科迪乳业2019年管理水平报告

科迪乳业[002770]2019年度财务分析报告目录一．公司简介 (3)二．公司财务分析 (3)2.1 公司资产结构分析 (3)2.1.1 资产构成基本情况 (3)2.1.2 流动资产构成情况 (4)2.1.3 非流动资产构成情况 (5)2.2 负债及所有者权益结构分析 (7)2.2.1 负债及所有者权益基本构成情况 (7)2.2.2 流动负债基本构成情况 (8)2.2.3 非流动负债基本构成情况 (9)2.2.4 所有者权益基本构成情况 (10)2.3利润分析 (11)2.3.1 净利润分析 (11)2.3.2 营业利润分析 (12)2.3.3 利润总额分析 (13)2.3.4 成本费用分析 (14)2.4 现金流量分析 (15)2.4.1 经营活动、投资活动及筹资活动现金流分析 (15)2.4.2 现金流入结构分析 (16)2.4.3 现金流出结构分析 (20)2.5 偿债能力分析 (24)2.5.1 短期偿债能力 (24)2.5.2 综合偿债能力 (25)2.6 营运能力分析 (26)2.6.1 存货周转率 (26)2.6.2 应收账款周转率 (27)2.6.3 总资产周转率 (28)2.7盈利能力分析 (29)2.7.1 销售毛利率 (29)2.7.2 销售净利率 (30)2.7.3 ROE（净资产收益率） (31)2.7.4 ROA（总资产报酬率） (32)2.8成长性分析 (33)2.8.1 资产扩张率 (33)2.8.2 营业总收入同比增长率 (34)2.8.3 净利润同比增长率 (35)2.8.4 营业利润同比增长率 (36)2.8.5 净资产同比增长率 (37)一．公司简介二．公司财务分析2.1 公司资产结构分析2.1.1 资产构成基本情况科迪乳业2019年资产总额为3,424,574,203.72元，其中流动资产为1,966,876,343.14元，占总资产比例为57.43%；非流动资产为1,457,697,860.58元，占总资产比例为42.57%；2.1.2 流动资产构成情况流动资产主要包括货币资金、交易性金融资产、应收票据及应收账款、应收款项融资、预付账款、其他应收账款、存货、合同资产、持有待售资产、一年内到期的非流动资产以及其他流动资产科目，科迪乳业2019年的流动资产主要包括其他应收款、存货以及货币资金，各项分别占比为95.04%，2.25%和1.36%。

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我们的责任是在实施鉴证工作的基础上对内部控制有效性发表鉴证意见。 五、导致否定意见的事项 重大缺陷是内部控制中存在的、可能导致不能及时防止或发现并纠正财务报 表出现重大错报的一项内部控制缺陷或多项内部控制缺陷的组合。 我们在内部控制审计过程中发现，科迪乳业公司存在以下内部控制重大缺陷 事项： （一）为关联方或其他方提供担保未履行相关程序 科迪乳业公司2019年度存在担保及诉讼事项，所涉担保事项未履行科迪乳业 公司内部控制制度的审批程序且未进行信息披露。未按照科迪乳业公司《对外担 保管理制度》、《信息披露管理办法》等内部控制相关规定有效执行。 （二）控股股东及其他关联方非经营性资金占用 科迪乳业公司2019年度存在大股东及其他关联方资金占用的情形，截至2019 年12月31日,其他应收款中存在由于资金占用形成的余额18.65亿元。上述事项构 成内部控制重大缺陷且未进行信息披露，影响了财务报表中其他应收款、信用减 值损失等相关科目的列报认定。未按照《河南科迪乳业股份有限公司关联交易管 理制度》、《信息披露管理办法》等内部控制相关规定有效执行。 （三）受到立案调查 科迪乳业公司2019年8月16日收到《中国证券监督管理委员会立案调查通知 书》（编号：豫调查字2019043号）。 有效的内部控制能够为财务报告及相关信息的真实完整提供合理保证，而上 述重大缺陷表明，使科迪乳业公司内部控制失去这一功能。 六、鉴证结论 我们认为，由于存在上述重大缺陷及对实现控制目标的影响，科迪乳业公司
河南科迪乳业股份有限公司全体股东： 根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要
求（以下简称企业内部控制规范体系），结合本公司（以下简称公司）内部控制 制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司 2019 年 12 月 31 日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。

证券代码：002770 证券简称：科迪乳业公告编号：2020-028号河南科迪乳业股份有限公司关于延期披露2019年经审计年度报告的公告重要内容提示：1、2019年经审计年度报告原预计披露日期：2020年4月30日2、2019年经审计年度报告延期后的披露日期：2020年6月24日一、审议程序情况受新冠肺炎疫情影响，无法按原定预约日期披露2019年经审计年度报告，河南科迪乳业股份有限公司（以下简称“公司”）于2020年4月27日召开四届董事会第二次会议，审议通过了《关于延期披露2019年经审计年度报告的议案》，同意公司延期至2020年6月24日披露2019年经审计年度报告。

二、延期披露说明公司无法按期披露 2019 年经审计年度报告的原因及影响程度如下：1、公司属河南辖区上市公司，公司旗下河南科迪乳业股份有限公司常温奶分公司（以下简称“常温奶分公司”）、河南科迪乳业股份有限公司科迪天然深泉饮用水分公司（以下简称“科迪天然”）、河南科迪生物工程有限公司（以下简称“科迪生物”）、河南科迪商丘现代牧场有限公司（以下简称“现代牧场”）、科迪巨尔乳业洛阳有限公司（以下简称“科迪巨尔”）分布河南各地，母公司在营业收入、净利润、净资产占比均较大，具体如下：单位万元母公司在本次疫情中受影响明显进而影响股份公司的整体财务状况。

受新型冠状病毒肺炎疫情影响，全国各地复工均有所延迟，公司至三月份才开始逐步小规模复工、复产，截至目前仍有部分员工（包括财务人员）居家隔离，公司相关部门无法按照之前的计划配合外部审计机构开展相关工作。

2、2019年受经济下行的影响公司资金链出现问题，奶农事件、证监会立案调查等因素造成公司财务人员、销售业务人员、供应商、经销商流失较多，现大多为新开发客户、新聘员工，相关工作交接不到位、业务不熟悉，审计程序履行受到影响，审计函证较为困难。

3、前期疫情导致亚太(集团)会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“亚太审计”）无法正常安排年审工作。

科迪乳业
2019年现金流量报告 内部资料，妥善保管 第 1 页 共 4 页 科迪乳业2019年现金流量报告
一、现金流入结构分析
2019年现金流入为217,075.75万元，与2018年的304,329万元相比有较大幅度下降，下降28.67%。

企业当期新增借款总额为94746.90万元，它是企业当期现金流入的最大项目，占企业当期现金流入总额的43.65%。

但仍然不足以偿还已到期旧债。

经营业务产生的现金流量为89844.04万元，约占企业当期现金流入总额的41.39%。

企业经营活动所需要的现金支出小于现金收入，经营活动为企业带来了现金净增加2019年经营现金收益率为12.11%，与2018年的35.03%相比有较大幅度的降低，降低22.92个百分点。

二、现金流出结构分析
2019年现金流出为381,560.76万元，与2018年的232,041.48万元相比有较大增长，增长64.44%。

最大的现金流出项目为购买商品和接受劳务所支付的现金，占现金流出总额的18.12%。