全国重点税源企业税收财务信息表
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2019 年重点税源企业基本信息表(基本信息表)统一社会信用代码:重点税源X XB 表本表依据《中华人民共和国税收征收管理法》第25 条规定要求企业填报,相关数据用于税务管理、纳税服务和宏观经济形势分析,报表报送质量及时效性为纳税信用等级评定内容,请如实、及时填报各项内容,如有问题,请及时向主管税务机关咨询解决。
【表单说明】《2019 年重点税源企业基本信息表》(简称《基本信息表》)是记录和反映重点税源监控企业基本情况的报表。
共38 项指标。
《基本信息表》年初一次性填报,随月报或季报一同上报,年内可随时调整变更事项和纠正差错。
本表部分为选项式指标,请严格按照软件任务所列内容选择。
各指标填报说明如下:1.统一社会信用代码(纳税人识别号)要求按企业税务登记信息上的统一社会信用代码(纳税人识别号)填写。
2.企业名称要求按企业税务登记信息上的企业名称的全称填写,不得简化。
3.国民经济行业类别本年国民经济行业类别与税务登记信息行业代码保持一致。
4.企业工商登记注册类型代码本年企业登记注册类型与税务登记信息登记注册类型保持一致。
5.企业营业执照的登记时间是指企业营业执照注明的成立日期。
6.主要投资方所属国家或地区本指标主要由港、澳、台商投资企业,外商投资企业和外国企业选择填写对企业拥有主要控制权的投资人所属的国家(或地区),中外合资企业或中外合作企业按外方最大股东所属国家(或地区)填写。
7.国有投资比例根据企业税务登记信息中的投资人信息填写。
8.外资投资比例根据企业税务登记信息中的投资人信息填写。
9.自然人投资比例根据企业税务登记信息中的投资人信息填写。
10.混合所有制企业所属经济类型企业工商登记注册类型代码为选择“120 集体企业;130 股份合作企业;159 其他有限责任公司”时,请按实际情况选择。
11.总机构名称根据企业税务登记信息中的纳税人总机构名称填写。
12.总机构统一社会信用代码(纳税人识别号)根据企业税务登记信息中的纳税人总机构统一社会信用代码填写。
二、《全国重点税源企业税收财务信息表》填报说明
1.数据来源:各项指标来源于企业主管税务部门、企业主管部门和会计师事务所审核后的纳税申报表、企业财务报告及其他有关资料。
2.金额单位:除“适用税率”(88行)为百分数外,其他项目指标的金额单位均为万元,对企业填报的金额单位和计量单位要严格审核。
3.小数位数:保留两位小数。
4.填写要求:各项指标应逐行填列,对没有数据的项目填“0”,不要留空行。
5.要求填报营业税、地方税、管辖企业的企业所得税和企业财务各项指标,增值税、消费税及由国税管辖的企业所得税相关指标不需填报。
非金融企业营业税和地方税各项指标按月填报,填写当月发生数,金融企业的营业税、企业所得税和企业财务指标按季填报,填写当季累计数。
时点数(如期末欠税余额、资产负债表中指标)按期末数填写。
2019年月重点税源企业主要产品与税收信息(月报)表(主要产品月报表)重点税源B2表企业名称:企业主代码:单位:万元【表单说明】●《重点税源企业主要产品与税收信息(月报)表》简称《主要产品月报表》是记录和反映主要产品(服务)产销存和相关税收情况的报表。
●重点税源企业有涉及产品编码中的产品(服务)填写本表,如产品编码中没有的产品可以不填报本表。
●企业按软件系统设置的产品编码选择本企业生产的产品品目进行填报。
●当期数据由企业按月填报,累计数据由系统自动生成。
●企业自产自用的产品不必填报,仅填报最终产品的有关数据。
●计量单位:系统在相应的产品后自动带出,无需填写。
●金额单位:万元(价格单位:元)。
●本表所列指标说明序号均按该指标在软件中的实际的列号表示,其中:单列均为本年数,双数列均为上年同期数。
各项指标口径说明如下:1.产品名称指企业所生产销售产品或提供服务的名称,根据软件任务的产品编码选择填写。
2.计量单位指软件任务规定填报产品的数量单位。
软件任务自动设定计量单位,没有计量单位的,由企业填报本企业核算的计量单位,第三产业企业可以不填报计量单位。
3.期初产品库存量指本年或上年1月初产成品的库存数量。
4.本期产品产量(购进量)指企业本年或上年同期当月生产的产品数量,对于主要产品表所列征收资源税的矿产品,应填写本年度生产或销售的矿产品原矿数量,精矿数量换算原矿数量时,可按选矿比加损失率换算。
5.本期产品销量指企业本年本期或上年同期实际销售货物的数量,包括视同销售货物的数量,对于主要产品表所列征收资源税的矿产品,应填写销售的矿产品原矿数量,精矿数量换算原矿数量时,可按选矿比加损失率换算。
6.产品销售价格指企业本年或上年同期内实际销售产品的平均销售价格(计算公式:产品销售价格=产品销售收入/产品销量)。
如因出口等原因造成销售价格不能通过审核公式,请写填报说明。
7.销售收入本年指该产品本年或上年同期的销售收入,其中,房地产类填写预售收入。
附件1:全国重点税源企业信息表填报说明全国重点税源企业监控管理内容设置三张信息表,名称分别为:《全国重点税源企业基本信息表》(简称基本信息表或01表)、《全国重点税源企业税收财务信息表》(简称企业表或02表)和《全国重点税源企业货物劳务纳税信息表》(简称货物劳务表或03表)。
填报要求如下:一、《全国重点税源企业基本信息表》填表说明《全国重点税源企业基本信息表》是记录和反映重点税源监管企业属性关系的基本情况表,共计32项内容,其中前23项由企业填报,后8项内容为主管税务机关使用或系统软件自动生成。
《全国重点税源企业基本信息表》按年核定一次,应用到年内所有报表期,除变更事项及填报错误,期间不做调整,随《企业税收财务信息表》和《企业货物劳务纳税信息表》一起上报;各项信息的填报说明如下:二、《全国重点税源企业税收财务信息表》(企业表)《全国重点税源企业税收财务信息表》是记录和反映重点税源监管企业税收缴纳情况和企业财务情况的报表,共计119项指标,其中80项税收指标,39项财务指标,各项指标的填报要求如下:1.数据来源。
02表各项指标来源于企业主管税务部门、企业主管部门和会计师事务所审核后的纳税申报表、企业财务报告及其他有关资料。
2.金额单位。
02表的金额单位,除“适用税率”(90行)为百分数外,其他项目指标的金额单位均为万元。
3.小数位数。
保留两位小数或按指标要求填写。
4.填写要求。
02表各项指标应逐行填列,对没有数据的项目填“0”,不要留空行。
各项指标中,对注明关系式的指标,相关数据应满足关系式的要求;对未列明关系式的指标,相关数据之间逻辑关系要求正确。
特殊情况不能满足关系式的须附书面说明。
5.国税系统和地税系统具备共同从征管系统采集数据的地区,同一户企业的数据国税局负责采集增值税、消费税、管辖中央企业的营业税、管辖企业的企业所得税和企业财务各项指标;地税局负责采集营业税、地方税、管辖企业的企业所得税和企业财务各项指标。
B1表《重点税源企业税收信息月报表》填报说明●B1表《重点税源企业税收信息(月报)表》(简称《税收月报表》)是记录和反映重点税源企业税收信息的统计表。
分"增值税指标"、"消费税指标"、"营业税指标"、"企业所得税指标"、"进出口税收指标""其他税收指标"、 "代扣代缴各项税收指标"、"各项收费指标"以及"其他指标"九部分共111项指标。
其中3-113行所列指标为总局设置指标, 114行以后为各级税务机关增加指标用的备用字段。
●《税收月报表》的各项数据均应按报表期企业实际发生的数额填报。
特别注意的是,表中"已缴税款"与"应缴税款"均为企业财务口径而不是税务征收口径,即本期已缴税款反映的是企业在本期实际上缴的各项税款,税款所属期主要为上期的应缴税款;本期应缴税款主要反映企业本期生产经营活动所产生的应缴税款,该税款主要在下期申报缴库。
●《税收月报表》中,1-11月各类税收指标和附列的指标均应按月填报当期实际发生额,累计数由系统自动计算生成;12月报表仅填报全年累计栏数据,不再填报当月数。
各项指标填报说明如下:一、国内增值税指标3.按适用税率征税货物及劳务销售额:填写纳税人本期按适用税率缴纳增值税的应税货物和应税劳务的销售额(销货退回的销售额用负数表示)。
包括在财务上不作销售但按税法规定应纳增值税的视同销售货物和价外费用销售额,外贸企业作价销售进料加工复出口的货物,税务、财政、审计部门检查按适用税率计算调整的销售额。
按照《增值税纳税申报表》第1项的"一般货物及劳务"+"即征即退货物和劳务"当月数之和填写。
(重要提示:由上级统一核算增值税的电力、卷烟企业,不填此项)4.按简易征收办法征税货物销售额:填写纳税人本期按简易征收办法征收增值税货物的销售额(销货退回的销售额用负数表示)。
A06362《重点税源企业主要产品与税收信息(月报)表》2015年月重点税源企业主要产品与税收信息(月报)表(主要产品月报表) 重点税源B2表企业名称:企业主代码: 单位:万元四、表单说明●《重点税源企业主要产品与税收信息(月报)表》简称《主要产品月报表》是记录和反映主要产品(服务)产、销、存和相关税收情况的报表。
●重点税源企业有涉及“产品编码”中的产品(服务)填写本表,如产品编码中没有的产品可以不填报本表(重要强调:煤炭、钢铁、汽车、卷烟、酒、植物油、糖、汽煤柴等油、化肥、农药、水泥、玻璃、有色、原矿等关系国计民生的物资必须填报,营业税改增值税试点地区相关服务业产品如没有产、销、存指标,可以只填报产品销售收入、产品销售利润和直接材料等指标)。
●企业按软件系统设置的“产品编码”选择本企业生产的产品品目进行填报。
企业生产的产品较多,一行表格填写不完的,可以继续选择产品编码按顺序填写。
一户企业相同产品,必须合并在一起填入相应的产品代码的行列内,表中不能出现两个及两个以上相同的产品代码的产品。
●企业自产自用的产品不必填报,仅填报最终产品的有关数据,企业外购产品并直接对外销售的,不应填在生产类产品内,应选择批发或者零售相应产品进行填写。
●计量单位:企业选择代码后计算机自动生成,如果系统未标识计量单位,企业必须填报本企业核算时使用的计量单位。
企业填报数据时要特别注意计量单位,要严格按照产品标明的计量单位填写产品产量的数据,防止出现数量级错误(如:吨和万吨,米和万米等),第三产业如果没有计量单位的,可以不选择填报计量单位指标。
●金额单位:万元(价格单位:元)。
●本表由企业首次填报相关产品(服务)时选择填列产品(服务)代码,以后时期由系统自动带出产品名称和期初库存数据。
选择产品代码时必须选择至最细产品项目。
其他当期数据由企业按月填报,累计数据由系统自动生成。
●本表所列指标说明序号均按该指标在软件中的实际的列号表示,其中:3-30列指标单列均为本年数,双数列均为上年同期数。
附件1:
全国重点税源企业信息表填报说明
全国重点税源企业监控管理内容设置三张信息表,名称分别为:《全国重点税源企业基本信息表》(简称基本信息表或01表)、《全国重点税源企业税收财务信息表》(简称企业表或02表)和《全国重点税源企业货物劳务纳税信息表》(简称货物劳务表或03表)。
填报要求如下:
一、《全国重点税源企业基本信息表》填表说明
《全国重点税源企业基本信息表》是记录和反映重点税源监管企业属性关系的基本情况表,共计32项内容,其中前23项由企业填报,后8项内容为主管税务机关使用或系统软件自动生成。
《全国重点税源企业基本信息表》按年核定一次,应用到年内所有报表期,除变更事项及填报错误,期间不做调整,随《企业税收财务信息表》和《企业货物劳务纳税信息表》一起上报;各项信息的填报说明如下:
二、《全国重点税源企业税收财务信息表》(企业表)
《全国重点税源企业税收财务信息表》是记录和反映重点税源监管企业税收缴纳情况和企业财务情况的报表,共计119项指标,其中80项税收指标,39项财务指标,各项指标的填报要求如下:
1.数据来源。
02表各项指标来源于企业主管税务部门、企业主管部门和会计师事务所审核后的纳税申报表、企业财务报告及其他有关资料。
2.金额单位。
02表的金额单位,除“适用税率”(90行)为百分数外,其他项目指标的金额单位均为万元。
3.小数位数。
保留两位小数或按指标要求填写。
4.填写要求。
02表各项指标应逐行填列,对没有数据的项目填“0”,不要留空行。
各项指标中,对注明关系式的指标,相关数据应满足关系式的要求;对未列明关系式的指标,相关数据之间逻辑关系要求正确。
特殊情况不能满足关系式的须附书面说明。
5.国税系统和地税系统具备共同从征管系统采集数据的地区,同一户企业的数据国税局负责采集增值税、消费税、管辖中央企业的营业税、管辖企业的企业所得税和企业财务各项指标;地税局负责采集营业税、地方税、管辖企业的企业所得税和企业财务各项指标。
6.国税系统和地税系统不具备共同从征管系统采集数据,仍需要由企业填报或由税务部门代企业录入的地区,国税和地税监管的企业要求填报企业全部纳税数据。
7.增值税、消费税、非金融企业营业税和地方税各项指标按月填报,金融企业的营业税、企业所得税和企业财务指标按季填报。
8.各税种“已缴税款”指标按税款实际入库时间确定,即:1月份重点税源企业月报的各税种“已缴税款”应该为在1月1日至31日入库税款数(一般应该是上年12月实现的税款在1月份入库数)。
其余所有指标均已所属期的时间确定。
9.《企业表》分“本期”和“累计”两栏,除规定需要填报累计数的指标外,只需填报“本期”发生数,“累计”自动或通过累计计算加总。
增值税、消费税、非金融企业营业税和地方税各项指标按月填报的,“本期”数为月度发生数;金融企业的营业税、企业所得税和企业财务指标按季填报的,“本期”数为本季度发生数。
三、《全国重点税源企业货物劳务纳税信息表》(货物劳务表)
《全国重点税源企业货物劳务纳税信息表》是记录和反映重点税源监管企业以货物劳务为对象的税收缴纳情况的报表,共计31项指标,填报要求如下:
1.03表以货物或劳务为对象进行填报,共列了涉及增值税、消费税、营业税和资源税的31项指标,各项指标均应按货物或劳务分别填写。
2.03表“货物劳务名称”栏和“货物劳务代码”行(0行)应按《全国重点税源监管企业货物劳务代码表》(以下简称货物劳务代码表)所规定的货物劳务名称和货物劳务代码分别填写,不得更改,货物劳务代码由货物劳务大类代码和明细代码组成,共5位。
3.03表原则上要求填报企业的所有货物和劳务,包括免征增值税、消费税、营业税的货物或劳务,但企业既有免税的军用货物或劳务,又有应税的民用货物或劳务的,只填报民用货物或劳务的数据。
4.填报03表时,企业发生货物劳务代码表中所列货物和劳务较多而一套表格填写不完的,可续填数张表格。
一户企业中属相同货物劳务代码的货物劳务,必须合并在一起填入相应货物劳务代码的行列内,表中不能出现两个及两个以上相同的货物劳务代码。
5.企业用自产的属于货物劳务代码表中所列的货物连续生产属于货物劳务代码表中所列的其他货物时,企业自产自用的部分不作为一个货物来调查,仅调查最终货物的有关数据。
6.金额单位,除“消费税税率(%)”(19行)和“营业税税率(%)”(26行)为百分数,其他项目指标的金额单位均为万元。
7.征收消费税的货物必须填报03表,其他货物和劳务是否填报,由各省根据税源监管工作的需要自定。
XX年重点税源03表。