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编制单位：年度单位：元项目行次金额一、经营活动产生的现金流量：销售商品、提供劳务收到的现金 1收到的税费返还 3收到的其他与经营活动有关的现金8现金流入小计9购买商品、接受劳务支付的现金10支付给职工以及为职工支付的现金12支付的各项税费13支付的其他与经营活动有关的现金18现金流出小计20经营活动产生的现金流量净额21二、投资活动产生的现金流量：收回投资所收到的现金22取得投资收益所收到的现金23处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额25收到的其他与投资活动有关的现金28现金流入小计29购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金30投资所支付的现金31支付的其他与投资活动有关的现金35现金流出小计36投资活动产生的现金流量净额37三、筹资活动产生的现金流量：吸收投资所收到的现金38借款所收到的现金40收到的其他与筹资活动有关的现金43现金流入小计44偿还债务所支付的现金45分配股利、利润或偿付利息所支付的现金46支付的其他与筹资活动有关的现金52现金流出小计53筹资活动产生的现金流量净额54四、汇率变动对现金的影响55五、现金及现金等价物净增加额56企业负责人：主管会计：制表：报出日期：年月日编制单位：年度单位：元补充资料行次金额1、将净利润调节为经营活动现金流量：净利润57加：计提的资产减值准备58固定资产折旧59无形资产摊销60长期待摊费用摊销61待摊费用减少(减：增加) 64预提费用增加(减：减少) 65处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减：收益) 66固定资产报废损失67财务费用68投资损失(减：收益) 69递延税款贷项(减：借项) 70存货的减少(减：增加) 71经营性应收项目的减少(减：增加) 72经营性应付项目的增加(减：减少) 73其他74经营活动产生的现金流量净额752、不涉及现金收支的投资和筹资活动：债务转为资本76一年内到期的可转换公司债券77融资租入固定资产783、现金及现金等价物净增加情况：现金的期末余额79减：现金的期初余额80加：现金等价物的期末余额81减：现金等价物的期初余额82现金及现金等价物净增加额83企业负责人：主管会计：制表：报出日期：年月日。
一般中小企业现金流量表(电子表格)一般中小企业现金流量表
1.引言
现金流量表按照以下几个主要项进行分类和记录：- 经营活动现金流入和流出
- 投资活动现金流入和流出
- 筹资活动现金流入和流出
- 综合项目
3.经营活动现金流入和流出
经营活动现金流入和流出主要包括以下几个方面：- 销售收入
- 销售退款
- 购买原材料
- 雇员工资
- 缴纳供应商款项
- 缴纳租金
- 缴纳税费
4.投资活动现金流入和流出
投资活动现金流入和流出主要包括以下几个方面：- 购置固定资产
- 出售固定资产
- 股息收入
- 购置股权投资
- 收回股权投资
5.筹资活动现金流入和流出
筹资活动现金流入和流出主要包括以下几个方面：- 贷款
- 偿还贷款
- 发行股票
- 股息支付
6.综合项目
综合项目主要包括以下几个方面：
- 净现金流入（流出）
- 期初现金余额
- 期末现金余额
附件：
法律名词及注释：
1.经营活动：企业日常经营所产生的现金流入和现金流出。
2.投资活动：企业购置和出售固定资产以及对其他企业进行的股权投资等所产生的现金流入和现金流出。
3.筹资活动：企业通过借款、发行股票等方式获取资金以及偿还贷款、支付股息等所产生的现金流入和现金流出。
新版现金流量表编制模板填表说明: 本表是根据账项目不够，请打开一、直接法编制现金流 1、销售商品、提供劳务2、收到的税费返还3、收到的其他与经营活动4、购买商品、接受劳务支5、支付给职工以及为职工 6、支付各项税费6、支付的其他与经营活动7、收回投资所收到的现金8、取得投资收益所收到的9、处置固定资产、无形10、处置子公司及其他营 11、收到的其他与投资活12、购置固定资产、无形13、投资所支付的现金 14、其中:购买子公司所15、支付的其他与投资活16、吸收投资所收到的17、取得借款所收到的现18、收到的其他与筹资活19、偿还债务所支付的现20、分配股利、利润和偿21、支付的其他与筹资活二、间接法编制的1、计提的资产减值准备2、固定资产折旧3、无形资产摊销4、待摊费用减少(减:增5、预提费用增加(减:减6、处置固定资产、无形资7、固定资产报废损失8、财务费用9、投资损失(减:收益)10、存货的减少(减:增加11、经营性应收项目的减 12、现金等价物现金流量表基础信息收集表账面和初步审定的数据信息分析填列，请务必不能自行加减行次，已开隐藏行，在隐藏行填写。
项目流量表的基础信息务收到的现金应缴税费/应交增值税销项税金应收账款本期期末审定余额(不是净值) 应收账款本期期初审定余额(不是净值) 本期收回的以前年度已经核销的坏账的金额本期核销的坏帐的金额“销售商品、提供劳务收到的现金”其他项目 1、财务费用中的应收票据的贴现利息当期收到的税务局实际返还的增值税的金额当期收到的税务局实际返还的营业税的金额当期收到的出口退税的金额当期收到的其他税费返还的金额“收到的税费返还”其他项目 1、动有关的现金营业外收入(不含接受现金捐赠及处理固定资产收益) 财务费用中的银行存款利息收入其他应收款期初余额其他应收款期初余额中暂估的进项税其他应收款期初余额中备用金余额其他应收款期末余额其他应收款期末余额中暂估的进项税其他应收款期末余额中备用金余额其他应付款期末余额其他应付款期末余额中外聘劳务工资其他应付款期末余额中押金的余额其他应付款期初余额其他应付款期初余额中外聘劳务工资其他应付款期初余额中押金的余额经营租赁收到的现金对年初未分配利润追溯调整的相关增加数“收到的其他与经营活动有关的现金”其他项目支付的现金当期确认的主营业务成本应交增值税进项税金当期工程施工(“工程施工”科目借方发生额) “存货”的期初余额“存货”的期末余额“在建工程”中的本期存货转入的金额“管理费用”中的存货盘亏的金额“营业外支出”中的存货损失的金额“购买商品、接受劳务支付的现金”其他项目 1、当期列入生产成本、制造费用的职工薪酬 2、当期列入生产成本、制造费用的折旧费和固定资产修理费 3、工支付的现金工资福利费社会保险费单位实际缴纳的部分合计其中:养老保险医疗保险工伤保险失业保险生育保险其他单位缴纳的险种住房公积金(企业上交部分) 工会经费职工教育经费劳动保护费商业保险费“支付给职工以及为职工支付的现金”其他项目(请列明细) 增值税营业税城建税企业所得税房产税土地使用税车船使用税土地增值税教育费附加堤防费教育发展费养老保险医疗保险失业保险工伤保险生育保险住房公积金“支付的各项税费”其他项目(请列明细) 1、 2、 3、 4、 5、 6、 7、 8、 9、10、 11、 12、 13、 14、 15、 16、 17、 18、 19、 20、动有关的现金“营业外支出”中的处理固定资产损失“营业外支出”中的捐赠支出“其他应付款”科目除应付租金外的借方发生额中实际支付的款项合计“管理费用”中工资费用“管理费用”中福利费“管理费用”中税金的费用“管理费用”中的折旧费“管理费用”中的无形资产摊销费“管理费用”中的社会保险的金额“营业费用”中工资费用“营业费用”中福利费“营业费用”中税金的费用“营业费用”中的折旧费“营业费用”中的无形资产摊销费“营业费用”中的社会保险的金额“财务费用”中的利息支出的金额“待摊费用”的本期借方发生额“预提费用”的本期的贷方发生额“支付的其他与经营活动有关的现金”其他项(请列明细)1、其他应收款科目的本期借方发生额中实际支付的款项合计2、财务费用中银行手续费的金额 3、金处理成本法核算的长期股权投资本期所收回的本金(投资成本) 处理权益法核算的长期股权投资本期所收回的本金(投资成本) 与处理短期投资一起收回的投资收益“收回投资所收到的现金”其他项(请列明细) 1、的现金长期股权投资成本法当期分配的股利长期股权投资权益法当期分配的股利长期债权投资当期分来的利息“取得投资收益所收到的现金”其他项(请列明细) 1、资产和其他长期资产所收回的现金净额“固定资产清理”本期贷方发生额(处理固定资产的变卖现金收入) “固定资产清理”中的清理费支出“营业外收入”中处置无形资产收入“无形资产”贷方发生额处置其他长期资产所收回的现金净额“处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额”其他项(请列明细) 1、业单位收到的现金净额 1、处置子公司及其他营业单位收回的现金 2、处置子公司及其他营业单位支付的现金“处置子公司及其他营业单位收到的现金净额”其他项(请列明细) 1、活动有关的现金其他项(请列明细) 1、形资产和其他长期资产所支付的现金固定资产本期借方发生额中购入所支付的款项合计无形资产本期借方发生额中购入所支付的款项合计在建工程本期借方发生额中所支付的金额合计与在建工程有关的工程人员工资、福利费、应交税金其他长期资产本期购入的金额其他项(请列明细) 1、“短期投资”借方发生额额中，本期付现的部分“长期股权投资”借方发生额中本期付现部分的“投资成本” “长期债权投资”帐户中的“债券面值”与“溢价”明细帐的借方发生额合计(付现部分) 其他项(请列明细) 1、所支付的现金取得子公司及其他营业单位支付的现金取得子公司及其他营业单位收到的现金动有关的现金购买投资时已宣告而尚未领取的现金股利购买时已到付息期但尚未领取的债券利息投资未按期到位罚款其他项(请列明细) 1、现金实收资本贷方发生额中本期收到股东的货币投入资本公积贷方发生额中本期收到的股东的货币投入其他项(请列明细) 1、现金短期借款增加数(实际收到的短期借款的金额) 长期借款增加数(实际收到的长期借款的金额) 其他项(请列明细) 1、动有关的现金本期实际收到的现金捐赠其他项(请列明细) 1、现金短期借款减少数(本期实际偿还的借款的本金，不含利息) 长期借款减少数(本期实际偿还的借款的本金，不含利息) 一年内到期的长期负债借方发生额(本期实际偿还的借款的本金) 其他项(请列明细) 1、 2、偿付利息所支付的现金应付股利借方发生额中实际支付的金额财务费用中的利息支出的金额在建工程科目本期资本化利息中所实际支付的部分预提费用中贷方发生额中所计提利息的部分财务费用中票据贴现利息支出其他项(请列明细) 1、动有关的现金营业外支出中本期实际捐赠的现金支出管理费用中发生筹资费用所支付的现金直接支付的审计、咨询等费用管理费用中减少注册资本所支付的现金直接支付的审计、咨询等费用其他项(请列明细) 1、的现金流量表的基础信息本期“资产减值损失/坏账准备”借方发生额本期“资产减值损失/存货跌价准备”借方发生额本期“资产减值损失/长期股权投资减值准备”借方发生额本期“资产减值损失/固定资产减值准备”借方发生额本期“资产减值损失/在建工程减值准备”借方发生额本期“资产减值损失/无形资产减值准备”借方发生额本期计入“主营业务成本”中的折旧费用本期计入“管理费用”中的折旧费用本期计入“销售费用”中的折旧费用无形资产的本期摊销额(计入管理费用、营业费用、成本中的等的合计)增加) “待摊费用”期初余额(新准则在预付账款或其他流动资产反映) “待摊费用”期末余额(新准则在预付账款或其他流动资产反映)减少) “预提费用”期初余额(新准则在预收账款或其他流动负债反映) “预提费用”期末余额(新准则在预收账款或其他流动负债反映)资产和其他长期资产的损失(减:收益) 营业外收入中的固定资产、无形资产、其他长期资产处理收入营业外支出中墓潭ㄗ什?扌巫什?渌て谧什硭鹗?营业外收入中的固定资产报废处理收入营业外支出中的固定资产报废处理损失本期财务费用科目中的利息支出本期财务费用科目中的应收票据的贴现利息投资收益加) 存货的审定的期初余额(不能扣除跌价准备) 存货的审定的期末余额(不能扣除跌价准备)少(减:增加) 应收账款期初余额(不能扣除坏账准备) 应收账款期末余额(不能扣除坏账准备) 其他应收款期初余额(不能扣除坏账准备) 其他应收款期末余额(不能扣除坏账准备) “资产减值准备/坏账准备”的期末余额现金等价物的期末余额现金等价物的期初余额受限资金期初余额受限资金期末余额已经列出的项目，不能自行修改内容。
