资产负债表资产科目

资产负债表科目中英对照

1 资产 assets

11~ 12 流动资产 current assets

111 现金及约当现金 cash and cash equivalents

1111 库存现金 cash on hand

1112 零用金/周转金 petty cash/revolving funds

1113 银行存款 cash in banks

1116 在途现金 cash in transit

1117 约当现金 cash equivalents

1118 其它现金及 约当现金 other cash and cash equivalents

112 短期投资 short-term investments

1121 短期投资 -股票 short-term investments - stock

1122 短期投资 -短期票券 short-term investments - short-term notes and bills

1123 短期投资 -政府债券 short-term investments - government bonds

1124 短期投资 -受益凭证 short-term investments - beneficiary certificates

1125 短期投资 -公司债 short-term investments - corporate bonds

1128 短期投资 -其它 short-term investments - other

1129 备抵短期投资跌价损失 allowance for reduction of short-term investment to market

113 应收票据 notes receivable

1131 应收票据 notes receivable

序号项目金额

1支付给职工的工资、奖金及各项津贴

养老保险金

医疗保险金

失业保险费

住房公积金

劳动保护费

支付给职工的其他福利费

支付给职工以及为职工支付的现金合计-增值税税率2主营业务收入（17％增值税部分）17%

主营业务收入（13％增值税部分）13%

主营业务收入（6％增值税部分）6%

主营业务收入（4％增值税部分）4%

非应税项目主营业务收入(本栏仅供校验勾稽关系不计算销项税额)

销项税额合计-

主营业务成本（17％增值税部分）17%

主营业务成本（13％增值税部分）13%

小规模纳税人主营业务成本(本栏仅供校验勾稽关系不计算进项税额)

非增值税行业主营业务成本(本栏仅供校验勾稽关系不计算进项税额)主营业务成本合计与利润表不符！

存货增加额（17％部分）17%

存货增加额（13％部分）13%

小规模纳税人进货增加额(本栏仅供校验勾稽关系不计算进项税额)存货增加额与资产负债表不符！

进项税额合计-

应交增值税-

在“主营业务税金及附加”科目列支的各项税金-

所得税25%

管理费用中列支的税金

未通过“应交税金”科目核算的其他税金

支付的各项税费合计-

3收到的税费返还合计-

　出口退税

　增值税返回

　所得税返回

　财政扶持补贴

　其他税收返回4分配股利、利润或偿付利息所支付的现金合计-

　分配股利所支付的现金

　分配利润所支付的现金

　利息支出(根据财务费用科目明细提取，不抵减利息收入)

减：应收票据贴现利息支出

　非经营性利息净支出-

5计提的资产减值准备合计-计提比例

　坏帐准备0.50%

　短期投资跌价准备

　存货跌价准备

　长期投资减值准备

　固定资产减值准备-

　无形资产减值准备

　在建工程减值准备

　委托贷款减值准备6无形资产摊销7长期待摊费用摊销8固定资产报废损失9处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减：损益)

10收到投资分红或利润11处置固定资产和无形资产收回的现金净额

处置其他长期资产收回的现金净额编制现金流量表所需表外数据录入

含其他行业主营业务收入主营业务收入合计与利润表不符！处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额合计-

资产负债表 Balance Sheet

项 目 ITEM

货币资金 Cash

短期投资 Short term investments

应收票据 Notes receivable

应收股利 Dividend receivable

应收利息 Interest receivable

应收帐款 Accounts receivable

其他应收款 Other receivables

预付帐款 Accounts prepaid

期货保证金 Future guarantee

应收补贴款 Allowance receivable

应收出口退税 Export drawback receivable

存货 Inventories

其中：原材料 Including：Raw materials

产成品(库存商品） Finished goods

待摊费用 Prepaid and deferred expenses

待处理流动资产净损失 Unsettled G/L on current assets

一年内到期的长期债权投资 Long-term debenture investment falling due in a yaear

其他流动资产 Other current assets

流动资产合计 Total current assets

长期投资： Long—term investment：

其中:长期股权投资 Including long term equity investment

长期债权投资 Long term securities investment

*合并价差 Incorporating price difference

长期投资合计 Total long-term investment

固定资产原价 Fixed assets—cost

期末余额年初余额

20102009

RMB ‘000RMB’ 000

流动资产：Current Assets

现金 Cash (and cash

equivalent)

交易性金融资产(短期投资)

Marketable securities (short-

term investments)

应收票据 Bills receivables

应收账款 Accounts

receivables (trade

receivables) (A/R)

减：坏账准备 Less: Bad

debt provisions

应收账款净额 Accounts

receivables, net资 产 Assets资产负债Balance Sh

编制单位: (Company Name) At December of 2010 年 月 日 单位: (Unit)

预付账款 Prepaid expenses

(prepayments)

其他应收款 Other

receivables

存货 Inventories

其他流动资产 Other current

assets

非流动资产: Non-current Assets

可供出售金融资产 Available-for-

sale securities

持有至到期投资 Hold-to-maturity

securities

长期应收款 Long term receivables

长期股权投资 Long term

investments

投资性房地产 Investment

properties

固定资产原值 Fixed assets,

gross流动资产合计 Total

Current Assets减：累计折旧 Less:

Accumulated

depreciation

固定资产净值 Fixed assets,

net

固定资产清理 Fixed assets

for disposal

在建工程 Construction in

progress (CIP)

无形资产 Intangible assets