上市公司财务流程

财务管理制度第一章总则第一条为保证公司会计信息质量，使公司的会计核算与财务管理工作制度化、规范化，防范经营风险，提高公司经济效益，维护股东权益，制定本制度。

第二条本制度根据我国《会计法》、《企业会计准则》、《会计基础工作规范》等有关法律、法规，并结合公司具体情况制定。

第三条本制度适用于公司及下属子公司。

各子公司也可根据本制度，结合自身实际情况制定具体实施细则、办法，并报公司财务部门备案。

第二章财务组织体系第四条公司财务管理实行高度集权与适度分权管理模式。

财务总监为公司财务负责人，由总经理提名，按《公司法》、《公司章程》等有关规定的任职条件与聘用程序进行聘用或解聘，在董事会、总经理领导下分管公司财务管理和会计核算工作。

第五条财务部经理为会计机构负责人，由公司财务负责人提名，经总经理办公会审议决定聘任或解聘，在财务负责人的领导下主持财务部日常管理工作。

第六条财务会计岗位根据业务需要设置，可以一人一岗、一人多岗或一岗多人，并实行定期轮岗。

各岗位应按照《岗位说明书》要求聘用及考核。

第七条公司设立财务部，具体负责财务管理与会计核算工作，主要职责如下：（一）认真贯彻执行国家有关政策、法规，建立健全公司各项财务会计制度，不断提高公司财务管理和会计核算水平，保证公司财务活动的正常进行。

（二）按照企业会计准则和会计制度的要求，进行财务会计核算，编制和报送财务报告，进行财务分析，及时、准确地提供财务会计信息。

（三）根据公司经营战略和目标，负责拟定和完善公司财务预决算制度并组织实施，严格审核各项收支的合理、合法性，最大限度控制和降低成本费用。

（四）监督、指导子公司的财务活动与会计核算，组织业务培训与审核。

（五）参与单位重大投资和经济合同的经济分析和监督评审，参与绩效体系的制订与考核等。

（六）定期或不定期组织财产清查，保证公司财产的安全、完整。

（七）办理、协调各项税务事宜，依法申报纳税，合法、合规筹划税负。

（八）负责资金管理，科学统筹与调度资金，提高资金效益。

上市公司年报披露流程
上市公司的年报披露流程一般遵循以下步骤：
1. 选择财务年度：上市公司通常会选择与财政年度相同的财务年度。

2. 编制年度财务报表：公司会根据会计准则编制年度财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表和股东权益变动表等。

3. 审计年度财务报表：上市公司需要聘请独立的注册会计师事务所对年度财务报表进行审计，以保证报表的准确性和可靠性。

4. 审核委员会审议：上市公司的董事会审核委员会会对经审计的财务报表进行审核，确保其符合法规要求和公司治理标准。

5. 董事会批准：董事会会审查、讨论并批准年度财务报表，确保其真实、完整、准确。

6. 公司监事会审议：如果上市公司设有监事会，监事会也需要审议并提出意见。

7. 年度报告编制：公司将年度财务报表与其他需要披露的信息整合，编制年度报告。

8. 审计委员会审议：上市公司的审计委员会会对年度报告进行审议，并提出审议意见。

9. 董事会审议：董事会会审查、讨论并批准年度报告。

10. 披露与公告：公司需要按照法律和交易所规定的时间要求，通过中国证券监督管理委员会指定的信息披露媒介发布年度报告，并在公司的官方网站上进行公告。

上市公司财务管理制度流程图版对于上市公司而言，财务管理制度非常关键，它直接关系到公司的经营状况和市场声誉。

下面我们通过一个流程图，来介绍上市公司财务管理制度的相关流程。

一、财务管理制度制定上市公司首先需要制定有效的财务管理制度，确保公司财务运营的合规性和高效性。

在制订财务管理制度时，需要考虑诸如所在行业、国家法律法规、财务控制标准等因素。

具体流程如下：1.确定制定财务管理制度的需求和目的，明确制度的基本原则和框架。

2.制订部门需求、进度计划和任务分解表，指定制定和审批财务管理制度的人员。

3.制订草案，并向各部门索取意见，进行修改完善。

4.审核并批准制度草案，执行制度实施计划。

二、财务信息的收集为了保证财务管理制度的执行效果，上市公司需要定期收集并更新财务信息。

具体流程如下：1.财务信息收集人员根据计划，及时收集上市公司关键财务数据。

2.制定数据分析方案，统计和分析财务数据，提取具有参考价值的信息。

3.编制分析报告，总结和分析财务信息的变化趋势和关键问题，并在公司领导和相关部门之间进行沟通和交流。

三、财务审计为了保证财务信息的准确性和可靠性，上市公司需要进行财务审计。

具体流程如下：1.确定审计主体和审计时间，确定审计计划和审计程序。

2.收集证据，核查会计凭证、账册、财务报表等财务业务材料的真实性、完整性和准确性。

3.编制审计意见，交给建立内部控制评价或者外部评估一类文件的相关部门进行审定。

4.发布审计报告，向公司领导和监事会汇报审计结果。

四、风险管理上市公司面临诸如市场风险、信用风险、流动性风险等各种风险。

因此，需要建立健全的风险管理制度，以保护公司的财务安全。

具体流程如下：1.建立管理层和风险管理部门之间的固定沟通机制，对重大风险进行第一时间的识别和预警。

2.建立风险管理框架，制定风险管理策略和措施。

3.建立风险管理流程，包括风险辨识、风险分析、风险评估、风险监测、风险控制和风险报告等。

4.监督和评估风险管理执行效果，并及时更新风险管理制度。

上市公司财务审批流程简介作为一个上市公司，财务审批流程对于其正常运营和发展至关重要。

本文将简要介绍上市公司财务审批流程的主要环节和步骤，以帮助读者更好地了解和掌握该流程。

一、财务审批流程概述上市公司财务审批流程是指对公司财务相关事项进行审批的一系列环节和步骤。

这一流程的主要目的是确保财务活动合规、准确和高效进行，以保障公司财务稳健运作和对外投资者的合法权益。

二、审批流程的组成和步骤1. 提交申请财务审批流程的第一步是提交申请。

这个环节发生在需要进行财务相关事项的部门，如财务部、投资部等。

申请人需要填写相应的申请表格，附上相关支持文件，详细说明申请事项的目的、内容、金额等信息。

2. 内部初审提交申请后，财务审批流程进入内部初审环节。

财务部门或专门设立的审批小组会对申请材料进行初步审核，确认材料的完整性和合法性，并对申请事项进行初步评估。

3. 部门审批内部初审通过后，申请事项需要经过相关部门的审批。

具体审批的部门视申请事项的性质而定，可能涉及财务、法务、人力资源等多个部门。

这些部门会对自己的职责范围进行审查，并就申请事项的影响、可行性等进行评估和决策。

4. 内部复核部门审批通过后，财务审批流程进入内部复核阶段。

财务部门会对申请事项的财务数据进行核对和复核，以确保数据的准确性和合理性。

在这一阶段，可能会涉及财务报表的审核、财务指标的计算等工作。

5. 高层审批内部复核完成后，一些重要的申请事项还需要经过高层审批。

高层管理层会对申请事项进行全面评估和决策，并对其影响和后果进行综合考虑。

这一环节的审批决策具有较大的权威性，对公司的整体战略和财务稳定至关重要。

6. 外部备案在高层审批通过后，一些申请事项需要进行外部备案。

这可能涉及监管机构、证券交易所等的备案要求。

外部备案是对公司财务活动的一种监督和管理方式，目的是确保公司财务活动的合规性和透明度。

7. 执行和监控审批通过后，申请事项进入执行和监控阶段。

相关部门和人员会对事项的执行进行全程跟踪和监控，确保其按照审批结果和要求进行，以达到预期效果。

上市公司财务管理制度上市公司财务管理制度是公司制度中的重要组成部分。

其目的是规范公司财务管理行为，保证公司财务运作的合法性、规范性和及时性。

这些制度包括会计制度、财务报表编制制度、财务会计报告制度、资产估值制度、审核制度、财务内部控制制度等。

这些制度旨在确保公司的财务稳健和可持续发展。

首先，会计制度是上市公司财务管理制度的基础。

会计制度规定了公司的会计核算方法、账务处理程序、财务报表编制要求等。

其核心是会计准则，应根据财会制度、会计法律法规和会计准则制定。

在实际操作中，应根据公司业务特点、国家政策等因素适当调整。

会计制度的严格执行是保证财务数据准确性和可靠性的关键。

其次，财务报表编制制度是上市公司财务管理制度的基本要求。

财务报表编制制度应遵循有关财务报表合并、会计核算、会计信息披露等要求。

包括了资产负债表、利润表、现金流量表等三种财务报表。

这些报表应适时、透明地进行披露，以便于利益相关者准确掌握公司的财务状况。

再次，财务会计报告制度是上市公司财务管理制度的重要部分。

制定财务会计报告制度有助于加强财务管理和资金监管，对于规范公司的财务管理、准确反映公司的经营情况和财务状况具有重要的作用。

财务会计报告应遵循国家相关财务会计准则，特别是上市公司债务性融资工具会计处理的规定。

此外，资产估值制度也是上市公司财务管理制度的重要部分，涉及到公司资产价值的核算。

资产估值制度应严格遵循国家相关法律法规，准确地反映公司资产价值，避免不良估价的风险。

在资产估值制度上，应重点关注非流动资产、无形资产、商誉等审慎估值的问题。

最后，财务内部控制制度也是上市公司财务管理制度的重要保证，相当于公司的保险箱和安全网。

该制度应明确公司的内部控制措施、风险评估和控制要求、职责和权限、内部财务管理监督体制等，以避免公司的内部管理决策漏洞和财务失误。

总的来说，上市公司财务管理制度是公司的根本制度之一。

上市公司应制定符合公司业务特点和法律法规要求的财务管理制度，完善公司内部管理体系，以确保数据效准确可靠、资产价值被准确反映、财务管理规范等，为公司的长期发展提供坚实的保障。

上市公司财务报表审批流程随着经济的发展和市场的变化，上市公司的财务报表成为了评估其健康状况和盈利能力的重要指标。

为了保证财务报表的准确性和透明度，上市公司需要建立一套严格的审批流程。

本文将介绍上市公司财务报表审批流程的一般步骤和相关要点。

一、编制财务报表首先，上市公司的财务人员需要按照会计准则和相关法律法规的要求，编制各类财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。

编制财务报表需要对公司的账务进行准确的录入和汇总，并进行核对和调整，以确保报表的准确性和完整性。

二、内部审批在财务报表编制完成后，需要进行内部审批。

内部审批是指公司内部相关部门对财务报表进行审核和确认。

首先，财务部门负责对财务报表进行初步审查，确保报表的合规性和正确性。

其次，各部门负责人需要对本部门相关数据进行核实和确认，以保证报表中所涉及的数据准确无误。

最后，高级管理人员对财务报表进行最后的审查和确认。

三、审计机构审计在内部审批完成后，上市公司需要聘请独立的审计机构对财务报表进行审计。

审计机构将根据国际审计准则和相关法律法规的要求，对财务报表进行全面的审核和验证。

审计机构将对报表中的重要数据和指标进行详细分析，并与公司的账册和凭证进行核对。

审计机构还将评估公司的内部控制制度是否健全，并发现潜在的风险和问题。

审计机构将根据审计结果出具审计报告。

四、上市公司审查审计完成后，上市公司需要对审计报告进行审查。

公司的高层管理人员将仔细阅读审计报告，了解审计发现的问题和建议，并与审计机构进行沟通和讨论。

公司将根据审计报告对财务报表进行进一步的调整和修正。

五、董事会审议在完成上述步骤后，财务报表将提交给董事会进行审议。

董事会将对财务报表进行全面的审查和讨论，包括各项指标的变动情况、负债和风险的状况、利润和现金流量的表现等。

董事会将就审计报告提出的问题和建议进行讨论，并向管理层提出具体要求。

董事会还需要针对财务报表做出是否批准的决策。

六、监管部门审查最后，上市公司需要将批准通过的财务报表提交给相关监管部门进行审查。

目录一、出纳岗工作流程……………………………………………………………………3-5二、销售费用岗工作流程………………………………………………………………5-8三、管理费用岗工作流程…………………………………………………………….9-12四、固定资产岗工作流程…………………………………………………………….12-15五、材料审核岗工作流程…………………………………………………………….16-20六、成本核算岗工作流程…………………………………………………………….20-24七、销售核算岗工作流程……………………………………………………………24-26八、工资福利岗工作流程……………………………………………………………26-31九、税务岗工作流程.………………………………………………………………31-33十、内部审计岗工作流程.…………………………………………………………34-38 十一、主管岗工作流程.……………………………………………………………39-41一、出纳岗工作流程（一）现金收付1、收现根据会计岗开具的收据（销售会计开具的发票）收款——→检查收据开具的金额正确、大小写一致、有经手人签名——→在收据（发票）上签字并加盖财务结算章——→将收据第②联（或发票联）给交款人——→凭记账联登记现金流水账——→登记票据传递登记本——→将记账联连同票据登记本传相应岗位签收制证工资及固定资产岗（水电费、代收款项）管理费用岗（其他应收款）销售核算岗（货款）成本核算岗（加工费、材料款）注：（1）原则上只有收到现金才能开具收据，在收到银行存款或下账时需开具收据的，核实收据上已写有“转账”字样，后加盖“转账”图章和财务结算章，并登记票据传递登记本后传给相应会计岗位。

（2）随工资发放时代收代扣的款项，由工资及固定资产岗开具收据，可以没有交款人签字。

2、付现（1）费用报销审核各会计岗传来的现金付款凭证金额与原始凭证一致——→检查并督促领款人签名——→据记账凭证金额付款——→在原始凭证上加盖“现金付讫”图章——→登记现金流水账——→将记账凭证及时传主管岗复核（2）人工费、福利费发放凭人力资源部开具的支出证明单付款（包括车间工资差额、需以现金形式发放的兑现、奖金等款项）——→在支出证明单上加盖“现金付讫”图章——→登记现金流水账——→登记票据传递登记本——→将支出证明单连同票据传递登记本传工资福利岗签收制证3、现金存取及保管每天上午按用款计划开具现金支票（或凭建行存折）提取现金——→安全妥善保管现金、准确支付现金——→及时盘点现金——→下午3：30视库存现金余额送存银行注：（1）下午下班后，现金库存应在限额内。

上市公司财务报告披露流程
一、报告准备阶段
1.财务数据收集
（1）收集公司财务数据和报表
（2）整理并审核财务数据的准确性
2.报告编制
（1）设计财务报告格式和结构
（2）编制财务报告内容和分析
二、内部审核
1.财务审计
（1）安排财务审计工作
（2）进行财务报表审核和审计
2.内部审核
（1）进行内部财务报告审核
（2）确保财务报告符合内部控制要求
三、审计委托
1.选择审计机构
（1）选择合格的审计机构
（2）签订审计合同和协议
2.审计准备
（1）提供财务数据和资料给审计机构（2）协助审计机构进行审计工作
四、审计报告
1.审计程序
（1）审计机构进行审计程序和调查（2）审计机构向公司提出问题和建议2.报告编制
（1）审计机构编制审计报告
（2）向公司提交审计报告草案
五、内部审议
1.报告评审
（1）公司管理层对审计报告进行评审（2）提出修改意见和建议
2.决策会议
（1）召开决策会议讨论审计报告（2）确定报告修改和改进措施
六、报告披露
1.董事会审核
（1）董事会审议和通过审计报告
（2）确认报告披露方案和时间表
2.上市交易所披露
（1）向上市交易所提交财务报告
（2）定期披露财务信息并公告
七、公众公告
1.媒体发布
（1）向媒体发布财务报告信息
（2）回应公众关于财务报告的提问
2.网络披露
（1）在公司官网和财务平台上披露财务报告（2）提供下载和查询服务。

上市公司财务报销制度上市公司财务报销制度一、原则1、严格财务收支审批制度，公司发生的各项开支都必须由经手人填写费用报销单，注明支出事由、项目、发票张数、报销金额、和经办人签名、证明人签字、财务部审核，出纳方可付款。

2、加强报销管理，当月帐，当月了，25日以后帐最迟不得超过下月3 日。

3、为了分清责任，进行部门核算，不同人员支出的业务费用不得混淆在一张报销单上。

4、行政部每月需根据报销单编制流水账，方便查找核对。

二、财务部门审核1、财务部门对所有报销票据，依据相关财经法规及内部财务制度对其合法性进行审核。

2、若票据因特殊原因未开具，需找寻金额对应的替票（的士票）贴在支出证明单后面，并注明原因。

三、报销手续公司员工需严格执行财务报销制度，款项支出时填写支出凭单并将发票（所有票据须开明细发票，经手人须在票据背面签字）交给财务。

1、固定办公用品：由总经理批准，各部门报由行政部按照月采购计划统一购买的，行政部人员做好相应采购清单和物品领用登记。

2、业务费用：所有业务费用票据须开明细发票，经手人须在票据背面签字。

各单位应本着勤俭节约的原则使用业务费用，任何人不得用于除业务需要以外的个人消费。

发生业务招待费前需报总经理批准后方能发生，业务招待费须有两人以上签字并注明时间及招待客户名称。

3、加班用餐费：加班时发生餐费需由总经理批准后，方能发生。

加班用餐费须由全体用餐人在发票背面签字，隔日报由财务部相关人4、交通费：乘坐公共交通的须注明起始、地点及原因；乘坐的士的事先需报由总经理批准，须注明起始、地点及原因。

5、礼品费：过节采购礼品需由总经理批准，行政部列计划统一采购，发票背后须注明所送人名及礼品名称、数量；6、快递费：单据上请注明客户名称。

以上所有费用的支出证明若未按规定填写说明或签字的，财务人员应将报销凭证退回并说明原因。

建筑公司财务报销制度]2016-02-02 8:41 | #2楼第一章、总则第一条、为进一步强化公司财务管理，完善财务管理制度，合理控制费用支出，规范公司的会计核算工作和财务报销行为，使公司财务管理制度化、规范化和可控性，发挥财务在公司生产经营管理中的作用，以保障提高公司的经济效益，特制定本制度。

上市公司财务制度流程一、财务制度的建立和执行流程1. 公司财务制度的建立（1）确定财务制度的编制目的和范围，即明确公司财务制度的设置目的和内容范围，确保公司各项财务活动得以正常、规范地开展。

（2）确定财务制度的编制原则，即公司财务制度的构建应遵循实用、规范、适应性、合理性、可操作性等原则。

（3）确定财务制度的编制程序，即公司应确定财务制度的编制程序，包括启动、组织、实施、审核、调整等环节。

（4）确定财务制度的编制责任部门，即公司财务制度的编制应由公司财务部门牵头，充分协调各职能部门共同参与，并由董事会审议通过。

2. 公司财务制度的执行（1）明确财务制度的执行对象，即指明公司全体员工都应遵守公司制定的财务制度，确保财务稳健。

（2）建立财务制度执行的监督机制，即指定专门的部门对财务制度的执行情况进行监督，并及时发现和纠正制度执行过程中的问题。

（3）完善财务制度执行的激励和约束机制，即建立奖惩机制，激励员工积极履行财务制度，防范违规行为的发生，确保财务制度的有效执行。

二、财务管理流程1. 资金管理流程（1）预算编制：公司应根据年度经营计划和目标，编制年度预算，明确资金使用计划，确保资金使用的合理性和有效性。

（2）资金调度：公司应加强资金调度管理，确保资金流动性，防范资金风险，维护公司的正常运转。

（3）资金监督：公司应建立健全的资金监督机制，对资金使用情况进行定期监测和检查，及时发现和解决资金管理中存在的问题。

2. 财务报告编制流程（1）会计核算：公司应根据国家相关法律法规和会计准则，按照会计政策和制度对日常业务进行会计核算，确保财务数据的真实性和准确性。

（2）财务报表编制：公司应按照会计准则的规定，编制并公布年度财务报告，明确财务情况和经营状况，提供重要的决策参考。

（3）内部控制：公司应加强内部控制，监督公司的财务活动合法、规范和有效进行，确保公司的财务数据可靠和真实。

三、会计核算流程1. 日常会计处理（1）凭证录入：公司应及时将各种原始凭证录入会计系统，明确业务事项和资金流动, （2）账务核对：公司应对每日的会计凭证进行账务核对，确保账务的准确性和完整性。