审计实施方案[1]

审计实施方案(优秀5篇)审计实施方案篇一根据集团公司党群工作部（组审字第20xx001号）通知，要求对**公司原董事长**开展任期经济责任审计，为明确审计目的、范围，突出审计重点，确保工作质量、实现工作目的，制定本方案。

一、审计目的1、审核**离任时点**公司真实的财务状况、任期内经营情况、现金流量情况；其中离任时点的财务状况，核实企业20xx年底净资产是审核重点。

2、审核任期内在经营管理方面制度的健全性和执行的有效性，重大决策正确适当情况。

其中项目管理现状及现有的经营模式是审计重点。

3、审核任期内重大投资、重大诉讼担保情况。

审核遵守法律、法规、廉洁自律情况；4、对**进行客观评价、出具审计报告。

二、审计范围1、时间范围***任期自**年**月至**年**月，本次审计时间范围即此期间，涉及的重大事项必要时将延伸追溯审计相关年度。

资产负债审定两个时点，即接任起点和离任终点。

2、资料范围20xx年纳入报表合并范围的全部企业。

与此次离任审计相关的、有可能产生重要影响的资料。

任期内公司修订、执行的所有管理制度、规章；财务资料；统计资料；工程资料等。

三、审计策略根据本次审计目的，严格按内部审计准则的要求，采用控制测试与实质性测试、抽样审计和详细审计相结合的审计策略，具体如下：⑴通过座谈的形式对被审计单位内部控制制度进行调查和了解，采取形式：对班子成员及各部门负责人做访谈，访谈前做好方案。

重点了解领导班子成员的情况及分工、人员结构状况、项目部建制情况。

⑴根据内部控制测试情况确定审计的重点内容，采取的方法：查阅公司各项制度文件、会议记录、询问相关人员等。

⑴按照业务循环进行实质性测试，主要内容为资产、负债项目。

⑴本次审计，对截止20xx年年末财务状况审核的实质性测试要求进行详细审计。

四、审计重点内容、审计分工。

本次审计小组负责人：**，参审人员：**、**、**。

（一）符合性测试阶段的审计重点内容（对控制环境的了解）1、**公司机构设置及各部门的职责、组织结构图、人员状况等基本情况；所属项目部建制情况（包括项目名称、成立时间、负责人等）。

审计实施方案一、概述本文档旨在详细描述审计实施的方案，包括审计目标、范围、方法、资源分配、时间安排及风险控制等内容。

通过本方案的实施，旨在提高审计效率和准确性，保证审计结果的可信度。

二、审计目标1. 了解被审计对象的财务状况和经营状况，包括资产负债表、利润表、现金流量表等财务报表。

2. 检查被审计对象的财务报表是否符合相关法律、法规、会计准则和会计制度等要求。

3. 评估被审计对象的内部控制制度是否健全有效，是否存在风险和隐患。

4. 发现被审计对象的违法、违规行为，提供合理的解决方案。

5. 提供审计意见和建议，推动被审计对象的改进和发展。

三、审计范围本次审计的范围为被审计对象的财务报表、内部控制制度以及相关财务数据的合规性和真实性。

四、审计方法1. 了解被审计对象的经营环境和行业特点，进行风险评估，确定审计重点。

2. 收集被审计对象的财务报表、账簿及其他相关财务数据。

3. 根据相关法律、法规和会计准则，开展审计操作和检查。

4. 采用抽样技术进行数据抽样。

5. 进行内部控制的评估和测试，包括制度的设计和执行情况。

6. 开展对被审计对象的业务活动的现场检查。

7. 根据审计发现，进行数据分析和比对，确保财务数据的准确性和可靠性。

8. 编制审计报告，提供审计意见和建议。

五、资源分配1. 人力资源：分配一支经验丰富的审计团队，包括项目负责人、主审计师、协助审计师等。

2. 技术资源：配备先进的审计软件和硬件设备，确保审计操作的高效性和准确性。

3. 文件和资料：整理和归档相关的审计文件和资料，确保审计工作的有序进行。

六、时间安排本次审计计划从XX年XX月XX日开始，预计持续XX个工作日。

具体时间安排如下：1. 制定审计计划：XX年XX月XX日 - XX年XX月XX日。

2. 数据和文件收集：XX年XX月XX日 - XX年XX 月XX日。

3. 数据抽样和分析：XX年XX月XX日 - XX年XX 月XX日。

4. 内部控制评估和测试：XX年XX月XX日 - XX 年XX月XX日。

审计实施方案第1篇审计实施方案一、项目背景随着我国市场经济体制的不断完善，企业审计工作在规范企业运营、提高企业管理水平、防范风险等方面发挥着日益重要的作用。

为了确保本次审计工作的高效、有序进行，根据相关法律法规及企业内部管理规定，特制定本审计实施方案。

二、审计目标1. 评估企业内部控制体系的有效性，揭示潜在风险，提出改进措施。

2. 检查企业财务报表的真实性、合规性，确保财务信息准确、完整。

3. 促进企业提高管理水平，优化资源配置，提升企业价值。

三、审计范围与内容1. 审计范围：本次审计范围包括企业及其下属子公司、分支机构的全部经济活动。

2. 审计内容：（1）内部控制审计：对企业的内部控制体系进行评价，包括控制环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、监督等方面。

（2）财务审计：对企业财务报表进行审查，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。

（3）合规审计：检查企业经济活动是否符合国家法律法规及企业内部管理规定。

四、审计方法与程序1. 审计方法：（1）访谈：与企业内部相关人员、第三方机构等进行沟通，了解企业运营情况。

（2）检查：查阅企业相关文件、合同、凭证等，核实经济活动的真实性、合规性。

（3）分析：运用财务分析、对比分析等手段，评估企业财务状况及内部控制有效性。

2. 审计程序：（1）初步调查：收集企业背景资料，了解企业基本情况，确定审计重点。

（2）制定审计计划：明确审计目标、范围、内容、方法、时间安排等。

（3）实施审计：按照审计计划进行访谈、检查、分析等，收集审计证据。

（4）编制审计报告：对审计过程和结果进行总结，提出改进建议。

（5）审计报告报送与反馈：将审计报告提交给企业高层，对企业反馈意见进行处理。

五、审计团队与时间安排1. 审计团队：由具有丰富审计经验的专业人员组成，包括审计项目经理、审计员等。

2. 时间安排：（1）初步调查：1周（2）制定审计计划：1周（3）实施审计：4周（4）编制审计报告：2周（5）审计报告报送与反馈：1周总计：8周六、审计质量控制1. 审计团队应严格遵守职业道德规范，保持独立性、客观性、公正性。

审计实施方案及保证措施
一、审计实施方案
1、审计范围：本审计的审计范围包括以下内容：
（1）企业财务状况；
（2）企业报告的真实性；
（3）企业的内部控制；
（4）相关法规的遵守情况；
（5）其他关键管理系统的合规性。

2、审计方法：本审计采用财务审计技术和适当的审计准则、标准和
程序，并结合企业实际实施层层审计，确定审计目标，确保审计结论的可
靠性和准确性，包括但不限于：
（1）检查交易的真实性；
（2）针对重要交易、财务报表项目和重要政策或实践进行专项审计；
（3）检查财务报表的准确性；
（4）检查政策或实践的可行性；
（5）检查内部控制系统的有效性；
（6）检查法律依据的合规性；
（7）审计其他关键管理系统的合规性。

3、审计组成员：审计组由2位财务审计专家组成，这些审计专家应具有较强的财务审计经验和丰富的实战经验，同时熟悉本企业的会计报告和财务管理系统。

4、审计工作安排：
（1）了解企业基本情况：审计组在审计前应收集企业财务资料，了解企业的基本情况，把握企业现状；。

审计实施方案一、背景介绍随着社会经济的不断发展，企业管理日益复杂，各种风险也日益增加。

为了保障企业的利益和稳定运营，审计在企业管理中扮演着至关重要的角色。

审计实施方案的制定和执行对于企业经营的监督和风险控制至关重要。

二、审计实施目的1.全面了解企业经营现状，查找存在的管理漏洞和风险点；2.评估企业内部控制的有效性，提出改进建议；3.发现经营过程中的问题，为企业决策提供依据；4.规范企业经营行为，确保企业合规经营。

三、审计实施步骤1.确定审计范围：明确审计对象、审计时间、审计目的和审计标准；2.制定审计计划：根据审计范围确定审计目标、审计方法和审计程序；3.实施审计工作：按照审计计划进行实地调查、资料分析、内部抽样检查等审计工作；4.编制审计报告：总结审计结果，提出问题和建议，并向企业管理层提出报告；5.跟踪审计整改：对于发现的问题，督促企业管理层进行整改，确保问题得到有效解决；6.总结经验：审计结束后，及时总结审计过程中的经验教训，为今后的审计工作提供参考。

四、审计实施要点1.尊重客户：审计师需确保独立、客观，并尊重审计对象的合法权益；2.保密保护：严格遵守审计保密规定，确保审计信息的安全性；3.执行自律：审计师应严格执行职业操守，维护审计行业的声誉。

五、审计实施方案的建议1.建立健全的内部控制制度，提高企业经营的透明度和规范性；2.加强内部人员的审计培训，提高审计水平和效率；3.与企业管理层保持良好沟通，及时反馈审计结果，促使问题快速解决；4.定期对审计实施方案进行评估和调整，确保审计工作能够持续改进。

六、结语审计实施方案是企业管理中不可或缺的一环，它不仅是发现问题、解决问题的工具，更是为企业提供改进和发展方向的重要参考。

只有制定科学合理的审计实施方案，才能有效保障企业的长远发展和稳健经营。

希望企业能够重视审计工作，加强内部管理，实现良性发展。

审计工作实施方案（精选18篇）审计工作实施方案篇1为规范我市农村中小学D级危房改造资金的筹措、管理和使用，充分发挥农村中小学D级危房改造资金的使用效益，根据《中华人民共和国审计法》规定和安徽省审计厅《关于印发〈全省农村中小学D 级危房改造资金审计〉的通知》(皖审行〔20xx〕98号)要求，结合我市实际情况，制定本工作方案。

一、专项审计检查目标摸清我市农村中小学D级危房改造建设项目的基本情况，揭示省和市财政转移支付资金、地方配套资金在筹集、管理和使用中存在的问题，纠正专项资金运行、资金核算和项目建设中的违纪违规行为，揭露损失浪费行为，评价资金的使用效益和管理效果，分析问题成因，提出改进管理的意见和建议，为市委、市政府决策提供依据。

二、专项审计检查范围和对象本次专项审计检查范围：省、市、县级教育、财政、发改委等部门提供的20xx年至20xx年农村中小学D级危房改造项目资金筹措、使用及管理情况。

本次专项审计的对象：市、县(区)危房改造办公室及其管理的危改资金专户，并抽审项目学校。

市、县(区)对项目学校抽审数不低于项目数量的30%，重点是项目数量较大、建校地点偏远、有群众举报的危改项目。

抽查项目由审计检查组随机确定。

三、审计检查内容和重点(一)危改工程立项及项目调整情况1.检查D级危改项目立项程序是否合规，危改项目是否有房管部门的D级危房鉴定书，是否符合省定范围和省定项目;有无虚报危改项目或危房面积，有无将不属于危改项目范围的教职工宿舍、学生宿舍、幼儿园及废弃不用的校舍，列入危房改造项目。

2.检查危改项目学校的选址是否结合中小学布局调整统一规划;是否存在学校规模小、学生少及项目建设面积过大，教学资源浪费现象。

3.检查危改项目调整是否经中央、省危改办批准，有无擅自更改、调整已批复危改项目和工程建设计划行为，工程的实际执行情况与建设计划有无严重的移项和“两张皮”现象。

(二)危改工程专户设置及专项资金配套、管理情况危改工程专项资金主要包括：中央工程专款(含财政专项资金和国债专项资金);第二期“国家贫困地区义务教育工程”用于危房改造的资金;省级财政配套资金;省级及省级以下各级人民政府用于工程的其他资金;其他渠道用于工程的资金(农村集资、社会捐赠等)。

审计实施方案（精选5篇）第一篇：审计实施方案关于编制××市公安消防支队支队长××、政治委员××、副支队长××、后勤处长××四名同志经济责任审计实施方案的报告××:根据××年审计工作计划，受干部处委托，我处拟于× ×月××日前往××公安消防支队，对支队长××、政委× ×、副支队长××、后勤处长××四名同志实施任期经济责任审计。

为完成好该项审计任务，按照审计有关规定，结合我处对××、××、××、××四名同志实施审前调查和审计分工的实际，制定了如下审计实施方案，如无不妥，拟由该项目审计组组织实施。

组长：××年××月××日××市公安消防支队支队长××、政治委员××、副支队长××、后勤处长××四名同志任期经济责任审计实施方案一、审计项目××市公安消防支队支队长××、政治委员××、副支队长××、后勤处长××四名同志经济责任审计。

二、编制依据受干部处委托，依据《公安边防消防警卫部队审计工作规定》、《公安边防消防警卫部队领导干部经济责任审计实施办法》三、审计范围××年××月至××年××月支队各项经济活动情况。

此次重点审计××同志自××年××月任支队长、党委书记、××同志自××年××月任政治委员、××同志自×× 年××月任副支队长、××同志自××年××月任后勤处长以来的经济活动情况。

审计实施方案编制范例第一部分：引言本方案旨在指导并规范____年的审计工作，确保审计活动的高质量和有效性。

本方案主要包括审计目标、任务分工、时间安排、审计方法、工作步骤和团队合作等内容。

第二部分：审计目标1.1 确保企业的财务报告真实、准确、完整，符合相关会计准则和法律法规的要求。

1.2 评估企业的内部控制体系，并提出改进建议，以减少风险和提高效率。

1.3 检查企业的经营管理情况，包括运营成果、财务状况和绩效评价等。

第三部分：任务分工2.1 审计组织架构：包括审计委员会、审计管理部门和各个审计小组的设置和职责划分。

2.2 审计小组：按照专业领域和工作分工划分审计小组，确保每个审计小组都有专业的人员，并负责相应的审计工作。

2.3 审计委员会：由高层管理人员组成，负责审计组织和管理、审计计划的确定以及审计结果的审批等工作。

第四部分：时间安排3.1 审计计划制定：根据企业的需求和要求，制定审计计划，并确定审计时间节点。

3.2 审计周期：根据企业的规模和复杂程度，合理确定审计周期，并按照计划进行审计工作。

第五部分：审计方法4.1 审计程序：根据审计目标和任务，确定相应的审计程序，并实施相应的工作。

4.2 审计证据收集：通过抽样、检查、询问和分析等方法，收集、记录和分析相关审计证据。

4.3 内部控制评估：对企业的内部控制体系进行评估并提出意见和改进建议。

第六部分：工作步骤5.1 审计准备：收集和整理相关的企业信息和文件，并准备相应的工作文件、工具和模板等。

5.2 审计实施：根据审计计划和程序，进行相应的审计工作，包括数据分析、材料检查、实地调查等。

5.3 审计记录：对审计过程中发现的问题、发现和结论进行记录和整理，并准备审计报告和建议。

5.4 审计报告：根据审计记录和结果，撰写审计报告，并报送给有关的管理人员和企业领导层。

第七部分：团队合作6.1 协同合作：通过有效的沟通和协调，确保审计小组之间和其他部门之间的良好合作与协调。

审计实施方案审计实施方案「篇一」一、被审计项目基本情况x物业公司是x控股有限公司下属三级子公司隶属于x房地产公司管理。

根据数天来对物业公司总部、各项目管理处的走访、调查、了解，发现物业公司分别制定了物业中心经理职责、业主投诉处理办法、楼层保洁员职责、每日巡查制度、院区保洁岗位制度等内控及各项规章制度，同时在内部控制制度的执行方面尚可，执行力相对薄弱的是财务部门的监督、管理职能尚未完全发挥。

二、审计目标通过对物业公司财务收支的真实性的审计及对其内部控制制度执行情况作进一步的审核，揭示物业公司及各项目中心在财务和内部控制制度方面存在的问题和不足，综合分析问题产生的原因，提出切实可行的整改建议，促进公司治理结构的完整、改善其管理行为和提高物业公司经济效益水平。

三、审计范围、内容和重点（一）审计的范围针对物业公司基本情况，审计的范围将包括：物业公司及各个项目中心xxxxx年度财务收支的真实性、合法性；出租房屋及楼体广告合同的签订及执行情况；对内部控制制度执行情况作进一步的审核；对重大问题可依法追溯到以前年度及其他相关单位。

（二）审计的内容和重点针对物业公司基本情况，审计的重点为：1、以物业费、房屋租赁收入和员工工资、日用品采购支出为主线，采用财务审计与效益审计相结合的方式，核实物业公司和各项目中心收支真实性、合法性。

物业公司是以物业费、网点（x房地产公司所有）租赁收入、楼体广告牌收入等项目为主要收入来源。

而员工工资、采购费用、维修费用及总部业务招待费等为主要支出项目。

物业公司共计10个项目中心，因总部财务对各项目管理处内部控制相对不完善，故针对各项目中心审核的工作量会相对增加。

且各项目管理处员工流动频率高，对其员工工资管理这块的审核难度会相应增大。

另各项目具体情况不一样，如美瓴居尚有停车费收入，福苑小区地下室租赁收入等个别项目需审查。

2、进一步审核物业公司及各项目中心单位内部控制制度的建立和执行情况，审核其内部控制制度的具体执行情况。

最新审计实施方案(精选5篇)审计实施方案篇一公司现行的`《采购控制管理程序》、《合同评审程序》、《合同管理规定》。

对采购合同的签署、审批、履行等主要业务环节的内部控制情况进行审查，并做出客观评价，提出建议，揭示其中存在的控制风险，并提出可行的建议和改善措施。

1、与采购合同管理相关的制度是否有效和完善。

2、抽样审计采购合同，确定采购计划、实际采购是否得到良好的遵循，采购合同管理是否得到有效控制。

3、结合合同履行情况，审计采购合同审批的真实合理性。

4、对本次采购合同审计发现的问题进行后续追踪审计。

（一）审计准备工作：1、与生管部门相关人员沟通，了解情况。

2、梳理公司合同管理（包括审批、存档、台帐管理等）的流程、实际操作管理模式，判断其与公司现行的制度规范是否一致，以及差异合理性。

（二）现场审计工作：1、采购合同内容抽样审计（1）抽取固定资产、原主料、办公用品的采购合同各2份，检查其起草、审核、管理层审批、档案管理等工作流程是否符合公司要求。

（2）检查所抽取合同内容的合理性确认合同关键条款是否与实际采购一致，如存在差异，差异是否合理；检查格式合同的版本、内容与公司合同要求是否相符。

通过检查审核章或者审批记录。

（3）检查合同主要条款是否存在约定不足、不详、条款缺陷、不妥或不具操作性，能否在维护公司利益的基础上力求公平、公正。

2、检查合同的实际执行情况：（1）根据业务实际进展情况，检查合同中关于采购、付款、验收是否得到执行。

检查合同中约定的奖罚条款是否得到执行。

（2）检查合同付款台帐是否清晰、完整，财务部、生管部是否做到及时对账，有无超出合同约定的款项支付，是否由未经审核的合同。

3、检查合同存档情况：（1）合同是否按供应商分类，并以订单编号为顺序建档，是否置于安全之处并专人保管。

（2）编制审计底稿（3）现场沟通会议（4）完成审计分析报告（5）审计问题的改善后续追踪审计20某某年1月1日－20某某年8月31日期间的重大采购合同。

审计实施方案编制范本一、引言随着社会经济的快速发展和企业规模的扩大，企业面临着越来越多的风险和挑战。

为了保证企业的经营活动的合法性、合规性和高效性，以及防范和控制潜在风险，审计作为一种重要的监管工具，起到了关键作用。

本文编制了一份审计实施方案，旨在指导审计工作的开展，确保审计的有效性和效率。

二、审计目标1. 确保企业内部控制的合理性和有效性；2. 验证企业财务报表的可靠性和真实性；3. 评估企业风险管理体系的完善性和有效性；4. 提供企业经营决策的参考依据。

三、审计范围1. 财务报表审计：包括资产负债表、利润表和现金流量表等主要财务报表的审计；2. 内部控制审计：对企业内部控制制度的设计和实施情况进行审计；3. 风险管理审计：评估企业风险管理体系的完善性和有效性；4. 经营绩效审计：评估企业经营绩效的合理性和有效性。

四、审计方法1. 文件审计：通过对企业的文件、记录和相关资料的审查，了解企业的业务活动和财务状况；2. 抽样审计：通过抽取样本进行审计，验证企业的财务数据和业务活动的真实性和合规性；3. 询证函审计：向企业的供应商、客户和其他相关方发送询证函，核实企业的财务数据和业务活动；4. 实地审计：通过实地走访和观察，了解企业的经营状况和内部控制情况；5. 数据分析审计：通过对企业的财务数据和业务数据进行分析，发现潜在问题和异常情况。

五、审计流程1. 确定审计目标和范围；2. 收集和审查企业的文件、记录和相关资料；3. 进行抽样审计，验证财务数据和业务活动的真实性和合规性；4. 发送询证函，核实企业的财务数据和业务活动；5. 进行实地审计，了解企业的经营状况和内部控制情况；6. 进行数据分析，发现潜在问题和异常情况；7. 编写审计报告，提出审计意见和建议；8. 汇报审计结果，与企业管理层进行讨论。

六、审计周期根据企业的规模和复杂程度，审计周期可灵活安排，通常为6个月至1年。

七、人员安排审计团队由具备相关专业背景和丰富审计经验的人员组成，并在审计过程中充分合作和配合。

审计工作实施方案篇一：审计实施方案审计实施方案一、组织机构 1、机构框图2、企业内部质量管理体系二、方法内容措施 1、审计工作制度2、审计工作进度计划3、审计工作流程4、项目组人员（含项目负责人）岗位职责5、审计工作的内容、方法和措施6、有针对政府投资特点应采取的重点控制方法和措施……审计实施方案一、组织机构：1、机构框架图：组织框架及职责分工委托合同订立之后，根据委托建设项目的规模、特点，委托的具体内容（事前、事中、事后不同阶段有不同的工作内容、工作方法、工作重点），公司成立由注册造价师为主组成的专业配备比例合理的项目审计小组。

为了使项目人员熟悉有关建设项目法律、法规依据、标准、正确掌握政策界限和委托部门的要求，在正式工作前组织培训学习，同时对所有项目组人员强调有关工作纪律，认真按时写好工作日记。

a、采用如下组织形式b、人员组成及分工根据受托工程项目的具体专业特点，确定人员组成及分工；一般组成：组长1人；负责组织、协调、指挥；专业小组长若干人；负责各专业小组的组织、协调、实施，针对具体问题定方法、定原则、定标准；总复核1人由总工担任；负责总控审核质量、研究决定审核中出现的技术问题；专业小组成员若干人；在小组长的安排下开展具体审核工作，收集形成审核证据，编制审核工作底稿。

2、企业内部质量管理体系：a、确定项目负责人，明确各岗位职责、审计工作制度指定工作经验丰富的造价工程师为项目负责人全面负责整个项目组的工作计划安排，任务分配、组织实施、项目小组成员的审核结论及成果文件。

①项目负责人工作职责：协助公司签订委托合同，制定审计实施计划，指定审计项目组成员，按专业分配审计任务，主审具体业务，复核项目组其它人员的审核结论，协调与建设方、监理方、施工方的工作关系、组织三方核对，出具相关审计报告并签章，负责审计资料的整理并归档。

②项目组成员的工作职责：协助配合项目负责人工作，实施具体的审计工作，出具经三方签字确认的单位工程造价结算审定单。

工程审计的实施方案（5篇范文）第一篇：工程审计的实施方案工程审计的实施方案一、审前准备工作1、收集工程相关的文件资料。

施工合同、招投标文件、编制标底等工程相关文件资料是工程决算编制的指导性文件，在进行工程决算审计工作之前，必须对其进行收集整理，并进行详细地了解。

2、熟悉竣工图纸。

竣工图是审计决算分项数量的重要依据，必须全面熟悉了解，核对所有图纸，清点无误后依次识读。

3、了解决算包括的范围。

根据决算编制说明，了解决算包括的工程内容。

例如配套设施、室外管线、道路以及会审图纸后的设计变更等。

4、弄清所采用的单位估价表。

任何单位估价表或预算定额都有一定的适用范围，应根据工程性质，收集熟悉相应的单价、定额资料。

二、建设项目跟踪审计程序及相关要求1、应在建设项目正式立项时，即将其纳入审计视野，关注其各项前期准备工作。

正式进点时间可安排在即将正式开工前。

2、审计组应在项目现场设立办公场所，与被审计单位建立定期例会制度，参加被审计单位的重要例会，及时了解、掌握项目有关情况，提出审计意见，并且作好会议记录。

3、对中标合同价进行控制，不允许施工现场随意变更设计、增项、减项、扩大工程造价；对工程用料，隐蔽工程进行质量和数量监控，防止施工单位偷工减料或以次充好。

所有隐蔽工程除应有甲方施工现场管理人员、监理人员签字外，还必须有跟踪审计人员签字。

4、审计组成员应经常深入施工现场，掌握工程进展、变更等真实情况，了解工程建设中涉及的有关技术问题，熟悉工程计量规则及有关费用的测算办法，并且作好相关记录。

对各参建单位(包括建设项目相关单位)实际完成的工作内容、工作数量、工作质量进行核定，开具核定单。

5、审计组应根据跟踪审计实施方案的要求，要求被审计单位按照审计组规定的时间和方法报送工程结算资料，并及时确定审计结果：(1)采用“按实结算”方式的，必须要求施工企业按照已完成的形象进度，及时报送“分部、分项工程”的结算资料，予以审计。

在较短的时间内做到“工程施工完成，工程结算审计基本结束”；(2)采用“中标价包干，设计变更、额外工作量签证按实调整”结算方式的，必须要求施工企业每月将已发生的设计变更、签证工作量编制“变更部分结算”，经审计后作为工程竣工结算的组成部分；(3)采用“单价包干、工程量按实结算”方式的，必须要求施工企业对已完成的形象进度上报“分部、分项工程”的结算资料，经审计后作为工程竣工结算的组成部分；(4)对于在建工程其他费用的审计，亦应本着“及时、完整、准确”的原则进行审计，并按时做好《审计工作底稿》。

全面审计实施方案范本一、被审计单位名称和基本情况（一）被审计单位基本情况县___属县级定额补助事业单位，局机关有在职职工___人，其中提前离岗___人，合同制___人；负担离、退休人员___人。

内设机构有办公室、财会股、督审股、人事股、业务股、体改股、总支办。

经费来源为县财政每月拨___万元经费。

___年财政拨入经费___万元，支出___万元。

其中人员经费支___万元，离退休药费___万元，公用经费___万元。

___年1－___月份经费收入___万元，支出___万元，其中人员经费___万元，离退休药费8.95万元，公用经费支出___万元。

___年___月底资产___万元，负债___万元，净资产－___万元，其中累计亏损___万元。

___县___改制前所属企业___个，其中国有粮食购销企业___个即直属库、供应站、___站、a国有粮食购销库、b国有粮食购销库、c国有粮食购销库、d国有粮食购销库、e国有粮食购销库、f国有粮食购销库；经营企业___个即总公司、g分公司、h分公司、i分公司、j分公司、t分公司、r分公司、k分公司、l大酒店；粮办工业企业___个即粮油加工厂、饲料公司、食品厂。

改制前全系统共有职工（不含县局）___人。

___年按照上级和县政府的有关要求开始对所辖企业进行改制，改制后有职工___人，其中___以上工龄和距退休不足___年的职工___人，实际在岗职工___人。

改制后保留企业___个，即国有购销企业___个为直属库、___站、a国有粮食购销库、b国有粮食购销库；经营企业___个即总公司。

局长主管财务，财务股长___，会计___，出纳___。

财务开支实行局长一支笔签字制度。

二、审计目标通过审计，摸清赤城县___财政财务管理的现状，揭示___在财务管理方面存在的问题，分析问题产生的原因，提出改进意见和建议，促进县___健全和完善内部控制制度，提高财务管理水平，加强廉政建设，提高领导责任意识。

审计实施方案（精选3篇）审计实施方案篇1(一)、审计方案如果我所有幸中标，我们将实施如下审计方案：1、成立跟踪审计小组，配备土建、通风与水暖、电气等专业人员，都具有中级职称，均为注册造价工程师;2、编制详细的切实可行的审计方案实施计划，特别是可能引起造价上升的会审、变更、材料选配、隐蔽验收等重点部位都亲自参加，做好相应的记录，并做好审计日志;3、及时收集和整理图纸、会审、变更、试验、隐蔽验收、材料价格等各类工程资料，并仔细复核确保其真实可靠，为最终的竣工审计打下坚实的基础;4、采用先进完善的方法进行跟踪审计，每位工程师配备一台笔记本电脑，同时现场配备一台高保真数码智能照相机，对工程的相关工序，特别是隐蔽部分都进行拍照，并把图像储存在电脑中，为工程留下图象资料，也为以后的审计奠定了良好的基础。

5、最终审计：对于工程的竣工结算，我们将对所有的资料都与建设单位、工程实物进行核对，首先保证了其第一手资料的有效性，然后仔细计算，实事，客观公正，极力维护好建设单位的利益，使我们的报告能反映出该工程的真实造价。

(二)审计工作步骤：1、资料收集阶段：合同签订后，立即收集工程设计图纸、会审记录、设计变更、及有关分包合同、审批的施工组织设计及前期工程经济签证、洽商、补充协议等资料，并查验核对其它有关技术资料、会议纪要。

随着工程的进展随时备齐后续相关资料，做好实况记录，掌握现场第一手资料。

2、跟踪审计和初算阶段：(1)、跟踪审计：签订合同后，立即派一名工程师代表常驻工地，随时收集有关资料，解决现场遇到的有关问题，并做好现场跟踪记录，熟悉设计图纸，及时核实设计变更、隐蔽验收及其他相关资料。

(2)、初算：跟踪审计期间，一直到竣工验收之前，进行主体工程的工程量(包括基础和主体钢筋混凝土、钢筋用量、砌体等工程)初步计算工作。

3、竣工结算初审：工程竣工验收合格、施工单位提交竣工结算报告并转交我方后，利用7个工作日对整个工程进行初审，其间将随时向业主、监理单位落实有异议的问题。

审计实施方案编制____年审计实施方案编制范文一、前言随着____年的临近，为了确保机构的财务状况准确可靠，保护投资者的利益，审计的重要性日益凸显。

编制本方案旨在明确____年的审计目标、范围、程序和方法，并提出相应的质量控制措施，以确保审计工作的高效完成，保障审计结果的可信性。

二、审计目标本次审计的目标是对机构在____年度的财务状况、经营业绩、风险管理和内部控制体系进行全面评估，发现潜在的问题和风险，提出改进建议，确保机构的财务报告真实、准确、完整。

三、审计范围1.财务状况审计：对机构在____年度编制的财务报表进行审计，包括资产负债表、利润表、现金流量表和股东权益变动表。

2.经营绩效审计：对机构在____年度的经营活动进行审计，包括销售收入、成本费用、税费、利润等方面的审计。

3.风险管理审计：对机构的风险管理措施和风险管理过程进行审计，包括风险识别、风险评估、风险控制等方面的审计。

4.内部控制审计：对机构的内部控制体系进行审计，包括内部控制的设计、运行、有效性等方面的审计。

四、审计程序1.筹备阶段（1）与机构相关负责人沟通，了解机构的组织架构、内部控制体系和审计需求。

（2）制定审计工作计划，明确审计目标、范围和时间安排。

（3）组建审计团队，明确团队成员的职责分工和工作计划。

2.风险评估阶段（1）对机构的风险管理措施和风险管理过程进行评估，确定审计重点和工作重点。

（2）根据评估结果，确定审计程序和方法，制定审计程序表。

3.数据采集阶段（1）与机构合作，收集和整理相关的财务数据、经营数据、风险管理数据和内控数据。

（2）对采集到的数据进行核对和校验，确保数据的准确性和完整性。

4.审计测试阶段（1）根据审计程序表，进行财务状况审计、经营绩效审计、风险管理审计和内部控制审计。

（2）对重要账项、重要交易和重大风险进行细化测试，确保审计工作的全面性和有效性。

5.审计报告阶段（1）编制审计报告，包括审计目标、范围、程序和方法的介绍，审计发现和意见的总结，以及改进建议的提出。

第1篇一、项目背景随着我国经济的快速发展，基础设施建设、房地产开发、工程承包等领域日益活跃。

然而，在工程领域也存在着一些不规范、不透明、腐败等问题，给国家财政和人民群众的利益带来了严重损失。

为了加强工程领域的监督管理，提高资金使用效益，确保工程质量和安全，根据国家有关法律法规和政策要求，特制定本工程审计实施方案。

二、审计目标1. 审计目标（1）全面了解和掌握工程项目的资金使用、工程进度、工程质量、合同履行等情况。

（2）揭示和查处工程领域的违法违规行为，确保工程项目的合法合规。

（3）提出改进意见和建议，促进工程领域规范管理，提高资金使用效益。

2. 审计范围（1）审计单位：工程项目的建设单位、施工单位、监理单位等相关单位。

（2）审计项目：工程项目的设计、施工、监理、验收等全过程。

（3）审计内容：资金使用、工程进度、工程质量、合同履行、招投标、结算、变更、索赔等。

三、审计方法1. 审计方法（1）查阅文件资料：查阅工程项目的设计、施工、监理、验收等文件资料，了解工程项目的实施情况。

（2）实地调查：对工程项目进行实地调查，核实工程项目的实际进度、质量、成本等情况。

（3）访谈调查：对工程项目相关人员进行访谈，了解工程项目的实施情况和存在的问题。

（4）数据分析：对工程项目相关数据进行统计分析，揭示工程项目存在的问题。

2. 审计步骤（1）前期准备：成立审计组，明确审计目标、范围、方法等。

（2）现场审计：对工程项目进行实地调查，核实工程项目的实际进度、质量、成本等情况。

（3）数据分析：对工程项目相关数据进行统计分析，揭示工程项目存在的问题。

（4）问题整改：对发现的问题提出整改意见，督促相关单位整改。

（5）总结报告：编写审计报告，总结审计结果，提出改进意见和建议。

四、审计时间安排1. 审计时间：自审计方案批准之日起，为期3个月。

2. 审计阶段：（1）前期准备阶段（1个月）：成立审计组，明确审计目标、范围、方法等。

（2）现场审计阶段（1个月）：对工程项目进行实地调查，核实工程项目的实际进度、质量、成本等情况。

宝管一区高层住宅及人防车库工程竣工结算审计第一部分审计实施方案一、审计工作的目的、范围、内容1、审计项目：宝管一区高层住宅及人防车库工程.2、审计依据:依据《建筑法》、《合同法》、《招标投标法》、《审计法》等法律法规的有关规定，和贵单位提供的相关资料，进行工程结算审核。

3、计划工作时间：2014年10月10日——2014年12月10日4、工作目的：通过审计，确定建设项目结算造价的真实性、正确性、合规合法性。

5、审计范围:宝管一区高层住宅及人防车库工程。

6、审计的内容:对委托项目进行审计，重点是检查项目竣工结算是否真实合法。

具体内容如下：①、工程价款结算情况审计,重点是工程量计量是否准确，单价是否正确，变更设计批复手续是否齐全,对变更的合理性、必要性及单价的合法性、合理性进行审核；②、主要材料、设备的价格及价格签证是否符合市场行情;③、施工过程中索赔及索赔价款的合规性、合理性，索赔价款计算依据的完整性和数字的准确性；④、核算实际完成工程量，审核竣工结算情况.二、审计实施步骤和方法1、审计步骤1.1审计准备阶段（1）、主要是进行审前调查，熟悉项目的有关招标文件、施工图设计、施工合同、重大变更批文及重大事项决定的有关文件、决算报告编制情况，以及项目基本概况和工程规模等。

(2）、制定审计实施方案，成立审计组并确定人员的分工。

（3）、向被审计建设单位提供工程竣工决算所需的资料清单，并收集结算审核所需资料,踏勘现场，了解情况。

1.2审计实施阶段在熟悉项目基本情况、资料收集完整、专业人员分工确定的情况下，进入审计实施阶段。

听取被审计单位情况汇报，根据专业分工,各司其职，开展审计查证工作。

1.3审计完成阶段(1）、各小组完成审计的初稿，交项目负责人审查，同时整理审计工作记录并对发现问题进行分类整理，编制审计工作底稿；（2）、项目负责人审查结束,撰写审计报告征求意见稿，向建设单位汇报审计情况。

（3）、出具审计报告，归还审计原始资料。