积极应对务实进取降本增效平稳发展

积极应对务实进取降本增效平稳发展中国平煤神马能源集团公司总会计师赵海龙中国平煤神马集团是一家以能源化工为主营业务，跨地区、跨行业、跨国经营的国有特大型企业集团。

旗下拥有平煤股份、神马股份和新大新材三家上市公司，产业遍布河南、湖北、江苏、上海、福建、青海、甘肃、陕西、新疆等9个省区，是我国品种最全的炼焦煤、动力煤生产基地和亚洲最大的尼龙化工产品生产基地。

煤炭产能5000万吨，焦炭产能1600万吨，位居全国第一，尼龙66帘子布产能6.4万吨、工业丝产能13.9万吨、尼龙66切片产能13.4万吨，处于世界第一，炭素产能4.2万吨，甲醇产能80万吨。

今年以来，面对复杂多变的宏观经济形势，中国平煤神马集团紧紧围绕效益提升，狠抓安全生产，全力开拓市场，调整经营策略，加快结构调整，强化内部管理，实施管理创新，确保了集团安全发展和平稳运行。

一、主要经济指标完成情况1-8月份，集团实现收入810亿元，同比下降4.7%。

实现利税28亿元,同比下降28%；实现利润1.3亿元，同比下降58%。

受经济形势和市场环境的影响，煤炭、焦炭等集团主导产品市场形势下滑明显，量价齐跌，造成集团收入利润同比双双下滑。

二、经营中存在的问题（一）市场下行压力加大。

受外部市场影响，主要产品市场形势持续低迷，主要产品产、销量和售价同比降幅明显，大部分产品售价降幅超过10%，影响企业盈利能力严重下降，煤炭主业利润大幅降低。

动力煤、精煤销售困难，库存上升，煤款回收困难、回款质量下降，其他主要产品市场形势也进一步下滑。

1-7月份商品煤销量减少6%，商品煤综合售价下降13%，其中原煤售价下降9%，精煤售价下降27%；焦炭、烧碱、碳化硅、工业丝、帘子布等尼龙化工主导产品售价降幅分别达26%、25%、12%、12%和9%。

仅煤炭、焦炭售价下降超过30亿元。

（二）资金紧张加剧，财务风险增加。

集团一直贯彻“量入为出、收支平衡”的资金预算原则，但由于市场下行因素明显，加上小煤矿安全投入增加、兼并重组单位需要输血维持稳定等因素影响，资金压力大，供需矛盾突出。

主要表现在：一是回款质量不高，承兑比例超过70%；二是融资规模较大，利息负担沉重，贷款集中到期，还款压力大；三是应收账款持续上升，资金占用较为严重，市场持续低迷，直接导致库存和应收账款上升，资金占用急剧增加，严重影响集团的正常资金周转，资金风险进一步加大。

（三）重组煤矿投入巨大。

兼并重组小煤矿131处，已劝退关闭67处，已累计投入资金40亿元。

目前，剩余64处矿井仅每月通风排水、职工工资、贷款利息等支出近1亿元，加上安全投入、技改升级和关闭退出等支出，若想达到生产条件，预计2013年总投入28亿元。

这部分投入由于无资金来源，只能靠贷款维持，成为应对严峻形势的沉重包袱。

三、采取的措施面对严峻形势，我们及时调整工作思路，运用市场倒逼机制，制定了一系列措施，层层分解任务，全面抓好落实，确保经济平稳运行。

（一）有进有退，调整产业结构依托平顶山地区丰富的煤炭、岩盐、水资源和独特的区位优势、国内品种最全的炼焦煤生产基地的比较优势，立足企业实际，坚持有进有退、有取有舍，集中优势要素发展煤炭、焦化、炭素、尼龙、盐化5大支撑产业，积极培育战略新兴产业，巩固发展辅助产业，逐步退出不具备竞争优势的产业，不断提高核心产业集中度和竞争力，推动产业结构优化升级。

通过推进新矿井和洗煤项目建设，提高煤炭主业产能，提升产品附加值，同时，加大煤电联营力度，通过参股、新建煤电项目，通过3-5年努力，力争煤炭产能达6000万吨，精煤2500万吨，70%电煤在平顶山地区就地转化。

根据市场和行业现状，主动退出弱势产业领域，加大重组小煤矿劝退关闭力度，淘汰落后产能，盘活存量资产，实现产业升级。

（二）加强销售，确保产销平衡针对当前的市场状况，着力做好煤炭、尼龙、焦炭、盐化产品的销售工作，确保产销平衡，减少产品库存。

一是稳定省内煤炭市场，积极培育省外市场，保证煤矿不停产、不放假，落实销售人员责任，抢抓煤炭销售，确保全年精煤销量再创新高；二是稳定尼龙产品大客户销量，确保100%发挥产能，重点突出高端产品销售比重，力争实现全年进出口总额有所突破；三是巩固焦化、盐化产品现有市场，强力开拓新的市场份额，保证焦化、盐化企业连续正常生产。

（三）坚持现金为王，保障资金安全加强资金集中统一管理力度，重点严控一切对外资金支出，确保经营性净资金流持续上升。

加大货款回收力度，强力压减应收账款余额。

高度重视防范资金风险，加速现金流周转，想方设法捂紧钱袋子，确保资金链安全。

（四）严格成本管理，实现降本增效面对严峻形势，集团陆续下发了《关于应对经济危机加强成本管理的通知》、《关于应对严峻形势切实做好增收节支工作的通知》等文件，就采购成本、生产成本、资金成本、四项费用、人工成本等成本费用项目制订了进一步加强管理的具体措施，明确了具体压减目标及考核办法，对压减情况逐月摸底、督促执行，严格考核奖罚，遏制了成本费用不断上升的态势。

1.传递市场压力，大力压减采购成本。

规范采购渠道和采购方式，扩大招标、比价采购物资范围，加强市场信息的收集与分析，充分发挥批量采购优势和供应商管理优势，及时向上游市场传递压力，与供应商逐家进行降价谈判，并将价格下降总体指标分品种分解到每个采购部门，将价格下降完成情况与工资挂钩，实行月度考核奖罚，进一步降低物资采购价格。

集中采购的支护钢材、建材、电缆等17大类矿用物资平均采购价格在年初平均价格基础上下降10%以上。

2.加强材料管理，降低物料消耗水平。

完善制度，紧盯现场，严格考核，严控材料成本。

一是强化材料消耗定额管理，加强指标考核，制定了40种主要物资的消耗定额，积极开展“三控制双考核”工作,即通过供应额、计划总额和物资消耗定额控制，对生产矿和物资供应管理部门双向考核，提高执行力；二是加强现场管理，优化生产工艺，跟踪监控大型材料使用情况，严控各种材料消耗；三是加强矿用物资的回收复用和修旧利废工作，督导各原煤生产单位加大回收复用力度，对现有的金属支架、钢轨、钢管、电缆、运输带等十三种物资的回收率、丢失率等指标进行监督考核，并与年终评先挂钩；四是加大闲置物资的统计力度，做到熟悉家底，加大内部物资调剂力度，减少新品投入。

3.强化薪酬管理，严控人工成本支出。

集团领导班子成员年薪在2012年下降20%的基础上再降低20%，实行年薪制的领导干部预付薪酬降低10%。

强化岗位管理，建立以岗位绩效为基础、以市场价格为导向、以工资随效益浮动为特点的分配机制，调整工效挂钩指标体系，充分调动员工的积极性。

优化工资分配结构，不断提高一线操作岗位员工、专业技术人员和中低工资者的工资比重，向一线和苦脏累险岗位倾斜，控制管理人员和高工资者的工资比重。

4.落实文件规定，压减非生产性支出。

积极落实中央八项规定，继续加大非生产性支出的压减力度，强化四项费用控制，对各单位业务招待费在2012年下达指标的基础上压减10%以上，对差旅费、办公费、会议费等指标在2012年下达指标的基础上压减5%以上。

5.加强项目建设管理，压减资本性支出。

停止新建、装修办公楼、小食堂、招待所，暂停一切公务乘人车辆的购置，杜绝一切计划外工程和超概工程项目。

全面梳理在建项目，采取有进有退策略，优化布局，减少资本性支出，提高投资项目效益。

对符合集团发展战略规划、短期可以竣工投产、形成增量收入的项目，集中有限资金加快建设，争取早建成、早见效；对预期效益不确定、投资数额大、建设周期长的项目，采取停建或缓建措施；对亏损巨大，扭亏无望、现金流持续为负的项目实施坚决退出，坚决淘汰落后产能。

6.严格考核，实行重奖重罚。

按照全年经营计划对各单位实行季度考核，对经营业绩优秀的单位给予奖励，对没有完成主要考核指标的单位给予通报批评，对连续2个季度不能完成产量、利润、成本等主要考核指标的单位给予黄牌警告。

四、加强风险控制建设，防范企业风险（一）加强财务监督，努力降低财务风险一是加强债务风险管理，完善债务风险评估监测体系，客观评估风险程度和财务承受能力，通过发行债券、海外融资、成立财务公司等方式，拓展融资渠道，优化负债结构，控制债务规模，降低资金成本，有效防范债务风险；二是加强对高负债子企业的管控，对高负债子企业制订债务风险控制方案，明确债务风险控制目标，采取有效措施，确保实现控制目标；三是加强并购风险管理，制订了《中国平煤神马集团投资回报监督考核管理办法》，加强并购管理，严格控制非主业投资、对外并购等重大支出事项，防止超出承受能力、不符合主业发展方向、难以产生协同效应的并购行为，避免盲目并购带来的财务风险；四是加强或有事项管理，加强对企业担保、抵押、诉讼等或有事项管理，严格控制企业新增对外担保，防范或有风险。

(二)完善内控制度，树立内控建设标杆聘请咨询机构对每项业务、每个节点进行梳理，涉及到的单位和工作人员全程参与，上下互动，已经完成了两家上市公司的内部控制规范建设并全面实施。

其中，平煤股份确定内控制度34项，关键控制点318个；神马股份确定内控制度31项，关键控制点244个。

目前，集团层面内控手册和制度已经基本完成，将要全面实施。

通过强化内控建设，对现行内控制度和管理要求进行梳理优化，将企业管理、风险管理与企业内部控制有机结合起来，为增强企业核心竞争力提供坚实的保障。

（三）加强现金流量管理，提升企业现金保障能力坚持“以收定支、收支平衡并略有结余”的原则安排资金预算，不断压缩贷款规模，提前制订足够额度的还贷计划；充分考虑资金承受能力，合理安排资本性支出规模与结构，严格控制资金来源未落实、投资前景不确定的投资预算；加强投资收益分配的管理，切实维护集团利益；加强存货及应收款项的管理，减少资金占用，巩固资金链条。

（四）加强税务风险管理，提高风险管理水平一是进一步健全集团税务风险制度建设工作，变被动接受税务检查为主动实现企业纳税自我评价，依法纳税；二是积极开展税收筹划工作，尽可能享受税收优惠政策，降低企业税务风险；三是构建税务风险管控信息化平台，提升税务风险防控自动化水平，目前，该平台建设已形成初步方案，计划分四个阶段，用三年左右时间来完成体系建设工作，逐步实现涉税风险管理信息化、自动化，提高集团税务管理水平，防范税务风险。