“零余额”管理模式下供电企业资金监控体系建设

“零余额”管理模式下供电企业资金监控体系建设资金管理是现代财务管理的重要组成部分，电网企业作为资金密集型企业，资金流量和资产规模巨大，对资金的全面监控尤为迫切。

国网六安供电公司作为地市级分公司，采取“零余额”管理模式，对资金的收支及使用情况，是公司所需监控和控制的，为保证资金的合法性、安全性及资金的使用效益，六安公司在“零余额”管理模式下构建全面的资金监控体系，严格执行收支两条线管理，保证资金安全，减少资金沉淀，提高资金使用效益。

标签：“零余额”管理模式；供电企业；资金监控资金管理一般分为分散和集中两种模式，电网企业作为资金密集型企业，资金流量和资产规模巨大，而资金的集中管理成为电网企业的主要管理模式。

随着资金的集约化管理，省级电网企业根据不同类型的下属单位，分别采取不同的资金管理模式。

对地市级分公司采取“零余额”管理模式，即收支两条线，收支户分开运作；各级电网企业所需监控和控制的是资金的获取途径及使用情况，为保证资金的合法性、安全性及资金的使用效益，各级电网企业需构建全方位的资金监控体系。

1资金监控体系的内容及目标从资金管理的内容来看，地市级资金管理主要包括电费及经费，电费是电网企业资金收入的主要来源，经费是电网企业开展日常经营活动所需的资金，根据“零余额”管理模式，电费账户和经费账户要严格区分。

因此，资金监控的范围包括对电费和经费两个方面的监控，涵盖账户管理、资金安全管理及资金预算管理三部分，其监控目标是严格执行收支两条线管理，保证资金的安全，减少资金的沉淀，提高资金的使用效益。

2基于“零余额”管理模式下的资金监控体系在资金的“零余额”管理模式下，六安公司从电费和经费两方面对资金进行监控，构建公司的资金监控体系。

电费监控包括电费上缴、电费回收及银行账户的监控，而经费监控包括银行账户、资金支付及资金预算的监控，以下从二者的共性进行分析，再分析其特性。

3资金监控体系的主要做法3.1强化银行账户管理，实现账户在控、可控根据资金“零余额”管理模式及《国网公司银行账户管理细则》的要求，遵循“一行一户”原则，依托工、中、建3家银行的现金管理系统，构建以集团账户为核心的账户管理体系。

关键词：电网企业；资金集中管控；实施策略2019年，国网公司提出了“电费省级直收、资金省级直付”工作要求，提出构建更加高效、更加便捷、更加集约的省级电费管理体系。

通过建设省级收款集中，提升电费管理模式，实现电费回收的省级深度管控与电费资金的安全可控。

因此，电网企业为了贯彻国网公司财务金融工作会议和“两会”精神，构建“1233”新型资金管理体系，落实国网公司《关于全面推广现金流“按日排程”和扩大收付款“省级集中”试点工作的通知》（国家电网财〔2019〕287号）要求，就需要构建“一省一行一户”的资金管理模式，实现电费账户省级集约管理；完善业务费交费、银行代扣的业务管理，实现电费省级直收；规范统一解款管理，支撑银营资金对账；深化营销账务及营财一体化业务应用，从而有效提升电费账务自动化水平和资金归集效率，促进电网企业的可持续发展。

1资金集中管控的意义和目标1.1资金集中管控建设的意义企业的任何经营活动都离不开资金的支持。

电网企业供应商和客户较多，这就需要充分发挥资金的作用，连接企业与上下游的合作，建立资金高效管理平台，提升资金管理水平。

资金集中管控可以有效的保证资金的安全和效益。

同时，资金的收支流程通过线上平台进行流通，有效地降低了可能存在的安全风险，并且强化了三维立体安全防线。

从效率方面来说，转变了传统的人工录入，使其变为自动化、信息化，能够自动的对资金处理、订单信息共享、收支日程生成等等，促进了收支管理的集约化、高效化。

就利益方面来说，降低了融资需求和利息支出，推动了资金余缺统筹调剂、收支曲线科学平滑，进而使资金的运作效益得到有效提升。

1.2资金集中管控建设的目标（1）实现资金省级直收。

以电费“省级直收”为重点，借助营销业务的相关系统，实施收款省级集中收费账务工作，构建“一省一行一户”的资金管理体系，对电费的收入途径进行合理优化，提高职能收费所涵盖的范围，从而在横向和纵向上实现财务管理一体化，构建资金账户省级集约模块、统一解款管理模块、业务费交费管理模块、营销账务管理模块、营财一体化管理模块及银企互联接口集成、一体化交费平台接口集成、营财一体化接口集成的实施服务工作，从而有效实现电费的风险防控。

供电公司的资金监控体系的完善摘要：货币资金是公司正常运转所必需的资产和流动性最强的资产，它同时还具有资产所共有的能为公司带来预期收益的属性，是公司经营过程中最基本的要素。

资金管理则贯穿于公司整个经营的始末，具有举足轻重的作用，也是财务管理的集中表现。

只有抓住资金管理这个中心，采取行之有效的管理和控制措施，疏通资金流转环节，才能提高企业经济效益，加强资金的管理和控制具有非常重要的意义。

下面就对供电公司的资金监控体系进行探讨。

关键词：供电公司；资金；监控体系一、资金监控体系完善建设的背景国家电网公司自开展“三集五大”体系建设以来，围绕全面建成“一强三优”的现代公司战略目标，按照集约化、扁平化、专业化方向，变革组织架构，创新管理模式，优化业务流程，深化“集中统一、精益、高效”的人、财、物“三集”管控模式，青神公司积极响应上级单位的各项要求，2014年先后实现了管控资金支付平台上线、资金支付与员工报销系统集成，到现在的支付融合平台全面铺开，不断的完善公司的资金监控体系，狠抓资金管控工作，将每笔资金的来龙去脉理清楚，为更好的进行财务的核算与监督奠定良好的基石，进而推进财力集约化的进程。

资金监控体系完善建设的目标：不断创新资金的管理模式，提高资金集中效率，防范资金风险，全面整合资金资源，提升财力集约化管理水平，推进资金管控流程的标准化、规范化，促进“三集五大”体系协调运转。

二、资金监控体系完善建设的内涵和做法（一）相关业务操作1.资金预算公司每月的资金收入与资金支出都进行预算，明确收支两条线。

资金收入预算是采用前端部门向财务资产部预算专责报送纸质申请单的方式提报。

资金支出预算通过ERP系统支付融合平台提报，根据不同资金类型选择对应的资金计划创建选项（合同类型资金计划和其他类型资金计划），具体的单据审核提报流程如下：各部门预算编报人每个月19日之前，根据上个月本部门资金使用情况及下个月资金的主要流向进行现金流的预算，并报部门负责人审批，审批无误后提报至财务资产部预算专责，预算专责对各部门的资金预算情况进行汇总，确认无误后报财务负责人审核，财务负责人审核之后，将公司资金预算情况报送眉山公司财务预算专责。

供电企业电费资金安全智慧监督体系构建的措施摘要：现阶段，通过加强资金安全管理，能够降低供电企业的财务风险，才能实现供电企业的稳健发展。

为了改善传统供电企业电费资金安全监督体系的不足，可以在传统体系构建方法的基础上，引入智慧理念，针对供电企业，设计一种电费资金安全智慧监督体系构建方法，有效提升电费资金监督的效率与安全，规避电费资金管理中存在的安全风险与隐患，从而保障供电企业高效发展的综合效益。

关键词：供电企业；电费资金安全；智慧监督体系1供电企业电费资金安全管理现状1.1规划不足现阶段，在企业财务资金管理过程中，做好整体规划能够帮助企业实现良性发展。

规划主要是围绕企业的生产经营和财务收支情况做好宏观管理。

围绕大部分供电企业而言，如果缺乏有效的财务资金管理，那么就会让企业在经营管理中面临各种困境，甚至会让企业从兴盛走向衰败。

例如，在规划时没有按照资金统筹的原则，只是对财务资金的管理方式做出了规划。

在这样的情况下，财务资金无法实现全面均衡，也没有将闲置的资金用于可靠的长短期投资，资金的利用效率无法得到发挥。

资金不仅不能保值，还会实现贬值，作为供电企业要结合公司法、企业国有资产法等相关的法律法规对资金做出有效的管理，然后依托实际，促进供电企业的壮大发展。

1.2方法落后在财务资金管理过程中，资金管理思想和方法都要与时俱进。

现阶段中国供电企业的形成和发展已经经过70余年，在日常的企业财务管理中，因为管理人员的认知水平参差不齐，这样就造成了财务资金管理方式无法实现有序化发展。

落后的方式无法对资金进行有效的管控。

供电企业在财务管理过程中处在被动地位，很少对企业的资金预算编制、企业未来发展情况进行全面的分析研究，作为供电企业。

财务资金管理人员只是通过表面做好管控，没有认真对待自身的工作，缺乏资金管理认识，造成企业财务资金管理的风险不断加大。

信息化时代的到来给企业也带来了一定的改变，企业要在信息化时代将信息技术和企业财务资金管理有机结合，这样才能够提升整体的资金管理效率。

现代财务管理制度下供电企业的资金安全管控摘要：针对现代财务管理制度下供电企业的资金安全管控现状，如资金监控体系不完善、资金安全管控体系不完善、企业资金预算管理制度不健全等，进行综合分析，并提出现代财务管理制度下供电企业的资金安全管控措施，希望能够给相关工作人员提供一定的帮助。

关键词：财务管理制度；供电企业；资金安全管控随着国家全面改革的深入推进，依法治国成为新常态，中央对国有企业的监管力度不断加大。

财务作为电力企业的价值管理部门，要发挥专业优势，切实把守好企业资金的最后一道防线。

资金管控需要系统性地从管理模式、制度、流程、人员、风险等方面进行研究，通过对资源和业务的集约化管理减少风险点，加强管控力度；通过完善和落实管理制度从源头规范业务的运作，借鉴安全生产管理的经验抓好资金安全，把内控的要求融入每一笔资金管理，从而实现对风险的制度化和常态化防控。

1研究现代财务管理制度下供电企业的资金安全管控的重要价值资金是企业的生命线，保障企业资金安全是财务管理的基本职责和首要任务。

资金安全包括两个方而的含义：一是货币资产的安全，即通过一系列管控措施，防止资金被盗、被贪污、挪用等；二是现金流的安全，即通过管理企业资金的流入和流出，保障企业现金流的通畅，防止资金链断裂，导致企业陷入危机。

供电公司属于资金密集型企业，现金流较为庞大，资金面临较大的安全风险。

通过建立全而预算管理、在线监测、分级管控等管理机制，确保企业资金流转各个环节得到有效控制，切实防范资金风险，保障资金安全[1]。

2现代财务管理制度下供电企业的资金安全管控现状2.1资金监控体系不完善目前，企业的资金监管系统不是很完善，且监控资金的标准也不是十分明确。

财务部门和稽核部门主要负责企业的资金运营情况和资金流向监控，但是各个部门之间的接洽土作不是很适当，导致各个部门之间的信息不对等，这样就很难掌控企业的资金流入状况和资金流出状况。

在这种情况下，才会出现某某公司某某人员私自挪用公司款项的状况。

“零余额”管理模式下供电企业资金监控体系建设随着电力市场的不断发展，传统的以销售计价的电费定价模式已经不能满足市场需求，因此，供电企业普遍采用“零余额”管理模式对全网电力进行资金监控与调度。

本文将从“零余额”管理模式的基本理念出发，分析其对于供电企业资金监控体系建设的影响，并在此基础上提出具体实现方法。

一、“零余额”管理模式的基本理念“零余额”管理模式是一种以支付结算为中心的资金管理模式。

它的基本核心是将全网电力的销售与结算紧密结合，每一次电力销售都对应一次结算，不留任何余额，实现现金流的实时监控，确保电力公司的资金利用效率和盈利水平。

简单来说，就是用现金管理的思想去管理电力资金。

与传统的以销售计价的电费定价模式相比，“零余额”管理模式有以下几个优点：1. 实时清算。

采用“零余额”管理模式，每一笔电费交易都要求立刻进行结算，确保公司每一笔收入都能够及时到位，减少资金周转时间，提高资金的使用效率。

2. 风险控制。

电力企业生产经营过程中存在一定的风险，当供电企业由于客户短期欠款或其他原因产生大量的欠款时，会对其经营产生一定的压力。

采用“零余额”管理模式可以及时控制风险，确保企业资金安全。

3. 节约成本。

由于采用了“零余额”管理模式，公司可以在征收滞纳金、利息等方面收取更少的费用，节约财务成本。

二、供电企业资金监控体系建设采用“零余额”管理模式的供电企业的资金监控体系建设需要从以下几个方面进行：1. 数据库建设。

建立全面的电费支付及清算数据库，包括电费出账、实收款项、待收款项等数据，以此实现对整个电力生产销售链的数据监控。

2. 资金流程监管。

建立合理的资金管理流程，并且建立对其的监管机制，包括建立电力集团现金管理中心、开立集团资金账户等。

同时，建立一张详细的资金清单，对资金流向进行监控。

3. 风险控制机制。

对于欠费情况需要建立风险控制机制，例如招标采购、利润预测、市场分析、合同验收等。

同时，保证通畅的应收、应付电费管理体系，保证电费的及时入账。

“零余额”管理模式下供电企业资金监控体系建设摘要：电力供应是确保经济健康发展的必要条件之一，近年来，随着我国经济社会快速健康发展，电力企业持续保持高水平发展，由此产生了电力企业如何建立适合自身实际的资金监控模式。

本文结合“零余额”管理模式下供电公司的资金监控现状，分析其在资金监控的中存在的问题，并在此基础上提出优化资金监控模式的意见建议。

关键词：“零余额”管理模式；供电企业；资金监控；发展对策一、“零余额”管理模式下供电企业的资金监控现状分析（一）我国供电企业特征供电企业以销售电力为其主营业务，区别与发电企业，这一类型企业具有如下特征：送电、用电以及相关输电系统构成其主要的生产经营活动。

与此同时，供电企业的财务核算也是独立于其它生产企业的，实行自主经营。

供电企业具有如下几方面的特征：一是电力的运输与销售具有同时性：二是企业根据市场用电情况判断发展趋势，进而适时调整的发展规划；第三，电力输送具有高度安全性；第四，属资金密集型产业，需要投入巨大资金勇于输送电网建设；第五，电价具有垄断性、可调整性的特征。

（二）供电企业资金监控情况分析一是经营性的资金较多。

经分析，该公司的主营业务是电力销售，辅营提供服务、销售设备物资等，承揽公司所在地区的电网建设、改造和修理，同时下设物资公司、建设公司等。

这决定公司的收入主要包括电费、物资销售以及送变电工程收入等；支出主要包括购电费、物资采购、工程建设等。

二是资金回收速度快。

公司主营业务收入主要来源于电费收入，公司对居民用电采用按月收费模式，对企业用电采用定期抄表缴费模式。

由于电能无法保存，导致产出与销售基本持平，不存在库存积压的问题。

居民核企業都能按时交费，甚至有部分用户会预交电费。

结合公司的电费回收情况来看，电费收缴基本不存在拖欠，应收账款较小。

三是资金支付有计划性。

从供电企业的资金结构看，固定资金占比较大，约为其资金规模的70%左右，流动资金占比约为30%左右。

浅析电力公司的资金内控管理电力公司是国家基础产业之一，资金内控是电力公司管理中重要的一环。

合理的资金内控管理可以保障电力公司收支的安全性和有效性，降低业务风险和经济风险，提高公司运营效率和盈利能力。

首先，电力公司应该健全资金管理制度和规范。

公司应该制定详细的资金管理制度和规章制度，根据公司的业务和风险特点，建立反映公司经营活动的资金管理制度。

包括财务制度、审计制度、风险控制制度、预算控制制度等方面的规章制度。

只有形成全面、规范的资金管理制度，才能对公司资金内部运行进行有序控制。

其次，电力公司需要完善资金监督机制。

公司应该建立起全方位的资金监督机制，实现对资金运作的实时监管和风险预警。

该机制应包括对业务流程的监督、对每日收支情形的监督、对资金库存情况的监督以及对单个资金流水的监督等方面。

例如，在流动资金的监督中可以采用多级审核制度，由不同的人员进行逐级审核，保障资金流入财务系统前的正确性和准确性。

此外，监督机制应当通过建立监控系统、检查制度和监测机制，真正做到尽早发现、预防和化解风险。

第三，电力公司需要加强对资金财务人员的管理。

公司需要对财务人员进行培训，提高其财务知识和业务技能，做好业务经验的传承。

同时，要加强对财务人员的考核，建立有效的奖惩制度，对财务人员的工作进行监督和约束。

另外，公司应该严格控制财务人员的权限，对不同职位的人员设置不同的权限，以减少内部操作风险。

最后，电力公司需要加强对风险控制的管理。

资金管理中，防范各类风险是十分重要的一环。

公司应该建立完善的风险控制机制，明确各类风险的存在形式和程度，采取相应的措施进行有效防范。

同时，在风险的评估和控制过程中，应采用科学技术手段，如采用大数据分析技术、人工智能等新型技术，有效提高控制效率。

综上所述，电力公司的资金内控不仅是公司内部管理的重要环节，也是公司管理和运营的关键要素之一。

通过建立完善的资金管理制度和规范，完善资金监督机制，加强对资金财务人员的管理，以及加强对风险控制的管理，可以有效提高公司的管理水平，确保其经济效益和社会效益的实现。

“点线面”立体化资金管理监控体系建设作者：张志勇蒋磊程华龙来源：《智富时代》2018年第11期【摘要】资金是企业的“血液”，是企业生存和发展的重要资源。

随着“三集五大”体系建设的不断深入，为确保资金安全，充分发挥资金效益，国家电网公司不断拓展资金监控覆盖范围，完善监控平台功能，推进监控平台建设，资金保障能力、风险防范能力和资金管理效益显著提升。

【关键词】资金；监控；立体化近年来，资金结算方式和手段的多样化、多元化暴露出公司资金管理薄弱，公司系统发生多起资金安全事件，急需建立更加精益、高效、安全的资金监控体系，为此，我们以点成线，以线构面，以面立体，“点”上各个击破、“线”上层层推进、“面”上统筹兼顾，构建“点线面”立体化资金管理监控体系，实现资金均衡流动，从“保障供应、提升效率、防范风险”三个维度，打造“大集中、低备付、高周转”的资金管理新体系。

一、“面”上统筹兼顾，优化顶层设计从“面”上将资金管理监控体系分解资金预算控制、资金结算控制、资金全程预警、资金分析评价等四个控制模块，实施“预测规划-收支运营-全程预警-分析评价”闭环管控。

1、资金预算控制模块在总结经验、找差距的基础上，一是通过培训火炬手（关键用户）、网站宣贯、会议强调等多种形式大力宣传现金预算控制理念，形成自上而下的舆论氛围；二是重点在流程梳理配置、系统集成、预算执行控制、执行结果考核等方面大力推进信息系统建设；三是实现现金流量预算与年度预算、经法系统中的合同信息、SAP系统中的项目、采购订单、员工报销系统等实现全面集成，实现信息共享，多渠道业务控制。

2、资金结算控制模块一是全面梳理资金支付申请、审批流程，结合管理要求、岗位设置进行标准配置，将资金支付延伸至业务前端岗位；二是对员工报销系统无法关联现金预算、SAP成本控制与现金预算控制脱节、管控模块无法对应WBS元素等问题，创新核算方式，增设资金支付专用供应商，解决现金预算控制盲点；三是针对原资金支付标准流程冗长，严重影响工作效率且对支付风险管控也起不到实质作用，进一步优化流程，核减冗余流程。