构资料来源：花旗银行2015年年度报告（二）国内先进银行全面风险管理体系发展经验近年来，我国商业银行不良贷款率居高不下，且呈现不断上升趋势。

同时，资产利润率却呈现波动下滑趋势，侧面说明商业银行盈利能力出现降低。

图1：2017年至2020年商业银行不良贷款率与资产利润率变化趋势针对这种情况，国内银行纷纷提出了搭建全面风险管理体系的方法，确保自身风险管理能力与经营战略、业务规模相适应。

建设银行从演化规律入手，深入研究风险发生、迁徙、传递的规律，从而理性分析、精准管控。

交通银行实行专项议题“菜单制”管理，建立决策跟踪机制并进行督促检查。

民生银行在推进“凤凰计划”成果落地实施及进行全面改革转型的背景下，加强全面风险管理体系建设。

二、新建分行搭建全面风险管理体系面临的问题（一）风险管理架构基础相对薄弱一是新建分行在成立初期存在成立时间短、人员不足等问题，因此其难以在短时间内形成严密、清晰的组织架构，往往存在身兼数职、甚至层级间可能存在角色重叠的情况，从而导致对风险识别的失误、风险战略传导的偏差以及风险政策具体确立上的误差。

二是建立全面的风险管理体系是一个长期磨合调整的过程，如不根据分行发展及时断调整优化将面临管理盲区。

三是全面风险管理机制从建立到实施难以一蹴而就，分行建立初期风险人员的配备不能独立到不同的业务之中，可能存在一人管理多个条线部门的情况。

（二）缺乏根据分行特色建立差异化的全流程风险管理体系由于银行业务种类繁多，因此各类业务的风险管理侧重点也有所不同。

我国商业银⾏全⾯风险管理组织框架问题分析2019-03-28编者按：为了庆祝交通银⾏重组20周年和境外上市两周年，进⼀步研究新形势下我国商业银⾏的改⾰发展，本刊于今年3⽉份发起了“⾦融全⾯开放背景下商业银⾏战略转型与创新”的征⽂活动。

承蒙社会各界的⼤⼒⽀持，政府管理部门、⾦融机构、⼤专院校和各类研究部门都踊跃来稿，尽管征⽂期只有短短的两个多⽉，但⾄截稿期为⽌，编辑部已收到各⽅⾯的应征稿件⼀百多篇。

来稿内容涉及商业银⾏的发展战略和综合经营、商业银⾏资本管理和并购策略、商业银⾏公司治理和流程银⾏建设、⾦融风险防范和内部控制、零售业务发展战略、中⼩企业发展和银⾏⾦融服务等⽅⾯，其中不乏具有真知灼见的精彩篇章。

从本期起，我们以“优秀论⽂选登”专栏的形式，陆续刊发征⽂中的优秀⽂章。

本刊谨向积极参与本次征⽂活动社会各界的⼈⼠包括长期⽀持本刊的读者、作者表⽰衷⼼的感谢。

同时，我们将抓紧征⽂活动的后期进程：组成专家评审委员会，评选出优秀论⽂并尽快予以公布。

今后，本刊将本着创办精品期刊、服务于商业银⾏战略转型、服务于读者的基本宗旨，继续举办类似的活动，以繁荣理论研究和深化实践探索，希望社会各界⼀如既往地⽀持我们。

内容提要：风险管理是商业银⾏经营管理活动的核⼼，风险管理的好坏在很⼤程度上决定⼀家银⾏经营的成败。

与国际先进银⾏相⽐，特别是与巴塞尔新资本协议提出的全⾯风险管理精神相对照，国内商业银⾏在风险管理⽅⾯仍存在较⼤差距。

在⽬前产权改⾰初步告⼀段落的情况下，国内商业银⾏下⼀步的改⾰将围绕建设符合现代⾦融企业要求的体制机制⽅⾯展开，⽽全⾯风险管理体系的建⽴⾸当其冲。

本⽂在对巴塞尔新资本协议和国内外银⾏业的有关实践进⾏总结的基础上，概括出了商业银⾏建⽴全⾯风险管理组织框架的基本原则，并对国内商业银⾏提出了有关政策建议。

关键词：商业银⾏全⾯风险管理组织框架中图分类号：F830.49⽂献标识码：B ⽂章编号：1006-1770(2007)07-014-04风险管理是商业银⾏经营管理活动的核⼼，风险管理的好坏在很⼤程度上决定⼀家银⾏经营的成败。

银行风险管理与全面风险管理战略公司内部编号：（GOOD-TMMT-MMUT-UUPTY-UUYY-DTTI-我国银行风险管理与全面风险管理战略风险是在特定的环境和特定的时间内存在的，可以测量的各种损失与人们预期的差异，具有客观性、偶然性、相对性、可测性和可控性。

风险管理是指经济单位通过对风险的认识、衡量和分析，以一定成本达到最大安全保障的办法。

银行风险管理的职能由以下要素组成：(1)任务确定；(2)风险评价；(3)风险控制；(4)风险融资；(5)计划管理。

？一、商业银行风险管理战略商业银行战略包括风险管理战略和政策的制定，根据风险状况在机构范围内进行合理的资本配置，以及为达到上述目标而构建结构化的组织机制。

银行风险管理战略必须围绕银行业务紧密开展，即：(1)银行风险管理与业务发展战略紧密结合，以保证银行的竞争优势和承担的风险一致；(2)银行风险管理过程的设计与业务发展战略、风险管理组织架构、外部市场环境一致；(3)从银行风险管理角度考核分支机构业绩；(4)提高收益的质量和稳定性；(5)选择达到风险管理目标需要的恰当工具。

二、商业银行风险管理的分类根据国际巴塞尔委员会在1997年9月颁布的《有效银行监管的核心原则》的分类方法，商业银行分险可分为以下几类：(1)流动性风险——有市场／产品流动性与现金流／融资两种形式。

(2)市场风险——由于市场价格的变动，银行的表内和表外头寸会遭受损失的风险，其一个具体内容是外汇风险。

(3)资本不足风险——商业银行若没有足够的资本金抵补风险带来的损失，将引起挤兑风潮，甚至导致因资不抵债引起商业银行的倒闭。

(4)法律风险——因法律不完善、不正确的法律意见和文件而造成同预计情况相比资产价值下降或负债加大的风险。

(5)信用风险——借款者不偿还贷款或者不按照交易合同履行承诺的风险。

(6)声誉风险——产生于操作上的失误，违反有关法规和其他问题。

(7)——由于制度不健全、管理失误、控制错误、欺诈及人为因素造成的风险。

全文共计5878字银行关于健全完善风险管理体系的工作思路
针对目前我行风险管理的现状及情况，我行应切实转变观念，加快推进内控风险管理转型，健全完善内控风险管理体系。

主要从以下几个方面着手：
一、找准问题突破口，防范和化解银行业风险
第一，建立单独的国有银行所有权管理职能部门，对国有信贷资本（国有金融资本）的保值增值负责；对国有银行实行单一经营目标约束，使国有银行不再承担公共管理和宏观调控等政府职能，实现经营目标单一化和经营机制市场化。

第二，建立信用的法律保障制度，改善银行的经营环境。

建立企业和个人的征信制度，使企业和个人收入有一定的透明度；建立对信用违约行为的法律惩戒制度，使不讲信用的行为能够绳之以法，为包括银行经营在内的一切金融交易提供有效的法制环境，这是银行业风险管理的基础性条件。

第三，完善商业银行尤其是国有银行的公司治理结构与机制，根本转换经营机制。

包括：建立规范的股东大会、董事会、监事会制度；引进国内外战略投资者，实现投资主体多元化；制定清晰明确的发展战略；建立科学的决策体系和完善的风险管理体制；优化组织结构体系；建立市场化、规范化的人力资源管理体制和有效的激励约束机制；建立审慎的会计、财务制度和透明的信息披露制度；
1。

银行如何加强风险管理从商业银行的实践看，风险管理是根本问题，综观商业银行发展的历史，凡是风险管理不利的银行发展肯定不会顺利。

可见加强风险管理的重要性，接下来，我为您分享了银行如何加强风险管理的相关资料，欢迎阅读!银行如何加强风险管理一：(一)加强合规文化建设，培育先进风险管理理念银行高级管理层应积极倡导风险管理文化并构建全面风险管理的组织框架。

管理者与执行者应良性互动，将合规文化的理念潜移默化地传达给全行员工。

营造合规和风险管理文化，要求每个机构的每位员工牢固树立风险管理意识，积极防范和控制业务风险，努力转变员工的思想观念和行为模式，使风险管理目标、风险管理理念和风险管理习惯渗透于每个业务环节，内化为每位员工的自觉行为。

要以人为本，鼓励创新。

采取多种形式灌输现代商业银行风险管理理念，传授风险管理理论和方法，使员工在风险管理知识方面不断得到强化。

(二)坚持可持续发展观，完善公司治理机制按可持续发展的要求，清晰界定董事会、经营层和监事会的职责，协调统一推进银行在风险可控基础上健康发展。

董事会应当加强对国际银行业发展趋势和经济金融形势的研判，前瞻性地制订好较为科学的战略规划并严格考核、推动执行;经营层应当加强战略宣导，建立工作机制坚决执行战略规划;监事会加强检查监督;三位一体确保战略执行到位。

董事会应当着眼宏观、指导微观，授权明确、放权到位;经营层应当放手发展、大胆开拓;监事会应当保驾护航、适时纠偏。

在最高层面建立起重点突出、权责对等、相互制衡的治理机制，为银行中层和基层做好表率。

(三)完善组织架构建设，构建全面风险管理体系理论上讲，全面风险管理体系建设可以采用三种模式：一是专业条线管理相关风险的目前大多数银行沿用的“分而治之”的管理模式。

二是由独立的风险管理部门履行全面风险管理的大一统的管理模式。

三是由风险管理部门牵头协调，成立各专业风险管理委员会具体管理各类风险的矩阵式管理模式。

三种模式各有利弊，各商业银行应当结合自身的企业文化、员工素质、管理能力和发展阶段，审慎选择采用何种模式，在一定时期内保持一定的稳定性，并随着发展阶段的变化适时进行重新评估和主动调整，确保不因模式选择制约业务发展。

为贯彻落实全行“3510”战略目标，有计划、有步骤地建设农业银行的全面风险管理体系，全面实现风险管理目标，针对全行风险管理现状，借鉴国内外银行的先进做法，本着重要性、合用性原则，制定本纲要。

风险是指收益的不确定性，始终存在于银行的所有经营活动和操作环节中。

我行面临的风险主要包括信用风险、市场风险、操作风险、流动性风险等。

信用风险是指由于债务人或者交易对手违约或者其信用评级、履约能力降低而造成损失的风险。

市场风险是指因市场价格(利率、汇率、股票价格和商品价格) 的不利变动而使银行表内和表外业务发生损失的风险。

操作风险是指由不完善或者有问题的内部程序、人员和信息科技系统，以及外部事件所造成损失的风险，包括法律风险，但不包括战略风险和声誉风险。

流动性风险是指商业银行无法获得充足资金或者无法以合理成本获得充足资金满足到期债务支付和对外承诺资金给付的风险。

此外，我行还存在声誉风险、合规风险、战略风险等。

为统一管理归口，将流动性风险纳入市场风险管理委员会，将合规风险、声誉风险、战略风险纳入操作风险管理委员会。

近年来，银监会陆续颁布了一系列规范性文件，对商业银行实施新资本协议、建立公司管理架构、健全风险管理组织体系和政策流程等各方面均提出明确的监管要求。

2022 年，银监会对我行风险管理体系建设情况检查评估后，提出“及早明确风险管理战略和政策，完善风险管理制度体系”、“构建垂直、独立的全面风险管理组织架构”等要求。

随着股改工作的深入推进，我行将承受更为严格的监管压力，必须持续满足经营绩效、资产质量和审慎经营等监管要求，特殊是满足资本充足率和不良资产比例指标，否则就会遭到监管问责和处罚。

今后股改上市，作为公众公司还将面对股东、存款人和其他利益相关者严格、公开、持续的监督约束。

我行必须严格按照市场要求，真实、充分披露风险信息，否则就会失信于客户、市场和社会，甚至承担法律责任。

在市场化的环境下，体系更完善、经营更稳健的银行，就能以更有利的价格和条件从投资者、存款人和其他交易对手那里获得资金，从而获得更大收益。

商业银行全面风险管理办法摘要：全面风险管理对现代商业银行日益重要。

本文从商业银行全面风险管理所面临的问题及解决的措施等方面，对商业银行全面风险管理进行了较为全面的探讨。

关键词：商业银行；全面风险管理风险管理是现代商业银行最具决定意义的管理实践之一，也是衡量商业银行核心竞争力和市场价值的最重要考量因素之一。

近年来，随着我国商业银行改革的不断深化，全面构建现代商业银行风险管理体系，已经成为促进商业银行可持续发展的重要课题。

一、商业银行构建全面风险管理所面临的问题二、关于构建商业银行全面风险管理体系的几点思考1.完善体制，全面构建风险管理体系。

一是完善公司治理结构，形成防范风险的体制框架。

要构建相互独立、垂直的风险管理组织框架，其中董事会下设风险管理委员会，对银行的风险管理向董事会提供独立的支持，各分支行的风险管理部门也要与业务部门实行分离，成为完全独立的部门，只对风险管理委员会负责；各类业务设立风险管理窗口，负责对所辖业务风险事件的监控和汇总，各级业务主管和业务经理对本业务中的风险事件负责。

在完善风险管理的组织架构上，实行风险经理制，前移风险管理关口。

通过对业务经营及管理流程风险的系统排查，识别和评估各类风险，建立“风险库”和“风险控制工具库”。

二是确定全面风险管理的范围。

商业银行应将信用风险、市场风险和操作性风险以及不同的客户种类和不同性质业务的风险都纳入统一的风险管理范围，并对各类风险依据统一的标准进行测量和加总，实施全部业务风险控制和管理。

全面风险管理是银行业务多元化的结果，可大大改进风险收益分析的质量。

银行的风险管理部门要对全部风险进行系统化的管理，要站在战略高度，制定风险管理规划、风险管理政策。

基层支行应该设立多个风险管理窗口，排查风险点，传递信息，建立动态识别机制，在银行系统内实现风险管理理念的统一、目标的统一和标准的统一，从而实现风险管理的全面化、系统化。

三是注重细节，搞好每一个环节的风险管理。

商业银行内部控制和管理体系随着金融市场的快速发展和竞争的加剧，商业银行内部控制和管理体系的重要性日益凸显。

一个有效的内部控制和管理体系是银行业务正常运作和风险控制的基础，能够保证银行的稳健经营和客户的利益。

一、内部控制的概念及意义内部控制是指通过各种管理手段和制度安排，确保企业业务活动达到预期目标并有效防范风险的一种管理方法。

在商业银行中，内部控制是指通过规章制度、流程设计、岗位职责分工、信息技术系统等手段来保障银行运营的合规性、风险的可控性和内部运作的高效性。

内部控制的意义主要体现在以下几个方面：1.保护资产：商业银行作为金融机构，资产规模庞大，保护资产是银行内部控制的首要目标。

通过完善的内部控制和管理体系，能够有效防止内外部因素对银行资产的不当侵害，确保银行资产的安全性和稳健性。

2.提高运营效率：良好的内部控制和管理体系能够规范银行业务流程和人员行为，减少人为失误和疏漏，提高工作效率和服务质量。

同时，通过信息技术系统的应用，能够实现业务自动化和数据集中管理，进一步提高运营效率。

3.防范风险：商业银行经营活动伴随着各种风险，如信用风险、市场风险、操作风险等。

通过内部控制和管理体系，能够规范银行风险管理流程，提前识别、评估和控制风险，降低风险发生的概率和影响。

4.提升经营透明度：内部控制和管理体系能够规范银行信息披露和报告制度，提升银行经营的透明度和公信力。

信息披露和报告的规范性能够增加银行与各方利益相关者的信任度，从而为银行获得更多资源和支持提供保障。

二、商业银行内部控制和管理体系的构建商业银行内部控制和管理体系的构建需要遵循以下原则：1.风险导向：内部控制和管理体系应该基于风险识别和评估，将风险防控放在首位，针对不同类型的风险制定相应的控制措施。

2.全面覆盖：内部控制和管理体系应该覆盖银行的各个业务环节和职能部门，确保银行全面掌握业务流程和运营情况。

3.合规监管：内部控制和管理体系应该符合法律法规和监管要求，确保银行的合规经营和监管合规。

对风险管理“三道防线”模式的分析和运用建议金俊峰（中国农业银行风险管理部）风险管理组织体系的构建是商业银行实行全面风险管理的基础和重要保障。

本文分析了国际大型银行构造风险管理组织体系普遍采用的风险管理“三道防线”（three lines of defence）模式，并根据农业银行目前的组织结构设置，对农业银行如何构造全面风险管理组织体系的提出了初步建议1。

一、“三道防线”模式的概念“管理当局所面临的最为重要的挑战之一是确定所在的主体在为创造价值而奋斗的同时，准备承受和实际承受了多大的风险”2。

其中，“准备承受”是属于风险偏好（risk appetite）的议题，由主体的董事会主观、事先确定。

“实际承受”则是主体通过风险管理组织体系的构建，实现对主体各项活动所承担风险的识别、评估、应对、控制、监控等风险管理行为，最终使实际承受的风险与准备承受的风险相一致，从而为主体创造价值、实现主体目标提供合理保证。

国际大型银行普遍将风险管理“三道防线”模式与“业务单元制”3组织架构和“流程银行”4建设相结合，构建全面风险管理组织体系。

风险管理“三道防线”模式已被国际大型银行证明行之有效，并逐渐被其它非银行类大型企业广泛采用5。

尤其是自2007年由美国次贷危机引发的全球金融危机以来，各国际大型银行围绕“三道防线”模式进一步加强风险管理组织体系的建设。

所谓风险管理的“三道防线”模式，指的是在主体内部构造出三支对风险管理承担不同职责的团队（业务团队、风险管理团队、内部审计团队），相互之间协调配合，分工协作，并通过独立、有效地监控，提高主体的风险管理有效性。

“三道防线”的模式构建了一个风险管理体系监督架构，充分体现了风险管理的全员性、全面性、独立性、专业性和垂直性。

在国际大型银行发布的年度报告中，一般均明确指出其按照“三道防线”模式构建风险管理框架。

如美国银行（Bank of America）在其2008年度报告指出：美国银行围绕“三道防线”，即业务线（lines of business）、职能部门（enterprise functions）和审计(corporate audit)来设计风险控制流程和方法6。

编者语：作为银⾏全⾯风险管理的逻辑起点，风险偏好是银⾏整体发展战略在风险管理领域的具体体现。

风险偏好的设定、传导、执⾏和反馈，构成了全⾯风险管理的主线。

如何⾃上⽽下构建科学的风险偏好管理体系，并持续有效地推动实施，成为全⾯风险管理的重要研究课题之⼀。

本⽂以Z银⾏为例，从风险偏好的管理框架和流程的设计、风险偏好⽅案设置、风险偏好陈述、风险偏好指标的选取标准和阈值测算等⽅⾯，对商业银⾏风险偏好管理体系的构建进⾏了系统研究。

敬请阅读。

三、Z银⾏风险偏好管理的框架和流程图3-1 Z银⾏风险偏好的管理框架和流程图其中，风险偏好管理办法是明确商业银⾏风险偏好管理流程、⽅法、组织架构和职责分⼯的制度⽂件。

风险偏好声明（陈述书）是⽬标期内业务发展和风险管理的纲领性⽂件，制定时需全⾯考虑宏观经济趋势、⾏业发展状况、银⾏⾃⾝业务发展战略和利益相关者期望，⼀般情况下，风险偏好声明（陈述书）应包含总体风险偏好和各类具体风险偏好的声明，每类风险偏好⼜分别包含定性描述与定量指标计量。

风险偏好定量指标可以通过传导机制与风险限额结合起来，将风险偏好阈值作为⼀种硬约束，风险限额作为⼀种软约束。

风险偏好的管理流程⼀般包括四个步骤，即偏好制定、监控和报告、超限管理和偏好变更。

图3-2阐述了风险偏好管理各流程间的相互关系。

图3-2 风险偏好管理各流程间关系图由于董事会对银⾏的风险偏好负有最终的管理责任，因此，定期将风险偏好上报⾄董事会是必要的。

同时，因为风险偏好指标作为全⾏风险容忍底限，银⾏应当设⽴预警值，在达到预警值时，应考虑是否需要采取相应的措施来防⽌超限额情况的发⽣。

在风险偏好超标时，银⾏应⾸先考虑制定⾏动⽅案以降低风险，同时通过分析，如发现风险偏好指标的设⽴值存在不合理情况需要调整时，应⽴即发起偏好变更流程。

（⼆）、Z银⾏风险偏好管理具体流程1．偏好制定Z银⾏制定风险偏好时，应⾸先由风险管理部门草拟年度风险偏好声明，其次由各类风险归⼝主管部门对职责范围内的风险偏好的指标和阈值提出设定建议，并进⾏会签。

商业银行应如何应对风险商业银行是金融体系中的重要组成部分，其主要业务是吸收存款、发放贷款以及提供各种金融服务。

然而，由于其特殊的经营性质，商业银行面临着各种风险，如信用风险、市场风险、操作风险等。

因此，商业银行应制定有效的风险管理策略和措施，以应对和控制这些风险。

一、建立完善的风险管理体系为了有效应对各种风险，商业银行首先需要建立完善的风险管理体系。

这包括设立专门的部门或机构负责监控和管理各类风险，并制定相应的规章制度和流程。

同时，商业银行还需要建立一套科学合理的内部控制机制，并加强对员工进行培训和教育，提高其对各类风险的认识和防范能力。

二、加强信用评估与监测信用是商业银行经营中最重要也最常见的一种风险。

为了减少信用损失，在发放贷款前必须进行严格而全面的信用评估。

商业银行应建立健全的信用评估体系，包括评估方法、评估标准、评估流程等，确保对借款人的信用状况进行准确全面的评估。

同时，商业银行还应定期对已放贷款项进行监测，及时发现和处理潜在的信用风险。

三、加强市场风险管理市场风险是商业银行面临的另一大风险。

市场风险包括利率风险、汇率风险、股票价格波动等。

为了应对市场风险，商业银行需要建立有效的市场监测和预警机制，及时了解和掌握市场动态，并制定相应的对冲策略和措施。

此外，商业银行还可以利用金融衍生品等工具进行套期保值操作，以减少市场波动对其经营业绩的影响。

四、加强操作风险管理操作风险是指由于内部操作失误或不当行为引起的损失。

为了防范和控制操作风险，商业银行需要建立完善的内部控制体系，并加强对员工进行培训和教育，提高其操作风险意识和防范能力。

同时，商业银行还应加强对业务流程的规范和管理，确保操作风险的最小化。

五、加强流动性风险管理流动性风险是指商业银行在资金周转过程中可能面临的资金不足或资金过剩的风险。

为了应对流动性风险，商业银行需要建立有效的流动性管理体系，并制定相应的规章制度和措施。

此外，商业银行还可以通过建立良好的资金来源渠道、加强对外部环境变化的敏感度分析等方式来控制流动性风险。

商业银行全面风险管理转型的六要素宏观经济L型走势和利率市场化已经成为新常态，银行业盈利空间受到挤压.在资产规模和利润增速下滑、不良持续双升的趋势下，商业银行业务转型迫在眉睫.与业务转型相匹配的是全面风险管理的系统性改革.全面意味着全人员、全业务、全流程、全类型，由此总结提炼出全面风险管理转型的六要素：战略、架构、流程、制度、技术和人才.这六大要素又分为两个层次，前三个要素为基础要素，后三个要素为保障要素。

基础三要素中，战略是内核,应以风险战略为核心，以组织架构和业务流程为两翼传导风险战略。

（图1）全面风险管理转型的三大基础要素战略：全面风险管理转型必须上升到战略层面风险战略不是避免风险,而是如何获取最大的风险收益。

换句话说，就是如何在能够接受的风险底线下创造价值.风险战略与业务战略是一体两面，二者不能割裂而谈，因此，在制定业务战略规划的同时，就应该制定出相应的风险战略,具体包括风险偏好、风险容忍度、风险承受能力和风险环境描述。

这些问题都要回答,与既定的银行愿景和战略目标一致的风险承受程度，以及为了创造价值有多少资本可以分配和如何分配。

强化风险前置，主动进行资本配置和组合管理.首先,识别优质客户，根据RAROC分辨出哪些客户创造的价值高于银行内部价值目标;其次,进行客户分群并排序,根据创造价值的高低判断资本分配倾向度；最后，有序退出创造价值低于银行内部目标甚至为负的客群.架构：遵循独立、专业和全面的原则,建立明确的风险管理架构和职责董事会:从战略层面确定风险容忍度。

在可接受和不可接受的？L险之间划出清晰的分界线。

由于全面风险管理必须放到战略层面，因此董事会的作用至关重要，必须确保风险战略与业务战略相匹配，并且能够切实反映出董事会和高管层愿意承受的风险程度.经营层：将风险战略向业务层面传导。

总行行长将风险战略传导至业务发展,并充分平衡业务和风险之间的关系,在风险和发展出现矛盾的时候迅速、准确地给出判断和决策,实时适应市场动态和业务发展。

商业银行全面风险管理办法为了保护金融体系的稳定和实现可持续发展，商业银行必须有效管理各类风险。

全面风险管理办法是商业银行在经营过程中进行风险识别、评估和控制的一套综合性方法和策略。

本文将介绍商业银行全面风险管理办法的重要性、主要内容和实施效果。

一、全面风险管理的重要性商业银行作为金融机构，经营活动涉及各类风险，包括信用风险、市场风险、操作风险、流动性风险等。

这些风险的发生都会对商业银行的偿付能力、盈利能力和声誉产生严重影响，甚至导致金融危机。

全面风险管理的重要性体现在以下几个方面：1. 保护金融体系的稳定：商业银行是金融体系的重要组成部分，对其稳定运行具有重要意义。

全面风险管理可以降低金融体系的系统性风险，提高金融体系的抗风险能力。

2. 保护投资者和存款人权益：全面风险管理有助于提高商业银行的资本充足率和透明度，减少商业银行破产的风险，保护投资者和存款人的合法权益。

3. 提高商业银行的经营能力：全面风险管理可以帮助商业银行降低风险与回报之间的平衡，优化资源配置，提高经营效率和盈利能力。

二、全面风险管理的主要内容商业银行全面风险管理的主要内容包括：1. 风险识别与评估：商业银行需要建立完善的风险识别和评估体系，通过对各类风险的量化和评估，确定风险的概率和影响，为风险管理决策提供依据。

2. 风险控制与管理：商业银行需要建立有效的风险控制和管理措施，包括制定适当的风险限额、建立分工明确的风险管理机构、建立风险管理信息系统等。

3. 风险监测与报告：商业银行需要建立健全的风险监测和报告机制，定期进行风险追踪和监测，并及时向监管机构和内部管理层报告风险状况。

4. 风险应对与处置：商业银行需要建立应急预案和风险处置机制，及时应对和处置风险事件，降低风险对商业银行经营的不利影响。

三、全面风险管理的实施效果全面风险管理的实施可以带来以下效果：1. 提高风险管理的准确性：全面风险管理能够针对各类风险进行全面评估和监测，提高风险管理的准确性和科学性。

如何构建商业银行全面风险管理体系前言商业银行全面风险管理体系是保障金融机构稳健经营和社会经济发展的重要保证，也是银行业务高效运转和顺利发展的基础。

如何构建商业银行全面风险管理体系是一个重要的话题。

本文从以下四个方面对商业银行全面风险管理的构建进行探讨。

一、强化组织结构金融机构的组织架构是其运转的基础，同时也是银行业务风险管理的核心要素。

针对金融机构的个性和业务特点，建立符合银行管理体系的机构模型。

商业银行应该根据自身特点构建适合自己的组织机构，厘清各部门职责和利益关系。

同时，加强公司治理体系建设，完善内部控制机制，确保有效的风险管理和内部监管机制。

二、加强风险管理体系建设金融机构风险管理体系的建设是银行业务顺利运转的重要保障。

应该建立和完善企业全面风险管理体系，各项风险指标要具体可衡量，风险管理策略要符合风险特性和金融行业的规律，同时还需要保障风险管理的技术先进性，并对风险管理机制指标进行不断更新和科研研究。

除此之外，还要加强风险监管和审核，使风险管理体系能够不断适应各项风险管理的要求。

三、加强人才队伍建设人才队伍是银行业务保障的重要资源。

建立完善的人才队伍建设体系，提高员工的综合素质和工作能力，人员培训和技能提高考评体系建设，构建一支高素质的业务管理团队，才能够真正地促进银行业务的全面稳健发展。

四、加强风险管理技术支持金融机构风险管理的技术支持是银行业务风险管理的保障。

要加强风险管理技术的支持，不断提高风险管理数据的质量，完善风险评估体系，加强风险测量和监控管理，还要做好业务的风险管理后果评估和控制，从而实现对业务风险的全面管理。

同时，确保软硬件系统安全，防范计算机攻击等非技术性风险，在业务风险和网络安全方面建立一系列应对措施。

总结本文从银行的组织结构、风险管理体系的建设、人才队伍建设和风险管理技术支持方面，对商业银行全面风险管理体系的构建进行了阐述。

商业银行要深度了解本行经营风险，及时发现并控制潜在风险，建立科学的风险管理体系，提高员工风险意识和风险应对能力，不断加强风险管理和防范，才能够实现银行业务的全面稳健发展。