[整理版]业务招待费、会议费、公务用车等费用管理办法

[整理版]业务招待费、会议费、公务用车等费用管理办法[整理版]业务招待费、会议费、公务用车等费用管理办法东兴证券股份有限公司业务招待费、会议费、公务用车等费用管理规定第一章总则第一条为贯彻落实国家相关规定，适应公司经营管理需要，加强公司费用管理，规范财务开支行为，保证各项开支行为依法合规，降低经营成本，制订本办法。

第二条本办法适用于公司总部、分公司、营业部。

子公司参照执行。

第三条费用支出应当遵循以下原则:坚持从严从简，降低公务活动成本;坚持依法合规，遵守国家法律法规和党内法规制度的相关规定，严格按照程序办事;坚持总量控制，科学设定相关标准，严格控制费用支出总额;坚持实事求是，从实际出发安排公务活动，取消不必要的公务活动，保证正常公务活动。

第四条各单位应当严格执行费用预算，严禁超预算或者无预算安排支出，严禁虚列支出、转移或者套取资金。

同时，建立预算执行全过程动态监控机制，严格控制费用支出规模。

第二章业务招待费第五条业务招待费包括因开展业务和经营管理需要，招待客户、外部单位等发生的就餐费用、礼品、接待住宿及其他费用支出。

第六条各单位应当加强业务招待费的预算管理。

总部各部门、分公司、营业部招待费的列支金额，原则上不得超过年度预算下达额度。

禁止向下级单位及其他单位转嫁业务招待费，因特殊原因需共同承担的业务招待费，应出具书面情况说明。

如果情况特殊，申请追加预算应当报公司总部审批调整年度预算。

第七条单次招待费支出超过3000元的，须说明招待对象、招待事由等并事前(可以书面、邮件、电话等方式)经部门负责人(分支机构负责人)批准。

第八条在具体办理报销手续时，单笔超过5000元的招待费支出在费用报销单“事由”一栏中必须说明具体公务事项、招待对象的单位和招待人数，需提供与发票金额一致的消费清单(此清单作为报销附件另行保管备查)，如特殊情况无法提供清单的，需提供相关说明。

不符合上述要求的不予报销。

第九条分公司、营业部等分支机构接待公司内部的上级单位或其他单位出差人员，原则上应当安排工作餐或由出差人员自行用餐。

最新资料,WORD文档,可编辑部门五项费用支出管理办法征求意见稿第一章总则第一条为进一步降低非生产性成本,明确公司各经营职能部门业务招待费、差旅费、办公费、电话费、汽车使用费以下简称：部门五项费用支出标准及监控管理,保证五项费用的开支能严格控制在公司预算范围内,提高公司整体竞争能力,特制订本实施细则;第二条本办法适用于各职能部门及关联子分公司,各经营单位可依据实际情况制定相应的费用标准及管理细则,报财务部备案,经营单位费用标准原则上不得高于本办法所规定的标准;第二章业务招待费第三条业务招待费是指公司内经理级以上干部及驻外主管级以上职员和营销系统内有关人员在承担难度较大的业务和重要接待活动中必要的费用开支;主要指餐费、礼品费、礼金等;第四条公司对营销中心及各职能部门的业务招待费实行总额控制,由营销中心及各职能部门在预算内集中管理,自行控制,但原则上不允许分解指标驻外分支机构除外;业务招待费标准参见附表一;第五条在公司指定签单招待餐馆就餐的,经有签单权的负责人同意后,事先报餐,就餐完毕由授权负责人签字确认;财务人员对转来的无签单权限的人员签署的就餐结算单据不予承认;第六条在公司以外消费的,各职能部门应采用事先申报制度;事先由相关单位填写业务招待费用申请表见附表二,交相应部门主管审核,200元以下由主管总监审批,200-2000元由主管副总经理审批,超过2000元以上呈总经理审批;除特殊情况或总经理批准外,对采用先开支后申报的单据,财务有权拒绝报销;第七条凡是因工作需要对外赠送礼品包括公司产品、礼金的,由相关部门提出申请,由总经理或其授权人审批后,方可执行;第三章办公费第八条办公费是指公司内各单位办公文具、办公家具、办公通讯器材、电器以及电脑配件、易耗材料等的购置费用;第九条公司办公费用涉及物品由行政中心电脑及耗材由系统管理员在预算额度内统一购买、管理,办公用品购置实行定点采购管理;第十条行政中心设专人对办公用品进行管理;第十一条办公用品采购审批程序：各职能部门部门填写办公用品购置申请表见附表三报行政中心审核,并经行政总监审批2000元以下或总经理审批2000元以上后到定点单位采购;第十二条公司行政中心应按月将办公用品领用及费用分配表报财务部,财务部将费用划转入各职能部门;第十三条办公用品领用审批程序：一般用品：领用人填写办公用品领用申请表→部门负责人批准→行政部门审核→文具仓领用电脑消耗材料：领用人填写电脑消耗材料领用及配件维修申请表→部门负责人批准→行政总监批准→财务审核→文具仓领用第十四条严禁公司内部各单位自行采购有关办公用品,否则,由此发生的费用,将不予报销;第十五条香港公司等异地分支机构的办公费用,按内部目标考核方案下达指标,自行制定制度进行限额控制;未经审批擅自采购办公用品而发生的费用,不予报销;第四章电话费第十六条电话费是指公司内各单位和相关人员安装、使用电话所支出的费用包括：移动电话费用补贴;第十七条公司管理干部、营销人员及特殊岗位人员移动电话费标准实行定额定人管理,补贴标准参照公司有关文件执行;第十八条公司内总机、各单位所属直拨电话、传真机电话费用由行政中心进行管理;将每月通话时间超过15分钟以上电话分解到各相关部门,查明原因,与业务无关的电话,从当事人当月工资中按倍话费标准扣减处罚;第十九条营销系统包括内、出销、及香港公司等外派营销人员电话费施行限额控制;具体标准由各部门另行制定,报批后报财务部备案;第二十条公司本部派出的国内临时出差人员发生的临时电话、传真、邮寄等费用计入差旅费用;第五章差旅费第二十一条差旅费是指因公外出发生的各种交通费、住宿费、伙食费补助等;因公出差按出差地点分为：国内临时出差、国内长期出差、境外出差;第二十二条员工国内临时出差所发生差旅费按国内差旅费开支标准见附表四;一、长途交通费总监级以下人员未经主管副总经理或总经理批准,擅自乘坐飞机的费用,按飞机费用总额的60%报销;二、原则上不允许乘坐软卧、客轮豪华仓,夜间行走超过8个小时方可乘坐硬卧;特殊情况下,经主管副总经理书面批准请,凭票据报销80%,否则凭票据只能报销50%费用;三、员工多人一起出差要安排二人间或三人间住宿,住宿费按原标准的70%执行;四、出差期间内报经授权主管批准业务招待费开支或市内的士费支出报销人员,该费用发生差旅区域内相应的所有伙食补贴或市内交通补贴,一概不予以报销;五、公司委派的各种会议的费用开支,凭会议通知上注明的相关费用报销；已包食宿的,相关住宿费、伙食补贴不予以报销;六、公司派出接受培训人员的费用和补贴标准依据举办单位通知和培训合约确定;七、公司因外延发展需要派驻外地长期工作的人员的差旅费及补贴标准由公司另行规定,不适用本办法;第二十三条国内临时出差实行事先申报制度;经理含以下人员当日未往返地区出差实行事前申请制度,依据差旅费标准和预计出差时间填报出差长途申请表见附表五,原则上省内出差审批人为出差人员的直接上级,省外出差审批人为主管副总经理,国外出差审批人为总经理;且审批人对差旅费申请标准按以下授权金额范围执行,1000元以下报主管总监审批,1000-5000元报主管副总经理审批,超过5000元以上报总经理审批;因特殊原因未能事前申请的,应于回公司后一周内补办申请审批手续;没有经过批准的出差长途申请表,财务部不予借款和报销;驻外商务经理出差审批程序由营销单位制订,报批后报公司财务部备案;第二十四条国内长期出差实行过程控制,各职能单位可在公司规定差旅费开支标准范围内申报长期出差人员的费用开支标准和管理办法;报批后报财务部备案;第二十五条员工境外含港、澳地区出差所发生差旅费统一按出国人员差旅费开支标准见附表六执行;一、受境外客商邀请的出国人员,已由邀请单位支付交通费用和住宿费用的,不适用上述标准,但经批准,可按100港元/人天标准,限额不超过1000港元/次,一次性发放出差补贴;二、属于由国家、省、市外事、外贸部门组团赴国外参展和贸易洽谈的,按代表团统一规定标准执行,不适用本章规定;三、境外出差计划及费用预算由相关部门或境外出差人员编制后,报主管副总经理审核,总经理审批;第二十六条出差借款程序：一、各类出差人员需借款者,在填报临时出差申请表同时填报借款单注明累计借款额及逾期借款额,参照审批权限报经核准后,转财务部门复查并办理借款;对借款额及逾期情况注明不符者,财务有权退回当事人更正,重新报批;二、出差后的各类发票、单据,按业务招待费、差旅费长途交通费、住宿费分类填报;差旅费用报销单附于出差长途申请表结算联及外出放行条后,其中：业务招待费填写费用报销审批单,长途交通费、住宿费填写差旅费报销单,短途交通费、机场建设费、行李托运费、电话费等杂费汇总填写在差旅费报销单的其他栏中,并入差旅费报销;三、差旅期间发生的共同费用报销,报销单需有同行人员签名确认;四、严禁人为将同批次差旅开支项目拆零分次报销,绕避监管,一经发现,财务有权不予受理未报销拆零部分,并在报销单上标识核销;第二十七条新招聘的外地专业人员,原则上不报销前来报到发生的各项费用,包括单程路费及行李托运费用毕业生除外;特殊情况需要报销的,应由本人申请,报总经理审批;第六章汽车使用费第二十八条汽车使用费是指各单位业务用车向车辆归口管理部门请用车而发生的各项直接租车费用;第二十九条汽车费用由财务部将费用分解到各职能部门,由相应部门进行控制;第三十条汽车费用涉及油料按相关规定实行定点加油,由财务部统一负责结算,未经总监以上主管签批的定点加油站以外的现金加油发票,财务不予以报销受理;第三十一条汽车内部租用产生的路桥费、停车费等直接费用,需附于派车单后,由用车单位经办人签字确认后,并同原始票据列入该单位汽车费支出;第三十二条公务用车订车流程、费用标准、审批程序,由车辆归口管理部门拟定相应管理办法执行;第七章费用报销责任界定第三十三条报销人的责任1、报销人对所报销项目的真实性、准确性、及时性、单据的合法性、完整性负责;2、各项报销票证、资料必须齐全并按要求粘贴,否则财务部有权拒绝报销;单据的规范要求见附件五;第三十四条职能经理主任的责任1、负责审查费用项目是否经过申请并得到批准,报销金额是否控制在标准之内;2、对报销的内容真实性、完整性,各项附件是否合法性、完整性负责;3、职能经理主任的报销由部门负责人审核,部门负责人承担上述1、2款责任;第三十五条财务审核人员的责任1、负责审查单据的合法性、真实性,报销内容是否符合集团有关标准;2、审查报销项目审批手续的完整性;第三十六条部门负责人的责任部门负责人对报销项目的真实性、必要性负责;第八章费用报销审批程序第三十七条费用审批、报销流程1、标准内费用审批、报销流程报销人→职能经理主任→财务审核→主管副总经理审批→报销2、超标准的费用审批、报销流程报销人→职能经理主任→财务审核→主管副总经理审核→财务部负责人审批→报销3、超预算开支、预算外开支、专项费用必须先经申请预算经批准后才能报销;预算申请流程为：11万元以内含1万元部门申请→主管副总经理审核→财务部负责人审批财务部费用由总经理或其授权人审批21万元以上部门申请→主管副总经理审核→财务部负责人批转→总经理审批第三十八条报销时间的规定所有费用应于发生之日起十日内报销出差人员自返回公司之日起计算,驻外商务代表费用固定每月报帐一次,上个月的费用必须在下个月底之前报销;每迟报一天按报销额的1%扣罚;第九章核算及考核管理第三十九条财务部门对各部门五项费用开支情况作好登记,按季度编制部门五项费用汇总表,并通报各部门;第四十条跨不同费用考核单位发生的共同费用报销,费用责任双方需书面注明各自相应承担金额,否则,财务一并列入报销经办人及其部门费用核算项目;第四十一条各职能部门总监以上管理干部个人发生的五项费用支出情况,由财务部另行登记汇总,按季度报总经理备案;第四十二条部门五项费用应严格按照本公司预算及目标管理方案的要求进行控制和考核;第十章处罚规定第四十三条报销人营私舞弊、弄虚作假,对违规违纪金额不予报销,对已经报销的,除退回违规报销金额外,同时对报销人予以违规报销金额5--20%的罚款;第四十四条职能经理主任在资料不全、原始凭证不充分、项目不真实的情况下签名准予报销的,对职能经理主任予以违规报销金额3%--15%的罚款;第四十五条财务审核人员审核不严使公司造成损失的,或者未执行本办法规定处罚责任,擅用职权受理违规费用报销者,对财务审核人员并处违规报销金额3%--15%的罚款;第四十六条除公司统一组织活动外,禁止公司内各单位之间相互请客及送礼,列支费用;一经查核,该费用直接转由经办部门负责人工资内扣除;第四十七条如果违反上述开支标准或手续不齐全,报帐时列入其他项目而隐瞒实际金额或超预算报销,财务有权拒绝受理;第四十八条借款逾期满三十天,当事人未能及时提供经总监以上主管核准的有效书面情况说明,并办理延期手续者,财务有权在当事人借款逾期当月工资中扣回欠款;第四十九条部门负责人对报销人和职能经理主任因违规造成的损失承担连带责任;第五十条因审核过失造成费用借款人未有效报帐冲销借款,或者无法从工资扣回逾期借款者,由经办责任人含：各级审批人应承担不低于流失款总额50%的经济责任;按责任人基本工资比例分别承担相应损失金额,并在坏帐当期应发工资中扣还;第五十一条报销审批程序中各相关审核、复核人员必须严格按照规定的标准和程序执行,在未进入财务审核程序之前,由相关部门最后审核人员承担责任;第九章附则第五十二条本细则由财务部制订并解释,修订亦同;第五十三条各报销人员提供的报销凭证、发票、单据的填报要求及标准见各类单据指引见附件;第五十四条本细则自公司总经理审批之日起生效,以前公司的相关制度与本细则相抵触的,以本办法为准;永信家具制造有限公司年月日发：送：抄报：印发份数：份其中存档1份附件一业务应酬费标准一览表单位：元/人说明：1本标准为业务接待支出的最高限额,若为一般性接待应从俭； 2就餐标准为部门负责人控制开支的参考标准；3业务经营单位费用按完成营业额、产值比例结合预算进行控制,职能部门按年度预算总额控制;附件二国内差旅费标准一览表说明：1．一类地区：北京、上海、深圳、珠海等沿海特区开放城市；2．二类地区：汕头、厦门、海口、青岛、天津等沿海开放城市,以及各省会直辖市；3．三类地区：除上述一、二类地区外的,当日不能往返的城市或地区；4．市内周边地区：50公里以内的地区；5．一般主管到一、二类地区出差,外派常驻人员出差,从广州有直达火车且路程时间不超过24小时的,应乘火车；6．外派常驻人员统一安排住房是指公司已在当地购买商住楼,或统一租用生活用房以及租用的办公楼部分用于住房等;7、飞机乘坐标准;除总经理可乘商务舱以上标准外,其他人员只能乘坐普通经济舱,特殊情况由总经理特批;附件三出国人员差旅费标准一览表单位：元港币/天人说明：1、出差补助包括：膳食补助、交通补助、日常杂费补助；除来回长途交通费及中转机票以外,其余一切交通费原则上不予报销,特殊情况须经主管副总经理审核、总经理审批后方可报销;2、公司派往境外学习、实习和培训且有固定住所者,每人每天给予300港币的出差补助;3、当天往返的港澳出差,按150元/次予以定额补贴；3、飞机乘坐标准;除总经理可乘商务舱以上标准外,其他人员只能乘坐普通经济舱,特殊情况由总经理特批;4、多人一同出差,应安排二人间或三人间住宿,住宿费报销标准相应降20%;附件四附件五办公电话费执行标准单位：元附件六办公费执行标准单位：元附件七:一、报销单的填写要求各项资金及费用的报销单的填写由各归口部门负责填写,差旅费报销单和费用支出报销单的各项要素必须填写齐全,严格按文件的审批流程进行审批;二、报销单据的粘贴要求各种单据粘贴应当整齐、牢固,单据的粘贴应保证财务人员方便复核报销金额和核实票据的真伪;三、各种车票据的要求各类长途机、车、船票均有日期、起止地址、发票专用章,票面金额清楚,界线正确以划界最明显的大写金额为核报金额;背面应有经办人签名;明显超过本销售区域或月度计划项目以外的飞机、船车票背面必须有主管总监以上人员签名核准;四、其它票据的要求所有的报销票据需正式发票,发票应当清晰记明单位名称、开票日期、货物名称、型号、单价、大小写合计金额、开票人签名、开票单位发票专用章和当地税务机关的发票专用章,经办人在票据背面签字并注明时间,所有的报销票据不得涂改、挖补,否则视为无效;住宿费发票正面必须有出票日期、入住和退房日期、住宿费用项目、单价、总金额、出票人签名及出票单位公章、发票专用章等,背面必须有入住人签名;明显超越业务区域的住宿发票背面必须有主管总监以上人员签名核准;公司规定允许不需办理入仓管理的特殊采购项目,报销发票发票或提货清单必须货物名称、型号、单价项目背面必须有经办人、验收人、部门负责人签名;电话费用必须凭邮电部门开具的有效发票为报销凭证;发票遗失等无发票报销需写明原因并经总经理签批方可报销;五、各类报销单据凡不符合本标准的,财务部有权拒绝报销;附件八业务招待费用申请表单位：申请日期：年月日总经理单位经理业务授权人负责人主任经办附件九出差长途申请表单位：申请日期：年月日总经理单位经理业务授权人负责人主任经办。

《行政事业单位业务招待费列支管理规定》在行政事业单位的日常运营中，业务招待费是一项不可避免的支出。

然而，为了确保公共资金的合理使用、规范财务管理以及防范腐败行为的发生，对业务招待费进行严格的列支管理是至关重要的。

一、业务招待费的定义及范围业务招待费，是指行政事业单位为执行公务或开展业务活动需要合理开支的接待费用。

其范围通常包括在接待地发生的工作餐费、住宿费、交通费、会议室租赁费、礼品费等。

需要明确的是，业务招待费应当与单位的公务活动或业务开展直接相关，且必须符合合理性和必要性的原则。

不得将与公务无关的个人消费或其他违规支出列入业务招待费范畴。

二、列支原则1、必要性原则业务招待活动应当是为了完成单位的特定工作任务或推动业务发展所必需的，不能为了享受或铺张浪费而进行招待。

2、合理性原则费用的支出应当在合理的范围内，符合当地的消费水平和市场价格。

不能出现过度奢华、超标准的招待行为。

3、真实性原则每一笔业务招待费的列支都必须有真实的交易背景和相关凭证，严禁虚构或伪造招待事项。

4、相关性原则支出必须与单位的公务活动或业务有直接的关联，能够清晰地说明招待的对象、目的和事由。

三、列支标准1、工作餐标准工作餐应当本着节俭的原则，按照当地政府规定的标准执行。

一般情况下，不得超过一定的人均消费额度。

2、住宿标准对于因业务招待需要安排住宿的，应当根据来访人员的身份和工作需要，按照相应的住宿标准进行安排，不得超标准住宿。

3、礼品标准在赠送礼品方面，应当严格控制价值和数量，不得赠送高档奢侈品或违反廉洁规定的礼品。

四、审批流程1、事前审批业务招待活动应当事先填写《业务招待审批表》，注明招待的对象、事由、人数、预计费用等信息，经部门负责人审核、分管领导审批后，方可进行招待。

2、事后报销招待活动结束后，经办人应当及时整理相关发票、清单等凭证，并填写《费用报销单》，按照单位的财务审批流程进行报销。

在审批过程中，各级审批人员应当严格把关，对不符合规定的招待费用坚决不予批准。

业务招待费管理办法一、目的与适用范围目的：为了规范公司业务招待费的使用和管理，减少不必要的开支，确保公司利益最大化，特制定本管理办法。

适用范围：本办法适用于公司各部门及下属单位在业务活动中产生的所有招待费用，包括但不限于餐饮、住宿、交通、礼品等。

二、事前审批制度所有业务招待活动必须提前进行书面申请，明确招待对象、时间、地点、预计费用等内容，经上级领导审批同意后方可进行。

特殊情况下，需口头请示并事后补全审批手续。

三、招待费用标准餐饮费用：根据招待对象的级别和地域消费水平，设定不同标准的餐饮费用。

原则上，不得超过当地同类型餐厅的中等消费水平。

住宿费用：根据招待对象的需求和出差地点，选择合理的住宿标准。

一般情况下，应选择经济型酒店或等同档次的住宿条件。

交通费用：根据实际需要，合理安排交通方式。

在符合公司业务需求的前提下，优先选择公共交通工具。

礼品费用：礼品的选择和赠送应遵守公司礼品管理规定，不得超出规定的礼品预算。

四、招待费报销要求所有招待费用必须凭正规发票报销，发票内容应清晰、准确，与招待活动相关。

报销单上必须注明招待对象、时间、地点、事由等详细信息，并经上级领导审批签字。

报销单据应在活动结束后一周内提交至财务部门，逾期不予受理。

五、招待费使用范围招待费的使用应仅限于与公司业务活动直接相关的招待行为，包括但不限于以下方面：与客户、合作伙伴的业务洽谈；与政府部门、行业协会的沟通交流；公司内部重要会议的餐饮安排；其他与公司业务发展相关的招待活动。

六、定点接待原则为提高招待活动的效率和品质，公司应与信誉良好、服务优质的餐厅、酒店等签订长期合作协议，作为定点接待单位。

在定点单位进行的招待活动，应优先享受优惠价格和服务。

七、对等陪同原则在业务招待活动中，应遵循对等陪同原则，即根据公司职务级别和业务关系，合理安排陪同人员。

避免过度陪同或低级别人员陪同高级别客户的情况。

八、招待费核算与审计财务部门负责招待费的日常核算和管理，确保各项费用在预算范围内。

第一章总则第一条为规范公司招待费报销行为，加强财务管理，控制成本，提高公司经营效益，特制定本制度。

第二条本制度适用于公司内部所有涉及招待费用的报销活动。

第三条招待费用报销应遵循合理、合规、节约、高效的原则。

第二章招待费用支出范围第四条招待费用支出范围包括：1. 业务招待费：包括接待客户、合作伙伴、上级领导、专家等产生的餐饮、娱乐、礼品等费用。

2. 差旅招待费：包括因公出差期间产生的餐饮、住宿、交通等费用。

3. 会议招待费：包括举办会议期间产生的餐饮、住宿、交通等费用。

第三章招待费用使用原则第五条招待费用使用应遵循以下原则：1. 必要性原则：招待活动必须与公司业务经营紧密相关，不得随意举办。

2. 节约性原则：招待活动应注重实效，严格控制费用支出，不得铺张浪费。

3. 合规性原则：招待活动应符合国家法律法规和公司规章制度，不得违规操作。

4. 透明性原则：招待费用支出应公开透明，接受监督检查。

第四章招待费用报销流程第六条招待费用报销流程如下：1. 招待活动举办前，相关部门应填写《招待费用申请表》，经部门负责人审批后报送财务部门。

2. 财务部门对《招待费用申请表》进行审核，确认无误后安排报销。

3. 招待活动结束后，相关部门应提供以下资料：- 招待费用发票- 招待费用明细单- 招待活动照片（如有）- 其他相关证明材料4. 财务部门对报销资料进行审核，确认无误后办理报销手续。

第五章招待费用审批权限第七条招待费用审批权限如下：1. 普通招待费用：由部门负责人审批。

2. 重要客户招待费用：由部门负责人审批后报总经理审批。

3. 特殊情况招待费用：由总经理审批。

第六章监督检查第八条公司财务部门负责对招待费用报销进行监督检查，发现问题及时纠正。

第九条公司审计部门定期对招待费用报销进行审计，确保招待费用合规使用。

第七章附则第十条本制度由公司财务部门负责解释。

第十一条本制度自发布之日起施行。

通过以上制度，我们旨在确保公司招待费用的合理使用，提高公司财务管理水平，为公司创造更大的价值。

《行政事业单位业务招待费列支管理规定》行政事业单位的业务招待费是单位在开展公务活动中所发生的必要费用，然而，为了确保经费的合理使用、防止浪费和滥用，制定明确的列支管理规定至关重要。

一、业务招待费的定义和范围业务招待费，是指行政事业单位为执行公务或开展业务活动需要合理开支的接待费用。

其范围通常包括在接待地发生的工作餐费、住宿费、交通费、会议室租赁费等。

但需要明确的是，业务招待费应当与单位的公务活动和业务需求直接相关，不得将与公务无关的个人消费纳入其中。

二、列支原则1、必要性原则业务招待活动必须是基于工作需要，为了促进单位的业务发展、加强与相关单位的沟通合作等目的而进行。

不得为了追求享受或其他不当目的而安排不必要的招待活动。

2、合理性原则招待费用的标准和规模应当合理适度，要与当地的经济发展水平、物价水平以及单位的实际工作需要相适应。

既不能过于节俭影响正常的业务交流，也不能铺张浪费。

3、合规性原则业务招待费的列支必须符合国家的法律法规和财务制度的规定，严禁以任何形式违规列支或变相列支。

三、列支标准1、用餐标准根据不同的接待对象和场合，制定明确的用餐标准。

例如，对于一般的公务接待，工作餐每人每餐的费用不得超过一定金额；对于重要的商务合作接待，可以适当提高标准，但也要有合理的上限。

2、住宿标准明确规定接待对象的住宿安排标准，根据不同的级别和地区，合理确定酒店的星级和房间类型。

3、交通费用对于因业务招待活动产生的交通费用，如租车、打车等，应当按照实际发生的费用报销，并提供相应的票据和说明。

四、审批流程1、事先申请单位工作人员在安排业务招待活动前，应当填写详细的业务招待申请单，包括接待对象、事由、时间、地点、预计费用等信息，并提交给相关领导审批。

根据招待费用的金额和接待对象的重要程度，实行分级审批制度。

金额较小的由部门负责人审批，金额较大的则需要经过单位领导班子集体研究审批。

3、审批权限明确各级领导的审批权限，确保审批流程的规范和透明，防止权力滥用。

[整理版]业务招待费、会议费、公务用车等费用管理办法东兴证券股份有限公司业务招待费、会议费、公务用车等费用管理规定第一章总则第一条为贯彻落实国家相关规定，适应公司经营管理需要，加强公司费用管理，规范财务开支行为，保证各项开支行为依法合规，降低经营成本，制订本办法。

第二条本办法适用于公司总部、分公司、营业部。

子公司参照执行。

第三条费用支出应当遵循以下原则:坚持从严从简，降低公务活动成本;坚持依法合规，遵守国家法律法规和党内法规制度的相关规定，严格按照程序办事;坚持总量控制，科学设定相关标准，严格控制费用支出总额;坚持实事求是，从实际出发安排公务活动，取消不必要的公务活动，保证正常公务活动。

第四条各单位应当严格执行费用预算，严禁超预算或者无预算安排支出，严禁虚列支出、转移或者套取资金。

同时，建立预算执行全过程动态监控机制，严格控制费用支出规模。

第二章业务招待费第五条业务招待费包括因开展业务和经营管理需要，招待客户、外部单位等发生的就餐费用、礼品、接待住宿及其他费用支出。

第六条各单位应当加强业务招待费的预算管理。

总部各部门、分公司、营业部招待费的列支金额，原则上不得超过年度预算下达额度。

禁止向下级单位及其他单位转嫁业务招待费，因特殊原因需共同承担的业务招待费，应出具书面情况说明。

如果情况特殊，申请追加预算应当报公司总部审批调整年度预算。

第七条单次招待费支出超过3000元的，须说明招待对象、招待事由等并事前(可以书面、邮件、电话等方式)经部门负责人(分支机构负责人)批准。

第八条在具体办理报销手续时，单笔超过5000元的招待费支出在费用报销单“事由”一栏中必须说明具体公务事项、招待对象的单位和招待人数，需提供与发票金额一致的消费清单(此清单作为报销附件另行保管备查)，如特殊情况无法提供清单的，需提供相关说明。

不符合上述要求的不予报销。

第九条分公司、营业部等分支机构接待公司内部的上级单位或其他单位出差人员，原则上应当安排工作餐或由出差人员自行用餐。

《行政事业单位业务招待费列支管理规定》行政事业单位业务招待费列支管理规定尊敬的各位同事：为进一步规范行政事业单位业务招待费的使用与管理，提高企业的财务透明度和资金使用效率，制定了本《行政事业单位业务招待费列支管理规定》，特向全体员工公布，请遵守执行。

第一章总则第一条为了规范行政事业单位业务招待费的申请、报销和审批流程，提高资金使用的效益和透明度，根据相关法律法规，特制定本规定。

第二条行政事业单位的业务招待费包括招待宾客的餐费、交通费、礼品费及其他与业务招待直接相关的费用，不包括个人开销、旅游费用等。

第三条业务招待费的列支原则是合理、经济、公正、规范。

第二章申请与审批第四条申请人应当在行政事业单位规定的资金预算内进行业务招待费的申请，并注明招待对象、招待目的、费用预算、时间地点等相关信息。

第五条申请人应当将完整的申请材料提交到行政事业单位的财务部门，并附上相关证明文件（如会议邀请函、招待对象身份证明等）。

第六条行政事业单位的财务部门应当对业务招待费的申请进行审核，并在7个工作日内给予审批结果反馈。

如有需要，可以要求申请人提供进一步的资料。

第三章使用与报销第七条经过审批批准的业务招待费，申请人应当按照预算的金额和使用范围进行费用的使用。

第八条申请人应当保持相关费用的发票、票据和凭证，并及时报销。

报销时应当按照相关规定填写报销单据，并附上费用明细和发票。

第九条财务部门应当对业务招待费的报销进行审核，并在10个工作日内安排付款。

第四章监督与处罚第十条行政事业单位应当建立业务招待费的监督机制，并指定专人负责监督和检查招待费的使用和报销情况。

第十一条一旦发现业务招待费的使用违反了规定，行政事业单位有权利对相关责任人进行问责和纪律处分，并要求其返还超出规定的费用。

第十二条对于故意违规使用业务招待费的行为，行政事业单位有权报请有关监管部门依法追究其刑事责任，并追回相关费用。

第五章附则第十三条本规定自发布之日起正式执行，并在全体员工中进行宣传和培训。

差旅费、业务招待费、办公费管理办法为控制开支，降低费用，规范管理，提高效益，结合矿井的实际情况，特制定本办法；一、差旅费1、出差人员的住宿费、途中伙食补助实行“限额报销，超支自负”的办法，出差人员起、止的乘车费，市内交通费据实报销（自带交通工具的不报销车费和市内交通费，因特殊情况报市内交通费的，由何总审批后据实报销）。

2、差旅费的报账程序：出差人员据实填制出差表，何总审批签字，交财务审核出具记账凭证，报销人送出纳处付款。

3、出差人员住宿费报销标准：省会150元；地、市级40元；县级40元；伙食补助费标准：省会60元；地、市级45元；县级30元；伙食补助费按出差的自然天数计算，住宿费按出差的自然天数减去一天计算。

4、车票、住宿费发票必须与出差时间、地点相符，财务审核不相符不予报销。

5、参加会议人员，凡安排食宿的不得报销住宿费，伙食补助费，只报销往返途中的伙食费补助费及车费。

6、出差人员因公务发生业务招待费的伙食补助费不予报销。

7、凡经组织批准同意，管理人员带薪参加脱产学习并在学校住宿的学员（培训班和复训班）只报途中往来乘车费及伙食补助费，学习期间不予报销补助费。

8、回家探亲假的差旅费不予报销。

9、出差人员当月发生差旅费当月财务审核报销，跨月不予报销。

二、业务招待费1、上级监管部门工作人员及外单位客人，煤矿原则上安排到食堂就餐，就餐标准按10-15元/人开支，如需到外招待，须经矿领导批准，但严格控制参培人员，以避免客少主人多的现象发生。

2、在外办理公务需发生业务招待费，必须事先向矿领导请示并同意，否则不予报账，同时费用报销除有正式发票外，还应附有费用开支详细清单。

3、业务招待烟、酒、茶煤矿统一采购，招待用烟由办公室管理，并有专门用烟登记本，领用人必须签字并注明用途。

三、办公费1、日常办公用品（文稿纸、笔记本、文具、笔墨）供应科统一采购交办公室管理，各科室申报领用，费用开支每人按5元/月的标准发放。

2、工程图纸、凭证用纸、复印纸、计算纸、专用工具、绘图工具由煤矿统一配置使用，计算纸，专用工具、绘图工具应登记后发放，岗位异动，必须办交接手续，否则折价从工资中扣除。

《业务招待费使用管理办法》为进一步规范公司各类业务接待行为，有效控制招待费用，根据《xx省省属企业负责人履职待遇、业务支出管理办法》《党政机关国内公务接待管理规定》《中央和国家机关会议费管理办法》等有关法律法规和《xx集团本部业务接待费使用管理办法（试行）》相关要求，结合公司实际情况，特制定本办法。

一、适用范围本办法要求公司员工在生产经营活动中和对外交往中应热情、周到、谦虚、礼貌。

业务接待费的使用本着节约、合理的原则严格控制开支，杜绝奢侈浪费行为。

本办法中的接待费是指：接待活动中发生的餐费、住宿费、外事活动礼品费等费用。

二、管理职责本办法由综合管理部主管，相关部门配合执行。

三、管理内容（一）接待1.接待适用范围（1）上级主管部门、政府部门到本公司检查、指导工作的必要接待。

（2）上级主管部门、政府部门委托本公司承办的各种会议所发生的必要接待。

（3）各协作单位、科研院所、金融机构、中介机构以及其他合作伙伴来访所必须的接待。

（5）单笔接待费用xx元～3000元/次，由部门负责人、综合管理部负责人审核，分管领导审批后报销。

（6）单笔接待费用超过3000元/次，应附接待菜品清单、人员名单，由部门负责人、综合管理部负责人签字确认，经分管领导审核，由党委书记、董事长或总经理审批后报销。

（7）部门确须增加年度接待费用预算，须报请示由综合管理部提出意见后报总经理审批。

（三）费用控制与监督1.综合管理部按季度对公司及各部门费用发生情况进行考核管理，并将执行情况进行通报。

2.财务部门严格审查业务招待费发生的业务票据的合法性。

3.财务部门有权拒绝不符合业务招待标准、报销流程、审批权限的业务招待费用。

（四）接待物品的管理1.公司综合管理部负责接待用品集中统一采购，各管理部门根据接待工作需要领用，费用不进入各部门控制的业务招待费。

2公司综合管理部一次采购金额超过2万元的物资，需事前请示分管领导同意。

3.公司综合管理部负责接待物品验收、保管，并建立入库和出库台账。

“五项费用”管理办法1主题内容及适用范围1.1本标准规定了会议费、业务招待费、误餐费、通讯费、差旅费的使用范围、审批报帐程序以及其它有关规定等内容。

1.2厂“五项费用”的主管部门为综合工作部。

1.3本标准适用于xxxx单位。

2会议费、业务招待费、误餐费(简称“三项”费用)管理规定2.1三项费用管理总体要求：2.1.1三项费用实行指标分解，限额管理。

厂根据铝业公司计划指标，分解到厂领导。

厂领导不得超限额使用。

2.1.2 综合工作部是“三项”费用的管理部室。

综合工作部要设计统一的《会议就餐申请单》、《业务招待就餐申请单》、《误餐审批单》，以及《“三项”费用》会审表。

没有综合工作部提供的会审手续，财务一律不予结算。

2.1.3在厂职工食堂安排就餐的可凭签字后的就餐单结算，在集团公司内部饭店和阳泉市及以外饭店发生的“三项”费用一律实行现金结算。

2.2会议费的管理规定：2.2.1厂召开的大型会议，如职工代表大会、党员代表大会、会员代表大会以及其它大型会议，会期在一天及以上需要就餐的，可使用会议费；铝业公司及上级机关在我厂召开的会议，根据上级安排需要就餐的，也可使用会议费；此外，厂内其它会议不得使用会议费。

2.2.2会议费的标准：职工代表大会、党员代表大会、会员代表大会为每人每餐15元，上级安排的会议按上级机关规定标准执行，其它大型会议按每人10-12元控制。

会议费一般安排四菜一汤，不得上烟、酒、饮料和水果。

2.2.3使用会议费就餐的，由会议承办部室填写《会议就餐审批单》，经综合工作部签注意见后报党政主要领导批准，安排在厂职工食堂就餐。

2.2.4会议就餐结束后，职工食堂要列出明细单，并经承办部门负责人（承办人）核实签字认可，方可进入会审程序。

2.3业务招待费的管理规定：2.3.1接待业务客户、集团公司以外部门机构的参观检查等可使用业务招待费。

对来厂进行有偿服务的人员不予安排业务招待。

业务招待要坚持有利交流、加强合作、大方热情、对等接待的原则。

业务招待费管理办法（试行）第一条为了进一步规范公司各类业务招待行为，以“厉行节约、合理开支、严格控制、超标自负”为原则,结合公司实际情况制定本办法。

第二条业务招待费指公司日常工作中发生的为开展各类业务经营和其他各项活动需要而列支的招待、用餐等交际应酬费用。

主要包括：1.招待用的水果、咖啡、茶叶、烟洒、鲜花、餐饮、住宿、娱乐活动等费用支出；2。

送礼用的购物卡、礼品、礼券等费用支出；3.出差发生的上述招待费用支出；4.市场营销活动产生的招待费、礼品费.第三条财务部根据每年公司业务整体情况及会计制度规定,提出年度总体费用计划，然后分解到各个业务部门，费用支出由分管副总负责审核,总经理批准，财务部按照报销程序严格把关,并做好招待费的考核工作。

第四条业务招待费使用范围:1。

用于招待公司客户、政府部门工作沟通及兄弟单位之间的因公接待;2。

用于公司承办的各种会议活动的招待;3。

用于各部门对外工作的必要招待。

第五条业务招待坚持对口接待、对口陪同的原则,各类业务招待、接待部门应适当从紧控制陪同人员，陪同人员一般不应超过需接待人员的2倍.第六条业务招待费管理原则：1。

业务招待费应坚决贯彻“可接待可不接待,不接待”,“可发生可不发生费用，不发生",“态度热情、费用从简”的原则。

2.招待费用由公司行政人事部、财务部负责管理，招待费请用由部门提出，由公司分管领导、财务总监签批,特殊招待须请示总经理批准。

3。

招待费使用实行提前申请，定额审批，逐级审批的原则，即使在外地也要电话申请，经批准后方可招待。

招待前，由负责招待申请人填写《业务招待申请表》,并报公司主管领导逐级审批后安排招待，无招待申请单，财务部不予借款和报销。

4。

业务招待标准,简单招待为人均消费550元且消费总额不得超过500元，普通招待为人均消费80元且消费总额500-700元之间，重要招待为人均消费含20元且消费总额在700-1000元之间。

特殊招待必须是公司主要领导出席，规格较高的接待费用视情况酌情确定。

平朔公司业务招待费用管理办法为进一步加强公司业务招待管理工作，规范来宾接待范围、标准、审批程序，做到厉行节约、杜绝浪费,特修订本办法。

本办法所称“业务招待费”是指各单位为生产经营业务合理需要而发生的接待费用，包括餐费、住宿费、会议费等其他接待费用。

一、接待权限1、为统一接待标准、避免多重管理,公司来宾接待管理工作原则上由公司办公室接待室负责统一组织和协调管理。

2、按照对口原则，公司行政工作来宾由公司办公室安排陪同、接待;党群工作来宾由党委办公室安排陪同、接待;需公司级领导出面陪同的，由领导批示后安排陪同。

3、来公司办理日常单一业务的来宾,经公司领导批示并报公司办公室接待室备案后，原则上由对口业务部门负责接待。

各二级单位来宾由本单位自行接待。

二、接待范围和标准本办法所指接待范围包括：中煤集团公司内部来宾，各级政府来宾,与平朔公司有业务往来的合作单位来宾,其他社会团体及外宾.(一）餐饮标准1、中煤集团公司内部领导和人员在平朔公司工作时,一般在平朔宾馆安排自助餐,由公司办公室接待室安排、业务对口部门1—2名人员陪同；特殊情况经领导批准后办公室可安排在平朔宾馆宴请一次，陪同人员以级别对等、工作相关、人数严格控制为准。

2、地方政府厅局级(不含）以下来宾到平朔时，一般宴请一次，陪同人员以级别对等或略高、工作相关、人数严格控制为准；其余在平朔宾馆安排自助餐,必要人员陪同。

厅局级（含)以上来宾到平朔时，参照政府有关接待标准执行。

3、与平朔公司有业务往来的合作单位来宾接待，一般宴请一次，陪同人员以级别对等、工作相关、人数严格控制为准；其余在平朔宾馆安排自助餐,业务对口部门1-2名人员陪同.4、以上用餐标准除参照政府有关接待标准执行外，在平朔宾馆自助餐一般按60元/位、桌餐视人员数量和级别按500、1000、1500元/桌三个档次安排，酒水饮料以山西地方产品为主。

不配置香烟，午餐一般不得饮酒.5、在朔州以外地区安排招待的，经公司相关领导批示后，按当地平均水平执行，但一般不得在五星级酒店或高档酒楼用餐.（二）住宿标准：1、凡是集团公司总部和地方政府来检查、指导工作的上级领导，由平朔公司办公室统一在平朔宾馆安排住宿.集团公司领导和工作人员住宿执行集团统一标准。

公司业务招待费、会务费、办公费、差旅费的管理及报销规定为规范公司机关及所属各单位业务招待费、会务费、办公费及差旅费的管理和核算，最大限度地压缩非生产性费用开支，达到节支增效的目的，特制订此办法。

一、管理原则：1、办公费、差旅费、业务招待费及会务费支出应本着“支出最小、效益最大”的原则，合理安排，避免浪费。

对公司领导和机关各部室采取“指标下达、总额控制、台帐管理”的办法；对基层单位采用“费用比例额度总额控制、指标分解”的办法进行管理。

定期（年、季）对上述费用进行考核，费用节超与绩效工资挂钩，实行奖惩结合。

2、按照现金管理规定，单笔费用开支1000元以下的，允许以现金形式支付；单笔费用开支在1000元以上的，必须以支票形式支付，否则财务部门有权不予报销。

3、各单位、各部门购置的办公用品或在外协工作中支付的大型商场的各种形式的办公用品费用，报销时必须附有所购办公用品明细清单。

4、员工出差的差旅费实行审批制，应尽量乘坐汽车或火车，公司副总职务以下人员出差确需乘坐飞机、软卧的，事先须经公司总经理及系统领导联签批准。

员工出差食宿控制标准为：省会城市、经济特区和国务院计划单列市为350元/人/日，其他城市和地区为260元/人/日。

5、各单位、各部门需组织在外学习、交流、考察的，严格履行事先书面请示和联签审批制，由系统领导和公司主管领导审批，单次费用开支在1万元以上（含1万元）的，需经经理或董事长批准。

6、重大节日期间需要支付的对外协调费，由各部室、各单位事先制订开支计划，并报公司经理办或财务部汇总后报总经理或董事长审批，避免造成重复开支和浪费，以期达到最佳效果。

二、机关费用报销规定1、业务招待费、办公费、会务费单笔开支3000元以下（不含3000元）的，由公司系统领导审批，总会计师、财务部部长签字后，方可报销；单笔开支3000元以上（含3000元）的，由系统领导、总经理或董事长审批，总会计师、财务部部长签字后方可报销。