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应收账款实质性程序第一部分认定、审计目标和审计程序对应关系、审计目标与认定对应关系表、审计目标与审计程序对应关系表第二部分计划实施的实质性程序注：1.结果取自风险评估工作底稿2.结果取自该项目所属业务循环内部控制工作底稿。
3.在计划实施的实质性程序与财务报表认定之间的对应关系用“V”表示。
应收账款审定表应收账款明细表编制说明：外币应收账款应列明原币金额及折合汇率。
审计说明:索引号：ZD3应收账款询证函一、积极式询证函（格式一）编号：甲公司：本公司聘请的XX会计师事务所正在对本公司20X 7年度财务报表进行审计，按照中国注册会计师审计准则的要求，应当询证本公司与贵公司的往来账项等事项。
下列信息出自本公司账簿记录，如与贵公司记录相符，请在本函下端“信息证明无误”处签章证明；如有不符，请在“信息不符”处列明不符项目。
如存在与本公司有关的未列入本函的其他项目，也请在“信息不符”处列出这些项目的金额及详细资料。
回函请直接寄至XX会计师事务所。
回函地址：邮编：电话：传真：联系人：1 •本公司与贵公司的往来账项列示如下：单位：元•其他事项。
本函仅为复核账目之用，并非催款结算。
若款项在上述日期之后已经付清, 仍请及时函复为盼。
（被审计单位盖章）20 X 8年X月X日编号：甲公司：本公司聘请的XX会计师事务所正在对本公司20X 7年度财务报表进行审计，按照中国注册会计师审计准则的要求，应当询证本公司与贵公司的往来账项等事项。
请列示截止20X 7年X月X日贵公司与本公司往来款项余额。
回函请直接寄至XX会计师事务所。
回函地址：邮编：电话：传真：联系人：本函仅为复核账目之用，并非催款结算。
若款项在上述日期之后已经付清，仍请及时函复为盼。
（被审计单位盖章）20 X 8年X月X日1 •贵公司与本公司的往来账项列示如下:单位：元•其他事项。
（甲公司盖章）20 X 8年X月X日经办人：、消极式询证函（格式三）编号：甲公司：本公司聘请的XX会计师事务所正在对本公司20X 7年度财务报表进行审计，按照中国注册会计师审计准则的要求，应当询证本公司与贵公司的往来账项等事项。
应收账款回款统计表模板摘要：一、定义与作用二、应收账款回款统计表的内容三、应收账款回款统计表的制作流程四、应收账款回款统计表的应用与价值正文：一、定义与作用应收账款回款统计表是一种记录企业应收账款回款情况的表格，它详细列出了各客户的回款情况，包括回款金额、回款日期、账龄等信息。
通过应收账款回款统计表，企业可以清晰地了解应收账款的收回情况，及时发现逾期未回款的问题，有利于企业对应收账款的管理和催收。
二、应收账款回款统计表的内容应收账款回款统计表通常包括以下几个部分：1.客户信息：包括客户名称、客户编号、联系方式等。
2.回款日期：记录每笔回款的日期。
3.回款金额：记录每笔回款的金额。
4.账龄：根据回款日期与当前日期计算的账龄。
5.回款方式：记录回款的方式，如现金、转账等。
6.收款人：记录收款人姓名或部门。
三、应收账款回款统计表的制作流程制作应收账款回款统计表的基本流程如下：1.收集数据：收集各客户的回款信息，包括回款日期、回款金额、回款方式等。
2.整理数据：将收集到的数据整理成表格格式，以便于统计和分析。
3.分析数据：根据整理好的数据，分析应收账款的收回情况，如逾期未回款、回款金额等。
4.制作表格：根据分析结果，制作应收账款回款统计表。
5.审核表格：检查应收账款回款统计表的准确性，确保数据的正确性。
6.提交表格：将制作好的应收账款回款统计表提交给相关负责人，以便于企业对应收账款的管理。
四、应收账款回款统计表的应用与价值应收账款回款统计表在企业中具有重要的应用价值，它可以帮助企业：1.及时了解应收账款的收回情况，避免坏账风险。
2.发现回款异常情况，如逾期未回款、回款金额不符等，及时采取措施解决问题。
3.分析客户的回款能力，调整信用政策，提高应收账款的管理水平。
4.监控收款人的工作效率，提高回款工作的效率。
5.为企业决策提供数据支持，如制定催收计划、调整销售策略等。
应收账款回款统计表模板【实用版】目录一、应收账款回款统计表的概念与作用二、应收账款回款统计表的内容及格式三、如何制作应收账款回款统计表四、应收账款回款统计表的注意事项五、应收账款回款统计表的实际应用案例正文一、应收账款回款统计表的概念与作用应收账款回款统计表是一种用于记录和统计企业应收账款回款情况的表格，它能够帮助企业及时了解应收账款的回款情况，从而为企业的资金管理提供依据。
应收账款回款统计表以表格形式展示，包含了不同时间节点的回款金额、回款方式、回款账户等信息，有利于企业对回款情况进行细致分析，以便采取相应的管理措施。
二、应收账款回款统计表的内容及格式应收账款回款统计表的内容主要包括以下几方面：1.基本信息：包括企业名称、表格名称、制作日期等。
2.回款时间：通常以月为单位，可以细分到日，方便企业了解不同时间点的回款情况。
3.客户名称：记录回款客户的名称，便于企业对应收账款进行管理。
4.账款明细：包括账款金额、账款期限、账款性质等信息，方便企业对应收账款进行分类和分析。
5.回款金额：记录每次回款的金额，方便企业统计不同时间点的回款总额。
6.回款方式：包括现金、转账、支票等方式，方便企业了解回款的渠道。
7.回款账户：记录回款账户的详细信息，包括账户名称、账号、开户行等。
8.备注：对回款情况进行补充说明，如回款原因、回款人等。
三、如何制作应收账款回款统计表制作应收账款回款统计表可以采用电子表格软件，如 Microsoft Excel、WPS 表格等。
以下是制作应收账款回款统计表的步骤：1.打开电子表格软件，新建一个空白表格。
2.在表格中输入基本信息，如企业名称、表格名称、制作日期等。
3.在表格中输入回款时间，通常以月为单位，可以细分到日。
4.在表格中输入客户名称，以便企业对应收账款进行管理。
5.在表格中输入账款明细，包括账款金额、账款期限、账款性质等信息。
6.在表格中输入回款金额，记录每次回款的金额。
应收应付统计表（分类查询）
应收应付统计表是一种对企业的收入和支出进行分类汇总
和统计的财务报表。
按照分类查询，可以将应收和应付款
项按照不同的分类进行统计分析。
分类查询可以根据不同的项目对应收和应付款项进行分类，常见的分类包括：
1. 客户分类：将应收款项按照不同的客户进行分类，可以
统计每个客户的应收款项金额，以及不同客户的欠款情况。
2. 业务类型分类：将应收款项按照不同的业务类型进行分类，可以统计每种业务类型的应收款项金额，以及不同业
务类型的收入贡献度。
3. 产品分类：将应收款项按照不同的产品进行分类，可以
统计每种产品的销售额和应收款项金额，以及产品销售的
收益情况。
4. 地区分类：将应收款项按照不同的地区进行分类，可以
统计每个地区的应收款项金额，以及不同地区的销售情况。
同样的，按照分类查询也可以对应付款项进行分类统计，例如按照供应商分类、支出类型分类等。
通过应收应付统计表的分类查询，企业可以更加清楚地了解到不同分类下的收入和支出情况，进行决策和预测。
这对于企业财务管理和经营战略制定具有重要的参考意义。
客户应收应付管理明细表模板
客户应收应付管理明细表模板如下：
客户名称应收金额应收日期到期日期应付金额应付日期到期日期备注
:--: :--: :--: :--: :--: :--: :--: :--:
模板说明：
1. 客户名称：填写客户的名称。
2. 应收金额：填写该客户应支付给您的金额。
3. 应收日期：填写该客户应支付给您的日期。
4. 到期日期：填写该客户的支付到期日期。
5. 应付金额：填写您应该支付给该客户的金额。
6. 应付日期：填写您应该支付给该客户的日期。
7. 到期日期：填写您的支付到期日期。
8. 备注：填写其他需要说明的事项。
请根据实际情况填写表格，并根据需要进行修改和调整。
