商业承兑汇票最常见的十个问题

国有企业商业承兑汇票风险防范化解工作的汇报尊敬的领导：我担任国有企业商业承兑汇票风险防范化解工作的负责人，特此向您汇报工作情况。

商业承兑汇票是国有企业与其供应商之间常见的一种支付方式。

然而，商业承兑汇票也存在着一定的风险，如付款人违约、票据假冒、恶意兑付等。

为了防范和化解这些风险，我们采取了以下措施：一、制定完善的内部控制体系我们建立了一套完善的内部控制体系，确保各个环节的风险得到有效控制。

具体包括制定严格的财务和审批制度，明确流程和权限，提高内部审计的覆盖范围和频率，加强对票据的管理和监督。

二、加强供应商的风险评估与管理为了降低供应商带来的风险，我们建立了供应商风险评估体系，并对合作供应商进行定期评估。

评估内容包括供应商的信用状况、经营状况、供应能力等，评估结果将直接影响是否接受其商业承兑汇票。

三、建立联合防范机制我们与相关部门建立了联合防范机制，加强信息共享和沟通，共同分析和研判市场环境和风险，以便及时采取措施应对潜在的风险。

此外，我们积极参与行业协会和商会的活动，借鉴其他企业的经验和做法，不断完善防范措施。

四、加强培训和宣传为提高全员对商业承兑汇票风险的认识和防范意识，我们组织了针对不同岗位的培训活动，将相关知识和案例进行讲解和分析。

同时，我们还通过内部刊物和会议宣传相关政策和要求，提醒大家时刻保持警惕，及时汇报风险情况。

以上是我们国有企业商业承兑汇票风险防范化解工作的主要措施和进展情况。

经过一段时间的努力，我们取得了一些成果，但也存在一些问题和挑战，具体包括：一、风险评估的不完善目前我们的风险评估体系还不够完善，评估结果对决策的指导作用还有待提高。

我们将加大对供应链的调查和了解，加强与合作银行和保险公司的合作，进一步完善风险评估模型。

二、内部控制环节存在漏洞尽管我们建立了内部控制体系，但在具体操作层面，仍然存在一些漏洞。

我们将加强内部审计的监督力度，缩小审计发现问题与解决问题的时间差距，提高解决问题的效率。

公司汇票的问题和建议
公司汇票是一种商业支付工具，用于向他人支付货款或结算交易。

然而，它也可能出现以下问题：
1. 风险及安全问题：汇票在流转过程中可能丢失、被篡改或伪造，导致支付方面临经济损失。

建议：公司在使用汇票时应加强内部管理和风险控制措施，例如加密、印章、防伪技术等等。

另外，选择信誉良好的银行作为承兑方也是降低风险的方法之一。

2. 承兑和支付能力问题：若承兑方遭遇严重资金问题或破产，公司可能无法成功兑现汇票。

建议：在选择承兑银行时，公司应评估其财务健康状况和市场声誉。

此外，可以考虑要求承兑方提供担保或保证，以降低支付风险。

3. 兑现困难问题：某些地区或国家的兑现渠道有限，或存在兑现手续复杂、周期较长的问题。

建议：在使用汇票时，公司应考虑汇票的使用地域和可靠的兑现渠道。

如果可能，可以探索其他支付方式，如电子汇款或在线支付。

4. 汇票清偿难题：若收款方无法及时兑现汇票，公司可能需要采取额外措施追回款项，增加了市场风险和成本。

建议：在选择收款方时，公司应考虑其信誉和支付能力。

另外，定期与收款方沟通并妥善处理难题，避免形成债权纠纷。

总之，公司在使用汇票时应加强内部管理、选择可靠的承兑方和兑现渠道，并与交易方建立良好的沟通和协商机制，以降低与汇票相关的风险和问题。

1600个处罚案例！票据业务⼗⼤合规问题详解经对银保监会近年来关于票据业务的1600余个⾏政处罚案例进⾏梳理，笔者总结出监管主要关注的⼗⼤⽅⾯的票据违规问题。

本⽂纲要⼀、票据业务审查不尽职，办理贸易背景不真实的票据业务⼆、未严格审核保证⾦合规性，以贷款或贴现资⾦缴存银⾏承兑汇票保证⾦三、⾃开⾃贴，滚动开票四、票据贴现业务审查不严导致资⾦未按约定⽤途使⽤，或贴现资⾦回流出票⼈五、“卖断+买断”调节信贷规模及资本占⽤六、投资票据资管消规模七、以利率倒挂等形式办理贴现业务，开展资⾦套利⼋、未将票据承兑、贴现纳⼊统⼀授信管理导致集中度超标九、违规与“票据中介”合作开展票据业务或票据交易⼗、村镇银⾏异地办理票据业务⼀、票据业务审查不尽职，办理贸易背景不真实的票据业务（⼀）基本情况从统计梳理情况来看，1600个处罚案例中，共有1000个左右处罚案例涉及该问题，说明该问题是监管处罚的重灾区，也间接说明了银⾏对票据业务贸易背景真实性尽职审查的重要性。

贸易背景真实性之所以重要，是由银⾏承兑汇票的性质决定的。

银⾏承兑汇票是指由出票⼈签发，银⾏承诺按照约定期限向收款⼈⽆条件兑付的票据，是商业汇票的⼀种，是企业之间贸易往来的结算⼯具，是交易性票据，因此必须有真实贸易背景。

其业务逻辑如下：A企业向B企业购买原材料时选择⽤银⾏承兑汇票⽀付，于是A企业向银⾏提供购买原材料的合同和发票，交纳保证⾦，从银⾏开出银⾏承兑汇票⽀付给B企业，B企业根据需要可以到银⾏办理贴现。

在这个过程中，A银⾏票据融资背后就对应着真实的贸易背景。

然⽽在实践中，仍有企业通过提供虚假的购销合同或增值税发票、重复使⽤增值税发票等⽅式虚构贸易背景进⾏票据融资，甚⾄通过⾃开⾃贴、滚动开票（详情见下⽂分析）等⽅式套取银⾏资⾦。

因此，监管部门发布了⼀系列法规，要求银⾏要严格审查票据申请⼈资格和贸易背景真实性，严防持票⼈恶意串通套取银⾏信⽤。

（⼆）相关规定《票据法》第⼗条票据的签发、取得和转让，应当遵循诚实信⽤的原则，具有真实的交易关系和债权债务关系。

商业承兑汇票业务发展中存在的问题及建议据调查显示，目前商业承兑汇票业务发展中存在着企业认知度、使用率偏低，商业信用基础薄弱，征信体系仍待健全等问题，制约了商业承兑汇票业务的发展。

一、调查样本选择及商业汇票业务开展情况本次共抽样调查520家企业，按规模分类，大、中、小型企业分别为147、179和194家，分别占28.3%、34.4%和37.3%；按行业分类，农林牧渔、制造、建筑、商贸及其他类企业分别为29、287、43、156和5家，分别占6%、55%、8% 、30%和1%。

共抽样调查银行业金融机构37家，其中国有商业银行32家、股份制商业银行2家、合作类金融机构2家、其他金融机构1家。

2022年1～9月，被调查企业共收受商业汇票12587笔、金额348.1亿元，其中商业承兑汇票分别占0.29%和0.34%；被调查企业共转让商业汇票7774笔、金额249.4亿元，其中商业承兑汇票分别占转让总笔数和总金额的0.01%和0.08%；办理贴现4626笔、金额98.7亿元，其中商业汇票分别占贴现总笔数和总金额的0.84%和0.61%。

被调查企业共融资864.8亿元，其中商业承兑汇票融资0.8亿元，占融资总额的0.09%。

二、商业承兑汇票业务发展中存在的主要问题（一）认知度、使用率均较低。

在认知度方面，听说过商业承兑汇票，但不清楚的被调查企业249家，占47.9%；未听说过商业承兑汇票的145家，占27.9%。

调查显示，大型企业管理规范，人员配置到位，对商业承兑汇票的认知度普遍较高，而中、小型企业则明显偏低。

对商业承兑汇票非常清楚的大型企业占89%，中小企业仅占5%。

在使用率方面，有448家被调查企业从未使用过商业承兑汇票，占86.2%。

（二）商业信用基础薄弱。

调查显示，不愿收受商业承兑汇票的企业393家，占被调查企业总数的75.6%，其中251家、63.9%的企业因对付款人的商业信用和兑付能力存有疑虑，在资金往来中更多考虑即时收款或收受银行承兑汇票。

当前我国商业票据业务存在的问题和对策分析商业票据作为一种便利的结算和融资工具，在国外发达国家的信用制度乃至经济金融发展过程中起到很大的支撑作用。

我国票据市场在经过1998年至2000 年的快速发展和2001 年的标准整顿之后，逐渐进入良性、健康的发展轨道，有力地促进了国民经济的进一步发展。

2002 年票据承兑和贴现业务较上年有大幅增长，特别是转贴现业务量增长迅猛。

截至2002 年11 月末，贴现和转贴现余额高达5400 亿元，比年初的3000 亿元增长了80％。

同时，票据业务覆盖面进一步扩大，标准化管理进一步加强，再贴现业务已成为央行调控宏观经济不可缺少的重要手段。

但是票据业务快速发展的同时，也面临着一些主要问题。

一、当前存在的主要问题：〔一〕票据的信用基础薄弱。

票据的基础是信用。

信用环境的好坏，直接关系到票据业务的发展。

可以说，中国信用制度不健全和信用状况不佳是票据市场发展的最大障碍。

而由于部分企业、个人和金融机构信用差，影响了部分票据的使用和流通，从而使市场对所有票据的信用产生疑心，即使是信用好的企业签发的票据也难以被接受。

“劣质信用驱逐优质信用”动摇了市场的信用基础。

更有甚者，一些企业利用金融机构间信息不对称，套、骗银行信用，迫使银行在承兑、贴现等业务活动中采取保守原则，极大地阻碍了票据业务的发展。

〔二〕交易品种单一，交易主体少，信用风险集中在银行。

从商业票据交易品种上看,目前主要是银行承兑汇票,商业承兑汇票在票据市场交易中所占的比重较小,在票据市场中不容易被接受, 企业仍主要是利用银行信用进行融资。

这种单一的银行承兑汇票格局,不仅加大了商业银行的经营风险,也不利于引导企业扩大票据融资,不利于票据市场的进一步拓展。

从商业票据交易主体上看,我国商业票据市场的参与者主要是一些大中型企业和国有商业银行、股份制商业银行,而众多的中小企业、中小商业银行和非银行金融机构参与该市场的程度十分有限，所占的市场份额很小。

商业承兑汇票风险控制措施
商业承兑汇票风险控制措施主要包括以下几个方面：
1.尽职调查：在承兑商业汇票前，应对承兑申请人的信用状况进行严格审查，包括企业资质、经营
状况、财务状况、支付记录等。

2.担保措施：要求承兑申请人提供足够的担保，如保证金、抵押物或第三方保证等，以确保承兑汇
票到期能够按时兑付。

3.票据真实性核查：对商业承兑汇票的真实性进行核查，包括票据纸张、印章、签名等的真伪，防
止假票或克隆票的出现。

4.票据背书转让风险控制：严格控制商业承兑汇票的背书转让行为，确保背书连续、完整，防止票
据丢失或被恶意挂失。

5.票据贴现风险控制：对商业承兑汇票的贴现行为进行控制，确保贴现利率合理，防止利用贴现进
行套利的行为。

6.到期兑付风险控制：建立商业承兑汇票到期兑付保障机制，确保承兑汇票到期后能够及时兑付，
防止出现承兑风险。

7.信息系统建设：建立完善的商业承兑汇票信息系统，实现票据信息的实时查询、监控和预警，提
高风险控制水平。

8.法律法规遵守：严格遵守相关法律法规，确保商业承兑汇票的签发、承兑、贴现等行为合法合规，
防止出现法律风险。

9.风险意识教育：加强风险意识教育，提高相关人员的风险意识和识别能力，防止因疏忽大意或无
知而产生的风险。

10.建立风险应急预案：针对可能出现的商业承兑汇票风险事件，建立风险应急预案，明确应对措施
和责任人，确保在风险事件发生时能够及时应对和处置。

这些措施可以帮助企业有效控制商业承兑汇票风险，保障企业资金安全。

1。

谈银行承兑汇票业务发展中存在的问题及对策银行承兑汇票为商业汇票的一种，它是根据购销双方合法的商品交易，因承兑申请人的申请，由承兑银行在商业汇票上签字盖章承兑，表示到期无条件付款的一种债权凭证。

银行承兑汇票在我国的发展始于1981年的上海，最初只包括银行承兑汇票的承兑和贴现，经过20多年的发展，从无到有，逐步推广，现己发展成为包括承兑、贴现、再贴现、转贴现。

质押、买卖等综合性的票据业务。

本小组于2013年10月4日来到中国银行广西分行市场部了解了以下情况并就以下情况做出自己的建议。

一、发展状况1981年，为防止企业间赊销，预付行为造成相互拖欠而影响资金止常周转，上海在全国率先推出了银行承兑汇票业务。

1999年9月，人民银行调整票据业务政策，下发了《关于改进和完善再贴现业务管理的通知》，要求各商业银行重视商业汇票的推广使用，改善再贴现管理，建立区域性票据市场，极大地推动了票据市场和银行承兑汇票业务的发展。

2000年一年全国累计签发银行承兑汇票6700亿元，累计办理贴现6300亿元，累计办理再贴现1258亿元，分别比1999年增长44%,138%,40%。

银行承兑汇票以其信用高、风险低、流动性好、赢利能力强的特点赢得了企业和银行的青睐。

二、存在的主要问题及成因1.从整个市场看，存在市场主体少、票据总量小、经济发展不均衡导致银行承兑汇票业务市场发展水平参差不齐等问题。

（1）市场主体少。

目前银行承兑汇票业务的开展大多集中在经济发达地区，经济欠发达地区很少;集中在国有大中型企业;中小型企业、民营、个体工商企业对该项业务知之甚少。

市场主体是指市场的参与者，目前银行承兑汇票的市场主体仅包括上述银行，企业。

而为数众多的中小型企业，中小城市的中央银行、商业银行，特别是城市商业银行仍未成为该市场的主体。

市场主体少，不但难以形成有规模的票据市场，而且还影响银行承兑汇票的广泛流通。

易流通是银行承兑汇票的特点，流通不畅则直接制约银行承兑汇票业务的发展。

银行承兑汇票，商业承兑汇票贴现12大问题，融资租赁创新模式展开全文如果说票据是个太爷爷，现在已经是四世同堂，目前家族中最有出息，最让他骄傲的后辈，就是大重孙子——银行承兑汇票。

中国当前票据市场里面，银行承兑汇票占了90%的市场份额。

和投资者投资理财业务相关的，主要也是银行承兑汇票。

在刚性兑付要打破的时代背景下，把银行承兑汇票理解透彻对于投资理财有着非常重要的意义。

那么银行承兑汇票有什么用?银行承兑汇票敞口又是什么呢？开银行承兑汇票敞口需要具备哪些条件？带着这些问题，进入今天的票据课堂吧。

银行承兑汇票的应用场景A黄金公司有几座金矿，现在需要1000万元购买B公司的大型挖矿设备，但我没有那么多钱，所以A黄金公司就和B公司谈判，暂时没有那么多现金，银行承兑汇票接受不接受？B公司为了完成销售业绩，就同意了A黄金公司的条件。

于是A黄金公司就找到自己开户的某银行，申请开了一张银行承兑汇票，这张银行承兑汇票的意思就是说“我要给B公司付款，但是我现在没有现金，直接打个白条，B公司不认，现在我要开出一张银行承兑汇票，请你们银行帮我做付款承诺：在这张汇票到期后，银行会无条件承诺兑付这张票据。

”银行当然不会无缘无故的开，肯定会考察、评估A黄金公司的实力后，再让A黄金公司存一定比例的保证金，一般是30%，300万元，才同意开出。

A黄金公司拿到这张有银行在承兑行处盖章的票据后，交给了B公司，到期日之前，A黄金公司要保证在银行的账户内除了300万元保证金外，还要打回700万元，等B公司将银行承兑汇票交回银行时，银行负责将票据上的1000万元款项划给B公司。

企业为什么要开银行承兑汇票一般情况就是：没钱，但又要干事！没钱也能先干事，那就是利用远期付款，以有限的资本购买更多的货物，最大限度的减少对营运资金的占用，有利于扩大生产规模，相对于贷款融资可以明显降低财务费用。

银行承兑汇票能够节省企业的财务费用，当时付款和几个月以后付款效果肯定是不一样的，至少差一个利息收入。

企业商业承兑汇票的风险与防范现阶段，随着商业信用体系的建设、经济发展速度不断加快，商业承兑汇票在实务中也较为常见，也存在许多方面的纠纷问题。

企业使用商业承兑汇票的阶段，需要提升对风险问题的关注度，还需要提出相应的处理方案。

在申请电票贴现的阶段，不能提供合同、发票资料等。

在电票贴现、提示付款业务方面，除了企业具有这类功能，其他类型的企业也可以提供这项服务。

针对市场存在的风险，做好全面的梳理工作，了解存在的融资困难问题。

政府部门也要将商业信用的作用发挥出来，鼓励企业开辟广阔的融资渠道，缓解对银行融资渠道依赖性，减少实际的成本消耗与支出，推动企业可持续发展。

一、商业承兑汇票概述商业汇票是由出票人签发，委托付款人处于指定日期，将确定支付的金额给收款人、持票人的票据。

商业汇票则结合承兑人的差异，分为商业承兑汇票、银行承兑汇票等。

银行承兑汇票的承兑人主要银行信用担保、商业银行为核心。

商业承兑汇票承兑人是商业银行之外的付款人。

商业承兑汇票则是结合双方的交易约定，购货企业进行签发处理[1]。

购货企业承担承兑义务与付款义务。

在企业的各项采购活动中，开立银行承兑汇票，会对企业的资质提出较高的要求，并具有支出成本较高、流程复杂的基本特点。

相比来说，企业商业承兑汇票不依赖于银行，相对来说流程较为简单、开票消耗的成本较低，优势显著，也是众多企业发展中首选的融资工具、支付工具。

二、企业商业承兑汇票的风险（一）无法流通或融资风险提升企业资产流动性，是企业收取商业承兑汇票的基础目标。

但是因为商业承兑汇票更依赖于商业信用，实际的融资水平与流动水平也与承兑方实力成正比。

若承兑人本身的实力不强，就无法保证支付能力以及公信力得到大众认可，承兑的商业承兑汇票也无法顺利转让，无法获得更高的融资资金。

（二）账期延长，增大坏账风险企业收取商业承兑汇票，基本因素就是认为与应收账款相比较，商业承兑汇票能提供良好的保障。

而就实际情况进行分析，商业承兑汇票期限最长为半年，电子商业承兑汇票期限则为12个月，远远高出应收账款账期[2]。