财务管理制度-费用开支管理办法

费用开支财务制度一、总则为规范企业费用的开支管理，促进企业的财务健康发展，提高企业经营效益，制定本费用开支财务制度。

二、费用管理范围本制度所指的费用包括但不限于：1. 人事费用：包括工资、奖金、福利、社会保险等；2. 物资费用：包括原材料、办公用品、设备维护、租赁等；3. 营销费用：包括广告宣传、市场推广、客户招待等；4. 管理费用：包括办公费用、差旅费用、培训费用等；5. 财务费用：包括利息支出、银行手续费等。

三、费用开支审批制度1. 人事费用：人事费用包括工资、奖金、福利等，由人力资源部门负责审核和制定，经过部门负责人审批后方可开支。

2. 物资费用：物资费用包括原材料、办公用品、设备维护等，由采购部门负责审核和制定，经过财务审批后方可开支。

3. 营销费用：营销费用包括广告宣传、市场推广、客户招待等，由营销部门负责审核和制定，经过总经理审批后方可开支。

4. 管理费用：管理费用包括办公费用、差旅费用、培训费用等，由行政部门负责审核和制定，经过财务审批后方可开支。

5. 财务费用：财务费用包括利息支出、银行手续费等，由财务部门负责审核和制定，经过总经理审批后方可开支。

四、费用控制制度1. 严格控制费用开支，对不必要的费用要严格限制或取消。

2. 建立费用预算制度，对各项费用进行预算管理，定期进行费用分析与比对，及时调整费用开支计划。

3. 原则上不得在未经审批的情况下私自开支费用，如有违反者，将依据公司规定进行惩处。

4. 建立费用监测机制，对费用开支情况进行定期检查和监督，及时发现问题进行整改。

5. 开展内部人员费用开支的培训和教育，提高全员费用开支管理意识和能力。

五、费用账务管理制度1. 经手人员应当严格遵守公司的财务管理制度，认真填写费用报销单和相关凭证资料。

2. 财务部门应当认真审核费用报销单和相关凭证资料，核实费用的真实性和合理性。

3. 根据费用报销单和相关凭证资料，及时进行费用核销和入账处理，确保账务的准确无误。

公司财务管理制度（通用5篇）公司财务管理制度1全体财务人员应认真贯彻执行国家有关财政法规及会计制度，敬业爱岗，不做有损于公司的事。

严格按照公司财务制度做好自己的本职工作。

对待工作认真踏实，树立为客户服务意识。

一、财务部职责范围1、认真贯彻执行国家有关财务管理的法律法规，确保财务工作的合法性。

2、建立健全公司各种财务管理制度，严格按照财务工作程序执行。

3、采取切实有效的措施保证公司资金和财产的安全，维护公司的合法权益。

4、编制和执行财务收支计划，督促有关部门加强资金回流，确保资金的有效供应。

5、进行成本、费用核算、考核和控制，督促有关部门降低消耗、节约费用，提高经济效益。

6、建立健全各种财务帐目，编制财务报表。

7、参与公司工程承包合同和采购合同的评审工作。

8、及时核算和上缴各种税金。

9、参与业务项目结算，参与采供部与材料供应商结算。

10、会计档案资料的收集、整理，确保档案资料的完整、安全、有效。

11、完成公司工作程序规定的其他工作，完成领导布置的其他任务。

12、加强本部门人员的培训，提高本部门工作人员素质。

二、借款和各种费用开支标准及审批制度借款审批及标准：1、出差借款：出差人员应先到财务部领取“借款单”，详细填写借款日期、资金性质、部门、出差地、出差事由、预计出差天数及金额，经本部门主管签字后报总经理签批;持已批“借款单”至财务处领款。

前次借支出差返回时间超过5天无故未报销者，不得再借款。

2、出差在外人员借款：已出差在外或者从一出差地转另一出差地人员借款，先请一代理人到财务部部领取“借款单”，详细填写借款日期、资金性质、部门、出差地、出差事由、预计出差天数及金额，经本部门主管签字后报总经理签批;持已批“借款单”至财务处领款。

3、日常费用借款：各部门因办理业务需要借款，到财务部领取借款单，填写好资金性质(支票或现金)、部门、借款事由，所借金额，审批程序同第1条。

4、其他临时借款：如业务费、招待费、周转金等，审批程序同第1条。

财务管理制度费用开支管理办法财务管理制度费用开支管理办法1. 费用开支管理原则合理性原则：费用开支必须合理，符合公司的财务目标和经营策略。

经济性原则：费用开支应以经济效益最大化为目标，确保资源的有效利用。

透明性原则：费用开支应及时、准确地进行记录和报告，确保信息的透明和可追溯性。

规范性原则：费用开支应按照相关的法律法规和公司内部规定进行执行。

2. 费用预算管理2.1 费用预算编制拟定年度费用预算，包括各项费用的预算总额和分项预算。

根据公司的财务目标和经营策略，确定费用预算的指标和考核标准。

费用预算编制应经理层审批，并及时进行更新和调整。

2.2 费用预算执行费用开支必须严格按照预算执行，超出预算的开支需要经过相关审批程序。

监控费用执行情况，定期进行费用结算和分析，及时采取措施纠正偏差。

3. 费用审批管理3.1 费用审批流程制定费用审批流程，明确各个层级的审批权限和责任。

费用申请需经过预算责任人审批，超过一定金额或涉及特殊费用的需经过高层审批。

3.2 费用审批准则费用审批需符合公司的财务目标和经营策略，确保费用的合理性和经济性。

费用审批应尽量遵循公正、公平和透明的原则，避免出现内部人员的利益冲突。

4. 费用控制管理4.1 费用分类和归集对各项费用进行分类，明确归集的方法和标准。

费用归集需符合相关的财务准则和会计规范。

4.2 费用控制措施制定费用控制措施，包括制定费用控制指标、设立费用控制标准等。

监控费用开支情况，及时采取控制措施，避免费用的不必要浪费和滥用。

5. 费用报销管理5.1 费用报销流程制定费用报销流程，明确各个环节的责任和控制点。

费用报销需按照公司内部规定和相关的财务制度进行操作和管理。

5.2 报销凭证和材料要求报销凭证和材料需符合相关的法律法规和公司内部的要求。

报销凭证和材料应进行分类、归档和保存，确保凭证的可追溯性。

以上为财务管理制度费用开支管理办法的主要内容。

根据实际情况，可根据公司具体需要进行相应的调整和完善。

一、总则为了规范我单位财务支出行为，加强财务管理的内部控制，确保财务支出合规、合理、高效，特制定本制度。

二、适用范围本制度适用于我单位所有部门、所有人员及所有财务支出事项。

三、财务支出权限1. 日常开支权限（1）日常小额开支：由各部门负责人审批，金额在1000元以下（含1000元）。

（2）日常中额开支：由部门负责人提出申请，报分管领导审批，金额在1000元以上至5000元以下（含5000元）。

2. 大额开支权限（1）大额开支：由分管领导提出申请，报总经理审批，金额在5000元以上至10万元以下（含10万元）。

（2）特别大额开支：由总经理提出申请，经董事会批准，金额在10万元以上。

3. 特殊情况（1）对于应急事项，可先报总经理审批，事后补办相关手续。

（2）对于涉及公司重大利益的支出，需经董事会批准。

四、财务支出流程1. 提出申请：各部门根据实际需求，填写《财务支出申请表》，并附上相关凭证。

2. 审批：按照财务支出权限，依次进行审批。

3. 执行：审批通过后，由财务部门办理支付手续。

4. 报销：支出事项完成后，经办人填写《费用报销单》，附上相关凭证，经审批后报财务部门审核。

5. 核销：财务部门对报销单进行审核，无误后进行核销。

五、监督与检查1. 财务部门负责对财务支出进行监督和检查，确保支出合规、合理。

2. 对违反财务支出规定的，按相关规定进行处理。

六、附则1. 本制度自发布之日起施行。

2. 本制度由财务部门负责解释。

3. 本制度如有未尽事宜，由财务部门根据实际情况进行补充和完善。

信用社（银行）财务开支及费用管理制度第一章总则第一条为进一步加强××市农村信用社的费用管理，促进费用管理规范化，根据《农村信用合作社财务管理实施办法》、《省农村信用社财务管理暂行办法》、《锦州市农村信用社财务管理实施细则》及《××市农村信用社财务管理办法》等有关规定，结合我市农村信用社实际，特制定本办法。

第二条本办法适用于××市农村信用社(以下称联社)机关、所辖的信用社及所属营业网点。

第三条联社按照“统一法人、授权经营、分级核算、单独考核”的原则，实行“总额控制、分类管理、统一标准、厉行节约”的办法,管理各项费用支出。

“总额控制”是指联社财务部门根据批准的年度计划，分别下达各基层信用社的年度费用总额计划。

年度费用总额计划原则上不得突破。

“分类管理”是指联社财务部门、基层信用社根据权限分别对其费用开支实行管理。

“统一标准”是指联社机关、基层信用社的费用开支应严格按照规定的范围，执行统一的标准。

“厉行节约”是指联社机关、基层信用社对各项费用开支应严格控制，合理使用，杜绝铺张浪费行为。

第二章部门、及职责权限第四条××市农村信用社成立财务管理委员会，财务管理委员会是专门负责全辖的财务管理、监督和审批工作的议事机构。

第五条人员组成，财务管理委员会由7人组成，其中：主任委员由主管财务的主任李洪宝同志担任，副主任委员由郝利华、赵志国担任，成员由田光、徐友刚、李国刚、张士凡组成。

财务管理委员会下设办公室，主任由田光同志兼任。

第六条财务管理委员会的主要工作职责权限：1、组织联社及辖区内财务管理工作。

2、负责联社及辖区内财务规章制度的制定。

3、负责权限内的固定资产购置、出售，财务收支审核、审批工作。

4、组织对商品的招标、采购工作。

5、省联社及市办交给的其他工作职权。

第七条联社机关的费用管理实行分管财务工作的领导负责制。

财务部门具体负责联社年度费用预决算的编制、费用额度的下拨、机关费用开支的核算。

公司费用收支管理制度一、总则为了规范公司的费用支出，提高财务管理水平，保障公司的经济利益，特制定本制度。

二、费用管理（一）费用分类公司费用分为管理费用、销售费用、研发费用、财务费用、人力资源费用等多个类别。

各部门应根据自身职能和任务分配合理划分费用类别。

（二）费用预算各部门应结合公司年度预算和发展规划，合理制定费用预算，并提交给财务部门审核。

对超出预算的费用需经相关部门主管审批。

（三）费用审批各部门申请使用费用前，需明确费用用途和金额，并经相关部门主管审批。

对于涉及较大金额的费用，需提交公司高层领导审批。

（四）费用核算各部门应及时将费用入账，并根据费用分类进行核算。

财务部门应定期对各部门费用支出情况进行核对和分析，及时发现问题并提出改进措施。

三、费用管理流程（一）费用申请各部门在需使用费用时，应填写费用申请表，并注明费用用途和金额，并提交给相关部门主管审批。

（二）费用审批相关部门主管对费用申请进行审批，如需公司高层领导审批的，需提前提交给公司高层领导审批。

（三）费用支付经审批后，财务部门将费用支付给相关部门，相关部门负责费用使用的具体操作。

（四）费用报销各部门应及时将费用报销单提交给财务部门，财务部门核实各项费用是否符合规定后，予以报销。

四、费用报销管理（一）费用报销凭证费用报销凭证应包括费用报销单、原始凭证、相关文件及费用用途说明等。

（二）费用报销限制公司对费用报销有一定限制，如需报销高于规定的费用，需提供充分的理由和证明文件。

五、费用监督管理（一）费用监督制度公司应建立完善的费用监督制度，严格审核费用使用情况，及时发现问题并提出改进意见。

（二）费用监督措施公司可采取定期抽查、内部审计等方式对费用支出情况进行监督，发现问题及时纠正，并对违规行为给予处罚。

六、费用管理的责任公司各级管理人员应严格遵守公司费用管理制度，对费用支出情况负有监督和管理责任。

七、制度宣传和培训公司应定期对全体员工进行费用管理制度的宣传和培训，使员工了解公司的费用管理制度，提高费用管理的意识和能力。

第一章总则第一条为了加强公务开支管理，规范财务行为，提高财政资金使用效益，根据《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国会计法》等法律法规，结合我国实际情况，制定本制度。

第二条本制度适用于各级国家机关、事业单位、社会团体和其他组织（以下简称单位）的公务开支。

第三条本制度遵循以下原则：（一）依法合规：严格遵守国家法律法规和财务制度，确保公务开支合法、合规。

（二）厉行节约：严格控制公务开支，反对铺张浪费，实现公务开支的合理化、节约化。

（三）公开透明：公务开支情况应当公开，接受监督，确保财务管理的公开透明。

（四）权责明确：明确公务开支审批、执行、监督等各环节的责任，确保公务开支管理的规范化。

第二章公务开支范围第四条公务开支范围包括：（一）办公费：办公用品、办公设备、办公设施等费用。

（二）差旅费：因公出差、学习、培训等产生的交通、住宿、伙食、通信等费用。

（三）会议费：召开会议、举办培训班等产生的场地、设备、资料、交通、住宿等费用。

（四）培训费：参加培训、学习等产生的费用。

（五）印刷费：文件、资料、宣传品等印刷费用。

（六）邮电费：公务通信、邮寄等费用。

（七）其他公务开支：根据工作需要，经批准的其他公务开支。

第三章公务开支审批第五条公务开支实行分级审批制度。

（一）小额公务开支：单项开支在1000元以下的，由部门负责人审批；单项开支在1000元（含）至5000元的，由单位分管领导审批。

（二）一般公务开支：单项开支在5000元（含）至10万元的，由单位主要负责人审批；单项开支在10万元（含）以上的，由单位领导班子集体研究决定。

（三）大额公务开支：单项开支在10万元以上的，经单位领导班子集体研究决定后，报上级主管部门审批。

第四章公务开支报销第六条公务开支报销应当符合以下要求：（一）开支项目真实、合理，有相关凭证。

（二）报销手续齐全，审批程序合规。

（三）报销金额准确，不得虚报冒领。

（四）报销时间及时，不得拖延。

第五章监督与检查第七条单位应当建立健全公务开支监督机制，加强对公务开支的监督检查。

经费开支管理制度一、总则为规范单位经费开支管理，严格控制资金使用，提高经费使用效益，制定本管理制度。

二、经费预算1. 各部门应根据年度工作计划和目标，编制经费预算并报请上级主管部门批准。

2. 经费预算应合理、科学、全面、有序，包括人员费用、办公费用、设备费用等各项支出，确保各项活动和项目的顺利实施。

3. 经费预算应根据实际情况进行动态调整和后期审计。

三、经费申请1. 各部门负责人应提前编制经费申请，说明经费用途、具体数额及预期效益，并经过部门内部审批后报请财务部门审批。

2. 经费申请需注明用途、金额、执行时间、执行人员等详细信息，并附上相关支持材料。

3. 财务部门应根据实际情况审批经费，并根据实际情况提出修改建议。

四、经费执行1. 经费执行人员应严格按照经费使用计划进行执行，不得擅自挪用、私分经费。

2. 经费执行人员应按时按量完成经费使用计划，如遇特殊情况需要改变计划，需报请财务部门批准。

3. 经费执行期间需要严格控制各项费用支出，做到节约用在刀刃上，避免浪费。

五、经费监督1. 财务部门应建立健全经费监督制度，对各项经费使用情况进行定期检查和审计。

2. 各部门负责人需对所属部门经费执行情况进行定期检查和审核，发现问题及时处理。

3. 全员参与经费监督，如发现经费使用不当、浪费现象，应及时报告，配合相关部门进行调查处理。

六、经费结余1. 经费结余需按照规定归入下一年度预算，不得私分或挪用。

2. 对于临时结余的经费，需经过财务部门审核后方可进行合理使用。

七、经费审计1. 财务部门应根据实际情况对单位经费使用情况进行定期审计，并形成审计报告。

2. 对于审计报告中提出的问题和建议，各部门和相关人员应积极整改，确保经费使用的合规性和规范性。

八、其他1. 在特殊情况下需要超额支出的，需提前报请上级主管部门和财务部门批准。

2. 对于经费开支管理制度的违规行为，将依法追究相关责任人的责任并给予相应处罚。

3. 经费使用中的其他事项，需参照相关法规和制度进行处理。

财务管理制度费用标准一、概述为了规范公司财务管理，制定了本《财务管理制度费用标准》。

本标准所规定的费用标准均为公司各项业务的公共基础支持费用，不含其他业务特别支出。

二、费用管理1.费用报销范围 1.1 工作餐费 1.2 通讯费 1.3 交通费 1.4 水电费 1.5 社保、公积金 1.6 印刷、复印、传真、快递、邮寄等办公用品费用 1.7 其他合理的日常支出，需提供发票和相关单据。

2.费用报销审批流程 2.1 费用报销需在报销系统中提交申请，填写相关费用信息并上传相关单据。

2.2 报销金额不超过500元的，由部门负责人审批；报销金额超过500元的，需上级部门领导审批。

2.3 审批通过后，财务部门进行报销。

3.费用标准 3.1 工作餐费： 3.1.1 午餐：每人不超过50元/天。

3.1.2 晚餐：每人不超过80元/天。

3.2 通讯费： 3.2.1 电话费：公司业务必须使用的电话费用报销标准为300元/月，如有特殊需求，需经领导审批。

3.2.2 上网费：公司业务必须使用的上网费用报销标准为100元/月。

3.3 交通费： 3.3.1 城市公交车、地铁、出租车：市内交通费用报销不超过50元/天。

3.3.2 其他交通费用：如公务用车、培训班交通费等，报销标准需经领导审批。

3.4 水电费： 3.4.1 办公用水、电、燃气：公司统一进行管理，不单独报销。

3.4.2 其他场所的水电费需经领导审批。

3.5 社保、公积金： 3.5.1 公司缴纳的社保、公积金为标准，不另行报销。

3.5.2 如特殊情况需补缴社保、公积金，需经领导审批。

3.6 印刷、复印、传真、快递、邮寄等办公用品费用： 3.6.1 印刷、复印、传真、快递、邮寄等办公用品费用，以合理的费用报销标准为准。

3.7 其他合理的日常支出： 3.7.1 如市场拓展、宣传推广、活动策划等支出需经领导审批。

3.7.2 如员工业务拓展、企业文化建设等支出需经部门负责人审批。

单位开支管理制度一、总则为了规范单位开支管理，节约成本，确保单位财务稳健发展，特制定本制度。

二、适用范围本制度适用于所有单位内部的开支管理工作，包括但不限于日常办公费用、差旅费用、会议费用、采购费用等。

三、开支管理责任主体1.单位领导层负责对单位开支进行总体掌控和决策。

2.每个部门负责本部门的开支预算编制和执行。

3.财务部门负责开支的支出和报销审核。

四、开支预算编制1.每个部门应根据本部门的实际情况和工作任务，合理编制年度开支预算。

2.开支预算应严格按照实际需求进行编制，不得虚报、夸大。

3.开支预算应经过上级领导批准后方可执行。

五、开支执行1.开支执行应按照预算的分配比例进行，不得随意调整。

2.所有开支支出应经过合理审核和核准，确保符合预算标准。

3.对于超出预算的开支，需经过相应部门领导的批准方可执行。

六、开支报销1.所有开支支出应及时报销，不得拖欠。

2.报销时应提供相关的票据和证明材料，确保合规性。

3.财务部门应严格审核报销材料，不合规的报销应予以退回。

七、开支监督1.单位应建立开支监督机制，对各项开支进行定期审查和检查。

2.对发现的违规行为或浪费行为应及时制止和处理。

3.单位应依法依规接受相关部门的监督检查。

八、开支节约和降低成本1.单位应提倡开支节约，鼓励员工从节约成本的角度出发进行工作。

2.单位应采取有效措施，降低不必要的开支，提高财务效益。

3.对有节约发现和优秀的员工应给予相应的奖励和表扬。

九、开支管理制度的执行1.单位领导层应加强对开支管理制度的宣传和培训，确保员工的遵守和执行。

2.对违反开支管理制度的行为应及时予以处理和纠正。

3.单位应定期对开支管理制度进行评估和调整，不断完善。

十、附则本制度由财务部门负责解释和执行，并于公布后生效。

以上为单位开支管理制度，如有需要可以根据实际情况进行补充和调整。

愿各部门全体员工共同遵守，确保单位财务的稳健和健康发展。

第一章总则第一条为规范公司财务管理制度，加强费用开支管理，提高资金使用效率，根据国家有关法律法规及公司实际情况，特制定本制度。

第二条本制度适用于公司所有部门及员工，涉及公司各项费用开支的管理与控制。

第三条费用开支管理应遵循以下原则：（一）合法合规：严格遵守国家法律法规和公司规章制度，确保费用开支合法、合规；（二）勤俭节约：提倡勤俭节约，合理控制费用开支，避免浪费；（三）透明公开：费用开支情况应公开透明，接受监督；（四）责任到人：明确费用开支责任人，确保费用开支合理、高效。

第二章费用开支范围第四条公司费用开支范围包括但不限于以下内容：（一）办公费用：办公用品、办公设备购置及维修、网络通讯费等；（二）差旅费用：员工出差产生的交通费、住宿费、餐饮费等；（三）招待费用：接待客户、合作伙伴等产生的费用；（四）培训费用：员工培训、学习等产生的费用；（五）广告宣传费用：广告宣传、媒体投放等产生的费用；（六）其他费用：公司经营活动中产生的其他合理费用。

第三章费用开支审批流程第五条费用开支审批流程如下：（一）申请：各部门根据实际需要，填写《费用报销单》，经部门负责人审批后提交财务部门；（二）审核：财务部门对报销单进行审核，包括费用开支是否符合规定、票据是否齐全、金额是否准确等；（三）审批：财务部门将审核通过的报销单提交给分管领导审批；（四）支付：审批通过后，财务部门按照审批意见进行支付。

第四章费用开支控制第六条公司设立费用开支预算，各部门根据预算编制费用开支计划，并严格按照预算执行；第七条费用开支应坚持勤俭节约的原则，合理控制开支；第八条公司定期对费用开支进行统计分析，发现问题及时整改；第九条公司对违规费用开支行为进行严肃处理，确保费用开支合规。

第五章附则第十条本制度由公司财务部门负责解释；第十一条本制度自发布之日起施行。

注：本制度内容仅供参考，具体内容可根据公司实际情况进行调整。

财务管理制度费用开支管理办法财务管理制度费用开支管理办法一、总则公司严格按照财务管理制度进行费用开支管理，保证资金的有效使用，提高财务管理水平，确保企业的财务健康发展。

二、费用预算管理1.对各项费用进行预算编制，并根据实际情况进行适度调整。

2.费用预算应根据企业的经营计划和财务状况进行合理安排，预防超支和浪费。

三、费用申请、报销与审批1.费用申请：(1) 费用申请应明确费用的类型、金额及用途。

(2) 费用申请需要填写相应的费用申请表格，并提交给财务部门进行审核。

2.费用报销：(1) 费用报销应提供相关的费用票据和报销申请表格。

(2) 费用报销需要经过对票据真实性和合规性的审核，并确保费用的合理性。

3.费用审批：(1) 费用审批应在合规的前提下进行，严格控制费用的支出。

(2) 费用审批需要按照公司的审批流程进行，保证审批环节的透明与公平。

四、费用管理与控制1.费用分析与监控：(1) 定期对各项费用进行分析与监控，发现问题及时解决。

(2) 借助财务软件和报表分析工具，对费用进行横向和纵向比较，获取详细的费用分析报告。

2.费用节约与合理性：(1) 提倡节约和合理使用各项费用，避免浪费和不必要支出。

(2) 设置费用审批权限，控制费用支出，防止虚报、骗取和滥用费用。

3.费用管理制度宣传与培训：(1) 定期组织费用管理制度的培训和宣传活动，提高员工对费用管理制度的认识和理解。

(2) 加强对新员工的培训，使其能够熟悉和遵守费用管理制度。

五、附件本文档涉及以下附件：1.费用申请表格2.费用报销申请表格3.费用审批流程图六、法律名词及注释1.财务管理制度：指企业为规范财务管理行为而制定的一系列制度和规章。

2.费用预算：针对企业经营活动需要而制定的费用计划。

3.费用申请：员工向财务部门申请费用支出的行为。

4.费用报销：员工在完成费用支出后向财务部门申请报销的行为。

5.费用审批：财务部门或相关职能部门对费用申请和报销进行审核和批准的行为。

财务管理制度费用开支管理办法财务管理制度费用开支管理办法一、背景为了规范和控制公司的费用开支，提高财务管理效率，制定本办法，明确公司内部各个部门和人员在费用开支方面的职责和权限，以及费用开支的审批流程和控制措施。

二、费用开支管理职责1. 董事会：负责制定和审核公司的费用预算，决定公司各项费用预算的核定额度。

2. 财务部门：负责编制公司的费用预算并进行报批，管理公司的费用报销流程，确保费用开支符合预算，并定期向董事会汇报公司的费用情况。

3. 部门经理：负责管理和控制本部门的费用开支，包括审批员工的费用报销申请和控制部门的日常费用开支，确保费用开支在预算范围内。

4. 员工：按照公司的费用报销政策和流程，提供准确的费用报销申请，确保申请的费用是符合公司政策的。

及时提交报销申请并提供必要的支持文件。

三、费用预算的编制和报批流程1. 财务部门根据公司的经营情况和战略目标，制定年度费用预算。

费用预算包括各项费用的类别、核定额度以及各部门的费用预算。

2. 财务部门将费用预算报批至董事会审议。

3. 董事会审核费用预算，根据公司的经营情况和战略目标，对费用预算进行修改和核定，并将核定的费用预算通知财务部门。

四、费用开支的控制措施和审批流程1. 费用预算控制措施：财务部门根据核定的费用预算，对各部门的费用开支进行控制和管理。

部门经理根据核定的费用预算，控制和管理本部门的费用开支。

2. 费用报销审批流程：员工填写费用报销申请，包括申请金额、费用类别和相关支持文件。

部门经理审批费用报销申请，确保费用的合理性和符合公司政策。

财务部门审核费用报销申请，确保费用的合规性和正确性。

财务部门办理费用报销，将费用报销记录归档并提供相应的财务报表。

五、费用开支的监督和检查1. 财务部门定期检查各部门的费用开支情况，确保费用开支符合预算。

2. 财务部门定期向董事会汇报公司的费用情况，包括费用预算执行情况和费用控制效果。

3. 董事会根据财务部门的汇报情况，对费用执行情况进行评估和决策调整。

公司财务的管理制度（通用8篇）公司财务的管理制度1一、会计凭证管理1、原始凭证必须准确完整并由经办人、证明人或验收人、审批人签字后方可入帐,违者赔偿相应的经济损失。

2、壹千元以上的开支由所务会讨论通过后办理,壹千元以下的开支由主管领导审批后办理。

3、记帐凭证编制要及时,会计科目使用正确,摘要简明、清晰,金额与原始凭证一致。

4、通行费、路赔等收入存银行专户,无挫支、私存、挪用情况,违者停岗。

5、借支时需开借条,并由主管领导签字后,向出纳借与借条数额一致的金额,报帐时,凭借条和发票一同报销。

6、印鉴要分管,互相制约,保管安全。

造成经济损失的,当事人应赔偿相应的经济损失。

二、会计帐簿管理1、帐簿启用时应在封面上注明帐簿名称,启用表内容填写齐全。

2、按规定正确结转承前页、过此页金额;正确结清月计、累计金额;错误更改合规定,跳行、隔页按规定注销。

3、现金、银行存款日记帐按日逐笔登记,日清月结,余额不出红字,帐实相符。

4、通行费、长款、利息收入按省局规定及时、足额上解。

5、根据银行结算规定办理结算业务,并做好银行存款的核对工作,正确编制银行存款余额调节表。

三、会计报表管理1、按省局规定的格式、种类编制报表。

报表报送及时,内容完整,数字准确,帐表相符,违者按旷工一天处理。

2、月、年度报表做到有分析、建设;年报附详细全面财务情况说明书,报表封面有领导、财务负责人、会计签章和单位行政公章,内容填写齐全。

3、不能提前赶编报表,表内各项数字符逻辑关系,表与表之间对应一致。

四、票证管理1、票管员应及时向省局领取票证,票证存放有序。

费收员交接班领取票箱时,不得无故拖延,违者按事假一天处理,影响工作的停岗。

2、票管员及时填制各种日报、旬报、月报。

数字准确、内容齐全,符合省局有关要求。

通行费、票证台帐登记及时,帐表相符。

3、日报按省局规定时间报出,月报按省局规定种类及时上报,违者按旷工一天处理。

4、票证库存数与报表、台帐相符,造成损失的,负责赔偿。

公司开支财务管理制度div一、基本原则/div为确保公司资金的合理使用和财务活动的透明性，我们坚持以下原则：合理性、必要性、节约性和审批性。

每一笔开支都应有明确的业务需求背景，严禁一切形式的浪费和不合理支出。

div二、开支分类/div公司开支按性质分为营运成本、投资支出和筹资成本三大类。

其中，营运成本包括日常办公费用、员工薪酬福利、市场推广费等；投资支出涉及设备购置、技术升级等领域；筹资成本则主要指贷款利息等。

div三、预算管理/div各部门应于每年度开始前制定详细的年度预算，并报财务部门审核。

预算一经批准，不得随意更改。

如有超预算开支需求，必须经过严格审批流程。

div四、审批流程/div所有开支均需提前申请，并明确开支的目的、金额、受益部门等信息。

小额开支可由部门负责人直接审批，大额或特殊性质的开支则需上报至财务部门甚至总经理室。

div五、报销制度/div报销人员须提供合规的发票及费用明细，按照公司规定的时间和程序提交报销申请。

财务部门负责审核报销单据的真实性和合规性，并对不规范的报销行为进行纠正。

div六、资金支付管理/div资金支付应遵循“先审批后支付”的原则。

对于大额交易，应采用银行转账等安全方式进行，确保资金流向的清晰与安全。

div七、账务处理/div财务部门应及时准确地记录所有财务事项，保持账目的清晰和完整。

定期对账务进行内部审计，防止财务差错和舞弊行为的发生。

div八、财务报告/div定期生成各类财务报告，包括利润表、资产负债表和现金流量表等，为管理层提供决策支持，并向股东和相关监管机构披露财务状况。

div九、监督与考核/div建立财务监督机制，确保各项财务活动均在制度框架内运行。

通过定期的财务分析评估各部门的预算执行情况，对节约成本、提高效率的部门给予奖励。

div十、持续改进/div公司将不断审视和更新财务管理制度，以适应不断变化的经营环境和法规要求。

鼓励全体员工提出财务管理的改进建议，共同推动公司的持续发展。

财务规章制度开支范围标准第一章总则第一条为规范和约束单位财务开支行为，提高财务管理水平，根据国家有关法律法规，结合单位实际情况，特制订本规章制度。

第二条本规章制度适用于单位内各部门、各单位的财务管理和开支行为。

第三条单位财务开支应及时、合理、便捷，同时遵循公开、透明、审核的原则。

第四条单位应建立健全财务管理制度，严格按照规章制度执行，不得违反规定进行任何财务操作。

第五条具体财务开支范围标准由单位财务部门根据实际情况制定，各部门负责人应严格遵守。

第二章开支范围第六条单位财务开支范围包括但不限于以下内容：（一）日常办公费用：办公用品采购、水电费用、通讯费用等；（二）差旅费用：出差交通费、住宿费、餐饮费等；（三）会议费用：会议场地租赁费、餐饮费用、礼品费用等；（四）培训费用：员工培训费、参与外部培训费用等；（五）设备维修费用：设备维护保养、维修材料费、维修人员费用等；（六）福利待遇费用：员工福利费用、社会保险费用等；（七）其他必要费用：其他单位认定为有必要性的费用。

第七条单位财务开支不得用于以下用途：（一）个人消费：单位财务不得用于个人购物、娱乐等消费行为；（二）违法违规活动：单位财务不得用于非法活动、违规活动等；（三）虚假开支：单位财务不得进行虚假开支、伪造凭证等行为。

第八条单位财务开支应遵循审批流程，严格按照财务规章制度执行，不得私自挪用公款。

第九条对于特殊情况下需要超出开支范围的费用，应提前向单位领导或财务部门报备并获得批准。

第三章监督管理第十条单位应定期进行财务审计，确保财务开支合规合理。

第十一条财务管理部门应加强对财务开支的监督管理，及时发现和纠正违规行为。

第十二条对于违反财务规章制度的行为，应及时处理并追究相关人员责任。

第四章附则第十三条本规章制度自颁布之日起生效，如有需要修改或补充，应经单位领导审批并正式发布。

第十四条对于违反本规章制度的单位部门或个人，将按照相关规定给予处罚，并对相关人员进行处理。

费用支出管理办法第一章总则第一条为加强企业财务管理，规范费用支出行为，根据广厦建设集团有限责任公司（以下简称公司）《货币资金管理办法》和《财务管理制度》的要求，结合公司实际情况，特制定本办法。

第二条本办法所指的费用支出，是指公司发生的日常行政管理所需的办公费、车旅费、业务招待等费用支出；固定资产、低值易耗品购置支出等。

第三条本办法仅适用于公司机关本级。

公司所属公司、分公司、直属项目部等单位可参照本办法制订相应的费用支出管理办法。

第二章预算管理第四条费用支出实行“预算管理，定额控制，厉行节约，报销规范”的原则，由财务管理部根据批准的财务预算和各部门费用预算进行控制，按季度汇总并通报各部门的费用支出情况。

第五条各部门确因特殊原因需突破预算额度，则需填报《追加年度费用预算审批表》(格式见附件)，经分管领导审核，报财务总监、总经理和董事长批准后由财务管理部据以调整预算额度。

第三章购置管理第六条公司固定资产（含办公设备）、低值易耗品的购置严格执行批准的财务预算，由办公室统一购置，并办理验收入库与领用手续，其发票单据由经办人办理报销手续，经办公室审核、分管领导签字同意，由财务管理部复核，经财务总监、总经理和董事长批准后报销入账。

第七条公司涉及房屋装修、改造及修理等由办公室编制专项预算报经董事长批准同意后组织实施，其结算账单经办公室和工程造价审核部门审定，由财务管理部复核，经财务总监、总经理批准后支付入账。

第四章费用支出管理第八条下列费用经所在部门领导审核、分管领导签字同意后，经财务管理部经理复核后报销：1、个人通讯费用、差旅费、市内交通费、租房补助等在董事长核定的标准和批准的各部门预算额度内报销。

其中，个人通讯费用超标准部分一律自负；差旅费超标，应说明原因，经财务总监和总经理签字后报销。

2、员工因公出差或经营业务需要领用备用金，金额在5000元（含）以下的(5000元以上的增加总经理审批)。

员工出差回集团或经营业务办理完毕后,需在一周内办理报销结算手续,因特殊原因一周内不能办理报销结算手续的,须说明理由。

收费及开支管理制度一、为了规范收费及开支管理，提高资金利用效率，保障财务安全，制定本制度。

二、收费管理1. 收费标准：按照相关规定和政策执行，保证收费合理合法。

2. 收费时间：要求及时收取费用，不得延误。

3. 收费人员：由专门的财务人员或经过培训合格的工作人员进行收费工作，收费人员要认真核对收费款项和开具正规的收据。

4. 收费流程：所有收费均需通过系统记录，方便查证与审核。

5. 收费记录：要求对每笔收费进行详细记录，包括收费日期、金额、用途等信息。

备份资料应保存至少三年。

6. 收费监督：要求财务部门对收费情况进行定期监督检查，及时发现问题并进行整改。

7. 收费报告：每月底财务部门需向上级部门报告收费情况，包括收费金额、收费人员、收费流程等内容。

三、开支管理1. 开支预算：每年初财务部门要制定年度开支预算，明确各项开支计划和预算金额。

2. 开支审批：所有开支要经过严格审批程序，未经批准不得擅自支出。

3. 开支报销：员工因公出差、办公需求等开支需填写报销单，提供相关票据，财务部门进行审核后方可报销。

4. 开支记录：对每笔开支进行详细记录，包括开支日期、金额、用途等信息。

备份资料应保存至少三年。

5. 开支监督：每月底财务部门需向上级部门报告开支情况，包括开支金额、开支人员、开支流程等内容。

6. 开支稽核：定期对开支情况进行稽核，确保开支合理且符合相关规定。

四、其他1. 财务管理人员需定期参加相关培训，不断提高专业素养。

2. 对违规收费和开支行为进行严厉处罚，确保财务管理的严肃性和规范性。

3. 财务信息的保密性要求严格执行，未经授权不得泄露财务信息。

4. 本制度为公司内部规章制度，违反本制度者将受到相应处罚。

五、本制度由公司领导部门负责解释和修订。

以上为收费及开支管理制度，希望全体员工严格遵守，共同维护公司财务秩序和安全。

公司费用开支管理制度第一章总则第一条为规范公司的费用管理行为，控制费用开支，提高经营效益，制定本制度。

第二条本制度适用于公司内部各部门的费用开支管理，包括但不限于日常办公费用、差旅费用、会议费用、培训费用等。

第三条公司各部门负责人应严格遵守本制度，做到开支合理、审核严谨、报销及时，确保公司资金的有效利用。

第四条公司财务部门对各部门的费用开支情况进行监督和检查，发现问题及时提出改进意见，并报告公司领导。

第五条公司员工在执行公司费用开支管理制度的过程中，应当遵守国家有关法律法规，做到廉洁自律。

第二章费用管理制度的内容第六条公司费用开支应当严格按照预算进行管理，未经预算批准的费用开支应当经过公司领导层级审批。

第七条公司员工参加各类会议、培训以及外出差旅等需报销费用的情况，应当提前填写费用报销申请表，并经上级主管签字批准。

第八条公司费用开支的报销应当按照公司规定的程序进行，包括费用清单、发票、费用报销单等必要材料。

第九条公司员工在出差期间的食宿、交通及其他费用应当按照公司标准执行，不得擅自超支。

第十条公司各部门应当在每月底将当月的费用开支情况报送给财务部门，经审批后进行核销。

第十一条公司财务部门应当严格审核各部门的费用报销情况，及时核销费用，发现问题应当及时处理并报告公司领导。

第三章监督检查第十二条公司领导对费用开支管理进行监督、检查，发现问题应当及时整改，并追究相关责任人的责任。

第十三条公司内设独立的监察室，负责对公司各部门的费用开支管理情况进行监督检查，发现问题应当及时通报公司领导层。

第十四条公司员工在费用开支过程中，应当自觉遵守相关规定，如发现他人有不当行为应当积极举报。

第四章处罚制度第十五条公司员工违反费用管理制度的行为，包括但不限于虚报费用、私挪公款等，一经发现应当严肃处理，给予相应的纪律处分。

第十六条公司员工对费用管理制度的认识偏差、行为失范，造成公司财产损失的，应当追究相关责任人的法律责任。

小学财务开支管理规定
是指对小学财务开支进行管理和规范的一套制度和规定。

以下是一些可能包括的内容：
1. 财务预算：制定年度财务预算计划，明确各项开支项目和预算金额。

2. 费用审批：设立费用审批制度，规定各个部门或单位对于经费使用的审批权限和程序，确保开支符合预算和规定。

3. 费用管理：建立每月或每季度的经费使用报告制度，监督和控制各项费用开支。

4. 合理安排开支：根据学校的实际情况和需求，合理安排各项开支，确保教育质量和师生的基本需求。

5. 紧急开支批准：对于突发事件或紧急情况下的开支，设立紧急开支审批制度，确保及时处理并妥善安排资金。

6. 资金保管：规定资金保管的责任部门和人员，确保资金安全。

7. 经费使用记录：建立详细的经费使用记录，包括开支日期、金额、用途等信息。

8. 监督检查：设立财务监督检查机构，对财务开支进行监督和抽查，确保财务管理规定的执行情况。

以上只是一些常见的小学财务开支管理规定，具体可根据实际情况进行调整和完善。

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