内部信息传递管理制度

1 第17章 企业内部控制流程——内部信息传递

2 17．1 内部报告形成控制

17．1．1 内部报告形成流程

1．内部报告形成流程与风险控制图

内部报告形成流程与风险控制

业务风险 不相容责任部门/责任人的职责分工与审批权限划分 阶段 运营总监 信息管理部经理 信息管理部 相关部门

D1

D2

D3

开始

审核 如果内部报告指标体系级别混乱，就有可能影响生产经验、管理信息在企业内部各管理层级之间的有效流通和充分利用

如果收集到的信息准确性差，容易误导企业的经营活动

如果内部报告未能根据各内部使用单位的需求进行编制，内容不完整，编制不及时，就有可能影响企业生产经营活动的有序进行 建立内部报告

指标体系

结束 1

审批

收集整理

内外部信息

起草内部报告 细化分解内部

报告控制目标 积极参与

审核 审批

复核内部报告

传递过程 将内部报告纳入企业信息平台 2

3

5

6

7 汇总分析

内外部信息 4 制定《内部报告

编制规范》 3 2．内部报告形成流程控制表

内部报告形成流程控制

控制事项 详细描述及说明

阶段

控制 D1 1．企业应认真研究企业的发展战略、风险控制要求和业绩考核标准，根据各管理层级对信息的不同需求建立一套级次分明的内部报告指标体系

2．企业内部报告指标确定后，应进行细化，层层分解，使企业各责任中心及各相关职能部门都有自己明确的目标，以利于控制风险并进行业绩考核

D2 3．企业可以通过行业协会组织、社会中介机构、业务往来单位、市场调查、来信来访、网络媒体以及有关监管部门等渠道获取外部信息；通过财务会计资料、经营管理资料、调研报告、专项信息、内部刊物、办公网络等渠道获取内部信息

4．企业信息管理部及各职能部门应将收集的有关资料进行筛选、整理，然后根据各管理层级对内部报告的信息需求和先前制定的内部报告指标建立各种分析模型，提取有效数据进行反馈汇总，在此基础上对分析模型进一步改造，进行资料分析

内部信息传递管理办法

【B-106-006】

第一章 总 则

第一条 为了促进公司经营管理过程中信息在内部各管理层级之间的有效传递和充分利用，提高管理水平，确保各类信息传递的真实准确性、及时有效性、安全保密性，根据国家及控股公司的有关规定和要求，结合公司实际，特制定本办法。

第二条 内部信息传递范围：部门向公司相关职能部门报送的经营、管理信息；公司及公司各职能部门向控股公司以及上级主管部门报送的经营管理信息。

第三条 本办法旨在对公司业务和管理活动中各类内部信息的传递事项进行监督、控制与管理。

第二章 基本原则

第四条 公司在信息传递过程中应严格遵循真实准确性原则、及时有效性原则、安全保密性原则。

1．真实准确性原则：信息传递应当与所要表达的现象和状况保持一致，真实反映信息的相关事项。

2．及时有效性原则：内部信息传递必须及时有效，确保内部信息传递的通畅。

3．安全保密性原则：严格按照公司相关规定进行信息披露，防止发生泄露企业的商业机密，杜绝发生内幕交易现象，做好安全保密工作。

第三章 内部信息传递

第五条 业务部门应根据经营业务对口原则，指定专人负责与公司各职能部门的信息传递；各职能部门应指定专人负责信息传递工作。

第六条 各职能部门应当根据公司发展战略、风险控制、经营业务考核和经济指标要求，科学规范信息传递内容，并应随着宏观经济政策、市场环境等外部信息变化对经营管理的信息传递内容不断进行修订、完善，将相关信息及时报送总经理室，作为管理决策的依据。

第七条 内部信息传递内容： 1．经营管理信息。包括公司根据年初计划下达的经济指标完成情况、重大合同签订和补充、重大项目建设情况、重大诉讼与仲裁事项、经营快报等信息以及重大经营政策或经营范围的调整。

2．财务管理信息。包括公司年度财务预算、资金预算、财务和资产状况、权益变动、关联交易等信息。

3．网站管理信息。包括公司介绍、组织架构、经营品种、价格、荣誉等宣传信息；问题回访与整改、经济数据分析等信息。

A17 内部信息传递概要部门/岗位文档文档编号1内部信息的内容（1）公司股东大会、董监事会决议以及下发的内部执行管理文件和会议纪要。会议纪要包括董事会会议纪要、监事会会议纪要、高层管理人员会议纪要与专题会议纪要等；（2）经营管理信息。包括公司发展战略规划、经营管理决策信息、经营计划及预算信息、销售信息、生产信息、采购信息、工艺技术类等信息；（3）人力资源信息。包括组织架构信息、员工基本信息、人事异动信息、薪资福利信息、人事招聘信息、员工绩效评价信息、教育培训等信息；（4）财务信息。包括会计信息、税务信息、贷款信息、资产信息、资金使用信息、权益资金变动信息、对外担保、关联交易等信息；（5）工程项目信息。包括项目前期准备工作阶段、项目规划设计阶段、项目施工准备阶段、工程项目实施阶段、工程结算审核等相关信息；（6）研究与开发信息：包括科研原始资料、立项资料及课题项目验收成果等信息；（7）其他内部信息：包括企业文化信息等。无无2内部信息收集、传递的原则（1）真实准确原则：内部报告的信息应当与所要表达的现象和状况保持一致，信息中对发生事件的描述应当连贯、完整。（2）及时有效性原则：明确各部门及分子公司信息收集人员、信息收集渠道，以及对所收集的信息进行分析、整理，筛选有用信息分类形成内部报告；各部门及分子公司应在规定时间内将内部报告送达给管理层，确保管理层及时作出决策。（3）保密性原则：公司各部门和各分子公司对所传递的信息负有保密义务，在公司未对外公开披露前不得以任何方式向外界透露相关内容。同时，对于机密性信息，如果通过电子邮件传递，应通过技术手段确保其不可复制、不可打印、受控阅读等；如果通过文本文件传递，应在每页文件都标明其敏感度和专用性。（4）成本效益原则：考虑获取信息的便利性及其获取的成本高低，确保所获取的信息符合成本效益原则。无无3建立内部报告指标体系（1）公司根据公司发展战略、风险控制和业务考核要求，根据各管理层级对信息的要求和详略程度，建立一套级次分明的内部控制报告指标体系， 并根据环境和业务不断变化进行修订和完善。（2）公司应当充分利用信息技术，采集、汇总、生成内部报告信息，构建科学的内部报告网络体系。公司内部各级次均应当指定专人负责内部报告工作，规定不同级次报告的时点，确保在同一时点上形成分级和汇总信息。（3）按责任主体明确应提供的内部报告指标。建立报告传递分布系统，保证每一位内部报告责任人都知道他们在何时应以何种方式传递何种内容的报告。（4）内部报告的形式有多种，如书面报告、口头介绍、电视电话会议、音像制品、计算机多媒体显示等。无无步骤编号流程描述

内部信息报送管理制度

第一条 总则

为了规范内部信息的报送和管理，提高内部信息传递的效率和准确性，根据公司的实际情况，制定本制度。

第二条 适用范围

本制度适用于公司内所有部门和岗位，在报送内部信息的过程中必须遵守本制度的规定。

第三条 报送内容

内部信息的报送内容包括但不限于公司重要决策、发展战略、市场动态、财务数据、人事安排、项目进展等事项。

第四条 报送方式

1. 定期报送：各部门应根据公司的要求，定期将相关信息报送给上级部门或公司领导，确保信息的及时传递和沟通。

2. 临时报送：在重大事项发生时，应及时向上级部门或公司领导报送相关信息，以便及时处理和应对。

3. 紧急报送：在紧急情况下，如出现安全事故、突发事件等，应立即向上级部门或公司领导报送相关信息，并采取紧急措施进行处理。

第五条 报送程序

1. 报送申请：报送方应填写报送申请表，明确报送内容、报送对象、报送原因等情况，并经审核后方可进行报送。

2. 报送审批：报送方应提供真实、准确的信息，并经上级部门或公司领导审批后方可进行报送。

3. 报送执行：报送方应按照报送内容和报送方式进行操作，确保信息的准确性和完整性。

4. 报送记录：报送方和接收方应保存好报送记录，以备查阅和核实。

第六条 保密措施

1. 保密意识：报送方应增强保密意识，不得泄露公司的机密信息，严禁私自转发或外传。

2. 保密责任：报送方承担对所报送信息的保密责任，如有泄密行为将受到公司的处罚。

3. 保密措施：公司应建立完善的保密制度，加强对内部信息的管理和监控，确保信息的安全性。 第七条 监督检查

公司应定期对报送情况进行监督检查，发现问题及时处理并提出改进意见，确保内部信息的报送管理制度得到贯彻执行。

第八条 处罚规定

对违反本制度的行为将给予相应的处理，包括口头警告、书面警告、停职检查、降职处分、甚至开除等。

第九条 附则

本制度自颁布之日起正式实施，如有修改将另行通知。