资本项目及跨境人民币业务知识点(2018年吐血整理)

跨境人民币业务知识点（2018年）1.境内金融机构应在中国人民银行核准其债券发行之日起60个工作日内开始在香港特别行政区发行人民币债券，并在规定期限内完成发行。

（﹝2007﹞第12号中国人民银行、国家发展和改革委员关于境内金融机构赴香港特别行政区发行人民币债券管理暂行办法）2.境内非金融机构自核准之日起60个工作日内须开始启动实质性发债工作。

核准文件有效期1年，有效期内须完成债券发行。

（发改外资〔2012〕1162号国家发展改革委关于境内非金融机构赴香港特别行政区发行人民币债券有关事项的通知）3.境内金融机构应当在人民币债券发行工作结束后10个工作日内，将人民币债券发行情况书面报告中国人民银行、国家发展和改革委员会和国家外汇管理局，并按有关规定向所在地国家外汇管理局分局申请办理债券资金登记。

﹝2007﹞第12号中国人民银行、国家发展和改革委员关于境内金融机构赴香港特别行政区发行人民币债券管理暂行办法）4.境内非金融机构应当在人民币债券发行工作结束后10个工作日内，将人民币债券发行情况书面报告我委。

（发改外资〔2012〕1162号国家发展改革委关于境内非金融机构赴香港特别行政区发行人民币债券有关事项的通知）5.境内金融机构应在发行人民币债券所筹集资金到位的30个工作日内，将扣除相关发行费用后的资金调回境内，资金应严格按照募集说明书所披露的用途使用。

﹝2007﹞第12号中国人民银行、国家发展和改革委员关于境内金融机构赴香港特别行政区发行人民币债券管理暂行办法）6.境内金融机构兑付人民币债券本息，应当提前5个工作日向所在地国家外汇管理局分局申请。

银行应当凭所在地国家外汇管理局分局核发的核准件为境内金融机构办理兑付人民币债券本息的对外支付手续。

﹝2007﹞第12号中国人民银行、国家发展和改革委员关于境内金融机构赴香港特别行政区发行人民币债券管理暂行办法）7.境内非金融机构境外分支机构在香港特别行政区发行人民币债券由境内机构提供担保的，境内非金融机构应在其分支机构人民币债券发行前20个工作日内，将发债规模、期限及募集资金用途等材料向我委备案。

跨境业务重要知识点梳理，跨境资⾦池、跨境融资、ODI、境外IPO、海外发债。

本⽂根据跨境⾦融研究院《跨境资本流动全体系（2021年线上版）》的内容整理，在简单梳理课程各个主题内容的基础上，针对各主题重要知识点，挑选1-3个精选实务问题给出答案。

本⽂纲要问题⼀：资⾦跨境有哪些渠道？问题⼆：OSA、FT、NRA账户有什么区别。

问题三：跨境担保有哪些种类？问题四：境外投资（ODI）有哪些重要法规，如何解读。

问题五：37号⽂补登记如何认定？问题六：并购资⾦的资⾦来源有哪些？各有什么优劣势。

问题七：“三道红线”和集中度管理新政对房地产融资的主要影响？问题⼋：如何确定项⽬的可融资性。

问题九：⽆追索和有限追索融资有何区别？问题⼗：境外发债有哪⼏种发⾏结构？各有什么优势和注意事项。

问题⼗⼀：港股上市主要有哪⼏种模式？各有什么优势。

问题⼗⼆：跨境双向⼈民币资⾦池有什么区别？前⾔2021年，对国际业务来说可能是机遇与挑战并存的⼀年。

⼀⽅⾯，疫情阴霾尚未完全褪去，⼤国博弈仍在进⾏，资本市场⽅⾯，中概股或⾯临更严格的国内、国外监管，⽽中资美元债⽅⾯也因恒⼤、花样年债务风险，海外债价格⼤幅下跌。

另⼀⽅⾯，⼈民币国际化与资本项⽬开放的步伐也未因此停滞，年初即发布了跨境⼈民币新规，跨境⼈民币便利化更上⼀层楼。

各地QFLP、QDLP试点也在加紧开展。

今年四⽉上海发布了浦东新区引领区，⽀持浦东率先探索资本项⽬可兑换的实施路径。

上半年，我国银⾏的外币存款突破万亿美元⼤关。

其中，约1/3是境外⾮居民存⼊，2/3是境内居民存⼊。

从境外存款来看，主要还是境外中资背景企业境外上市和发债后筹集资⾦存回。

节前，跨境理财通、债券通“南向通”的双通显⽰了进⼀步开放的决⼼，也或孕育了更多业务机会。

⾯对层出不穷的政策变化与业务机会，跨境⾦融研究院院长王志毅联合七位来⾃⼀线的⽼师共同打造“跨境资本流动全体系（2021版）”，系统梳理跨境业务全体系，课程包含外汇管理、⼈民币国际化、境外发债、境外IPO与红筹、境外投资、外商投资、外债、跨境担保、跨境资⾦池、项⽬融资、房地产融资、外汇风险等多个主题。

资本项目跨境人民币业务操作指引一、引言在全球经济一体化的背景下，跨境人民币业务变得越来越重要。

本文旨在为资本项目跨境人民币业务提供操作指引，帮助各方合作伙伴更好地开展业务。

二、背景随着中国经济的快速发展和人民币国际化的推进，资本项目跨境人民币业务日益增多。

这些业务涉及企业投资、贷款、债券发行等领域，对于金融机构和企业来说，都是非常重要的。

因此，制定一份操作指引，明确各方在跨境人民币业务中的责任和流程，具有重要意义。

三、操作指引1. 资本项目跨境人民币业务的准备工作在开展资本项目跨境人民币业务之前，各方需进行一系列准备工作。

包括但不限于：了解相关政策法规、评估风险水平、制定业务计划、筹备必要的资金和人员等。

这些准备工作将为后续的业务操作提供有力支持。

2. 业务操作流程资本项目跨境人民币业务的操作流程一般包括以下几个环节：业务洽谈、业务准备、业务实施、业务结算和业务报告。

在每个环节中，各方需严格按照规定的程序和要求进行操作，确保业务的顺利进行。

3. 风险管理在资本项目跨境人民币业务中，风险管理至关重要。

各方应加强对风险的认识，建立风险管理体系，制定相应的风险控制措施。

同时，要及时监测和评估风险，确保风险可控。

4. 合规要求资本项目跨境人民币业务必须符合相关的法律法规和政策要求。

各方应加强合规意识，确保业务操作符合法律法规的规定。

同时，要及时了解和适应法规的变化，确保业务的合规性。

5. 信息报告资本项目跨境人民币业务涉及大量的信息报告工作。

各方应及时、准确地向相关部门报告相关信息，确保信息的真实可靠性。

同时，要加强信息安全保护，防范信息泄露和滥用。

四、结语资本项目跨境人民币业务的操作指引对于推动人民币国际化、促进经济发展具有重要意义。

各方应共同努力，加强合作，确保资本项目跨境人民币业务的安全、高效进行。

相信在各方的共同努力下，跨境人民币业务将会取得更大的发展和成就！。

跨境人民币业务问答1、首次办理跨境人民币结算业务的企业应如何办理企业激活手续？答：首次参加跨境人民币结算业务的企业，应提交《企业信息登记表》和主报告行确认函给银行，由银行在RCPMIS系统办理企业激活经办和企业激活复核手续。

2、新设外商投资企业是否可以开立多个人民币资本金账户？答：新设外商投资企业凭商务主管部门颁布发的企业设立批准文件，在其注册地的银行开立人民币资本金专用存款账户。

同一批准文件只能开立一个人民币资本金专用存款账户，且账户名称为存款人名称加“资本金”字样。

3、某外商投资企业现已开立了一个人民币资本金账户，现外方需要增资，增资后的人民币资本金是否可以直接进入原已开立的人民币资本金账户？答：已设立外商投资企业增加注册资本金的，外商投资企业凭商务主管部门颁发的注册资本变更批准文件，在其注册地的银行开立人民币资本金专用存款账户。

同一批准文件只能开立一个人民币资本专用存款账户，账户名称为存款人名称加“资本金”字样。

如果批准文件发生了变化，就应新开一个人民币资本金账户。

4、某外商投资企业向境外股东只借了一笔人民币借款，但由于商务主管部门相关批复上的投资总额、注册资本均为外币，计算出来的“投注差”也是以外币计价的，应以什么汇率折算该笔人民币借款是否超投注差？答：外商投资企业向其境外股东、集团内关联企业和境外金融机械的人民币借款和外汇借款合并计算总规模。

国家有关部门的批准或备案文件以外币计价的，人民币与外币的拍片汇率为借款合同生效日当日中国人民银行授权公布的人民币汇率中间价。

5、某外商投资企业向境外股东借入一笔人民币借款，因公司业务需要，还需到异地银行再开立一个人民币借款账户，是否需要办理相关核准手续？答：外商投资企业一笔境外人民币借款只能开立一个人民币一般存款账户用于办理资金收付。

境外借款人民币一般存款账户原则上应当在外商投资企业注册地的银行开立，对确有实际需要的，外商投资企业可选择在异地开立人民币一般存款账户，并报其注册地中国人民银行分支机构备案。

资本项目跨境人民币业务操作指引
我们需要了解什么是资本项目跨境人民币业务。

简单来说，这是指在国际间进行跨境投资和资本流动的业务，使用人民币进行结算。

在过去的几年中，随着中国经济的不断发展和国际地位的提升，资本项目跨境人民币业务逐渐成为全球金融市场的热门话题。

在进行资本项目跨境人民币业务操作时，我们需要遵循以下几个重要步骤。

首先，我们需要明确资本项目的性质和目的。

资本项目可以包括直接投资、证券投资、债务融资等多种形式，因此在进行操作之前，我们需要明确我们的目标和意图。

我们需要了解相关的法律法规和政策。

由于资本项目跨境人民币业务涉及到不同国家和地区的法律法规，我们需要确保我们的操作符合相关的规定。

这包括了解外汇管制政策、资本市场监管规定等等。

接下来，我们需要选择合适的交易渠道和方式。

目前，资本项目跨境人民币业务可以通过银行、证券公司和基金公司等金融机构进行。

我们需要根据自己的需求和风险承受能力选择合适的交易渠道和方式。

在进行资本项目跨境人民币业务时，我们还需要注意风险管理和合规性。

跨境业务涉及到不同的市场和国家，存在着汇率风险、政治风险等多种风险因素。

因此，我们需要制定合理的风险管理策略，并确保我们的操作符合相关的合规要求。

我们需要及时跟踪和分析资本项目跨境人民币业务的情况。

这包括监控市场动态、分析资金流向等，以便及时调整我们的策略和操作。

资本项目跨境人民币业务是一个复杂而且具有挑战性的领域。

在进行操作时，我们需要充分了解相关的知识和规定，并制定合理的策略和措施。

只有这样，我们才能够在全球金融市场中取得成功。

外汇业务知识精讲（一）个人外汇业务境内个人结售汇实行年度总额管理，年度总额为每人每年等值5万美元。

年度总额内的购（结）汇，凭本人有效身份证件在银行办理；超过年度总额的，经常项目项下凭本人有效身份证件和有交易额的相关证明等材料在银行办理，资本项目项下需经必要的核准。

个人在办理外汇业务时，应当遵守个人外汇管理有关规定，不得以分拆等方式规避额度及真实性管理。

境外金融投资及购房方面：境内个人可以使用外汇或人民币，并通过银行、基金管理公司等合格境内机构投资者进行境外固定收益类、权益类等金融投资。

在现行的外汇管理政策体制下，外汇局暂不接受境内个人以境外购房为目的的对外支付核准申请。

个人携带外币现钞出入境方面：出境人员携带不超过等值5000美元（含）的外币现钞出境的，无须申领《携带外汇出境许可证》（以下简称《携带证》），海关予以放行。

出境人员携带外币现钞金额在等值5000美元以上至10000美元（含）的，应向外汇指定银行申领《携带证》，海关凭加盖外汇指定银行印章的《携带证》验放；出境人员除规定的特殊情况外，原则上不得携带超过等值10000美元的外币现钞出境。

入境人员携带外币现钞入境，超过等值5000美元的应当向海关书面申报，当天多次往返及短期内多次往返者除外。

个人手持外币现钞到银行办理结汇：本人未超过年度结汇总额的个人手持外币现钞结汇，当日外币现钞结汇累计金额在等值5000美元以下（含）的，凭本人有效身份证件在银行办理；当日累计金额超过等值5000美元的，凭本人有效身份证件、本人经海关签章的《中华人民共和国海关进境旅客行李物品申报单》（以下简称“海关进境申报单”）或本人原存款银行外币现钞提取单据在银行办理。

（二）资本项目业务1、跨境融资宏观审慎管理里政策解读自2016年5月3日起，中国人民银行以银发[2016]132号文件——《中国人民银行关于在全国范围内实施全口径跨境融资宏观审慎管理的通知》（以下简称“通知”），将本外币一体化的全口径跨境融资宏观审慎管理试点扩大至全国范围内的金融机构和企业。