北京理工大学珠海学院ZHUHAI CAMPUS OF BEIJING INSTITUTE OF TECHNOLOGY 课程论文课程名称金融学概论论文题目从存款创造到商业暴利—浅谈中国银行业高盈利的背后学院会计与金融学院专业财管4班学号************姓名蒋璇从存款创造到商业暴利——浅谈中国银行业高盈利的背后摘要：自有银行家坦言“银行利润高得不好意思说”开始，银行利润问题备受舆论拷问。
最早主要是网民对银行业高利润的质疑，之后蔓延到各个领域的争议。
“暴利”一词也来源于网络，虽然不能和化妆品、烟酒类的商品暴利相提并论，但这一词也表明了民众对银行高盈利的不满情绪。
为何作为一个只做存款、贷款、结算业务的行业能取得如此高的ROE呢？本文从存款创造、商业银行业务等封面简要分析银行业的高盈利背后的危机与应对方式。
关键词：商业银行，高盈利，利差，危机一、商业银行的起源与特点商业银行是市场经济的产物，它是为适应市场经济发展和社会化大生产需要而形成的一种金融组织。
商业银行经过几百年的发展演变，现在已经成为世界各国经济活动中最主要的资金集散机构，其对经济活动的影响力居于各国各类银行与非银行金融机构之首。
从商业银行的起源和发展历史看，商业银行的性质可以归纳为以追求利润为目标，以经营金融资产和负债为对象，综合性、多功能的金融企业。
首先，商业银行是一种企业，它具有现代企业的基本特征。
和一般的工商企业一样，商业银行也具有业务经营所需的自有资金，也需独立核算、自负盈亏，也要把追求最大限度的利润作为自己的经营目标。
获取最大限度的利润是商业银行产生和发展的基本前提，也是商业银行经营的内在动力。
就此而言，商业银行与工商企业没有区别。
其次，商业银行与一般的工商企业又有不同，它是一种特殊的企业。
主要表现在：1、商业银行的经营对象和内容具有特殊性。
2、商业银行对整个社会经济的影响和受社会经济的影响特殊。
3、商业银行责任特殊。
商业银行是以追求最大利润为目标，能向客户提供多种金融服务的特殊的金融企业。
盈利是商业银行产生和经营的基本前提，也是商业银行发展的内在动力。
尽管各国商业银行的组织形式、名称、经营内容和重点各异，但就其经营的主要业务来说，一般均分为负债业务、资产业务以及中间业务。
二、银行盈利与存款的创造商业银行有权经营活期存款，商业银行在经营存贷款的过程中还具有创造存款的能力。
在广泛采用非现金结算的情况下，银行将吸收的原始存款中的超额准备金用于发放贷款，客户取得借款后，不提取现金，全部转入另一企业的银行存款账户。
接受这笔新存款的银行在存款增加的同时也增加了存款准备金。
它在保留一部分法定存款准备金后，又可将超额准备部分用于发放贷款。
这样，又会出现另一笔存款，如此不断延续下去，即可创造出大量的存款。
而银行吸收一笔原始存款究竟能创造多少存款货币，要受到法定存款准备金、现金流出银行、超额准备金、定期存款等许多因素的影响。
正因为银行有“钱生钱”的能力，它才能在经营过程中通过存，贷业务等其他业务不断收取利差与手续费，取得利润。
银行收入包括：1、存款和贷款的利差。
贷款利率要比存款利率高，中间就有了差。
2、中间业务收入。
如：代售国债的手续费收入、代理保险手续费收入、代收电话费手续费收入、代扣代缴的所有手续费收入等。
3、其他手续费收入。
如：售卖各种支票的手续费收入、电子汇划手续费收入、异地卡存取款手续费等。
4、其他收入。
如：同业拆借（现在只适用于信用合作社向商业银行拆借）利息收益、上存准备金（将本行的钱存到人民银行，利率很高，要比居民存款高出一倍还多）利息收益等。
三、银行业高盈利不断升级银监会数据显示：2011年，中国所有商业银行的总资产超过113万亿，占全部金融资产的90%以上，净利润超过1万亿，商业银行平均每天“吸金”28.53亿元。
近些年，中国实体经济的利润普遍收窄，而商业银行每年利润以20%-70%的增幅高速增长。
[1] 继2011年中国银行业利润首破万亿大关被指暴利后，2012年中国银行业继续一路高歌。
2013年3月1日，银监会发布的监管统计数据显示：我国银行业金融机构共有法人机构3,747家，资产总额133.6万亿元，同比增长17.9%，负债总额125.0万亿元，同比增长17.8%；不良贷款余额1.07万亿元，比年初增加234亿元，不良贷款率1.56%，同比下降0.22个百分点。
商业银行整体加权平均资本充足率13.25%，同比上升0.54个百分点；贷款损失准备金余额1.46万亿元，比年初增加2,653亿元；拨备覆盖率295.5%，同比上升17.3个百分点。
商业银行全年累计实现净利润1.24万亿元[2]，这意味着以一年365天计算，银行成为真正“日进斗金”的行业，日均获利34亿元，连续4年创历史新高。
但银监会的数据同时显示，中国银行业的净利润增速明显放缓，去年净利润同比增长18.9%，相较于2011年的36.34%大幅回落。
这也意味着中国银行业的盈利能力已经出现了下降的趋势。
四、中国商业银行何来高利润一位银行工作的网友通俗地解释解答：盈利主要来源就是高利贷（授信业务）、乱收费（中间业务）和拉皮条（资产类业务）[4]1、高利贷：日赚30亿，利息收入为主要来源。
16家上市银行利润总额达到5453亿元，日赚30亿元。
银行业的ROE水平确实明显高于其它行业，中国上市银行的平均ROE2011年21.33%，远高于实体产业的利润率，即使普遍认为高利润的房地产行业2011年净资产利润率也仅12.15%。
2、乱收费：五大行手续费及佣金收入半年就过千亿据中国银监会和中国银行业协会统计，中国银行业服务项目共计1076项，其中226项免费，占比21%；收费项目850项，占比79%。
上半年中、农、工、建、交五大行实现手续费及佣金净收入共计1881.88亿元。
个人业务不合理收费、收费项目不明示、贷款业务收取各种巧立名目的费用等现象，成为消费者投诉最多的问题。
3、拉皮条：资产类业务收入增长迅猛资产类业务主要是银行与证券公司的合作，一般通过银证转账、基金托管、证券代理业务以及资金为合作内容。
结构融资、债券承销和资产管理业务收入同比分别增长70.36%、57.6%和52.87%。
五、中国银行业的利差有多高中国的银行业拥有全球最高的利差，最终利差要达到5%-10%，而国外银行利差通常是0.2%-0.5%。
1、国内存贷差3个点远高于发达国家在近两年宏观调控控制通胀过程中，央行频繁提高存款准备金率，通过控制贷款数量来实现对通胀的控制，而不是采用提高利率的方法。
这样带来的后果就是，一边是银行能从储户中取得廉价资金(基本利率3%)；另一边实体经济对有限资金的争夺，抬高实际贷款利率(贷款基准利率是6个点)。
一低一高，丰厚的息差就出来了。
2、中国存贷差是3个点，发达国家是1个点，台湾也是1个点。
根据工商银行的调查，去年温州市的平均贷款利率是25%。
企业不堪重负，25%的利率赚的钱可能是还银行的。
缩小存贷利差也是改革必然要采取的方向。
六、银行资产的高度扩张所带来的隐患1、银行受企业影响大。
银行贷款偏好资信较好的大型企业，如煤炭、钢铁、能源等。
但如今，产能过剩、行业问题久久缠绕这些大型企业。
全球经济危机已呈长期化趋势，国内经济增速放缓在加剧，长三角、珠三角部分中小企业经营困难，偿债能力下降，区域性和行业性风险特征开始显现，银行信贷资产质量已直接受到影响。
2、信用风险增加。
银监会数据显示，截至2012年二季度末，商业银行总体不良贷款率为0.9%，与一季度持平，但不良贷款余额却从一季度的4382亿元，上升至二季度的4564亿元，增加了182亿元。
尽管半年报所显示的上市银行不良贷款率依然维持较低水平，但银行业已普遍出现逾期贷款余额上升和减值的迹象。
3、息差逐步下降。
尽管报告期内银行的净息差仍普遍提升。
但息差与宏观调控银根松紧关系很大。
2012年中的两次降息，使资金市场流动性宽裕，信贷供求关系反转，与此同时，货币市场和债券投资收益率水平开始下降，银行资产端收益整体走低。
另外，各家银行贷存比指标均在监管红线的临界点，但存款增长“冲时点”迹象明显。
七、不良贷款上升银行信贷资产分为正常、关注、次级、可疑、损失五类，后三种属于通常所说的不良贷款，银行业中期贷款正驶入爆棚期，不良率风险使人担忧。
银监会3月1日发布商业银行主要监管指标情况，2012年年末，商业银行不良贷款余额达4929亿元，较上季度末(下同)增加141亿元；不良贷款率为0.95%，同上季度持平。
其中，大型商业银行不良贷款率为0.99%；股份制商业银行不良贷款率为0.72%；城市商业银行不良贷款率为0.81%；农村商业银行不良贷款率为1.76%；外资银行不良贷款率为0.52%。
商业银行不良贷款中，次级类贷款2176亿元，增加148亿元；可疑类贷款2122亿元，增加48亿元;损失率贷款630亿元，减少55亿元。
[2]八、中国商业银行的生存与发展中国银行业虽然相当于实体经济来看，依旧发展迅速。
但不良贷款率绝大多数还未实现双降，损失类贷款和关注类贷款仍居高不下。
银行业背后的隐患已经显而易见，从这个角度看，我国银行业高增长时代或将不可持续。
这里就谈到一个问题：银行业应该如何正确致富呢？借鉴国外的经验，有以下几点：1、混业经营发展中间业务在欧美、日本等地，金融市场产品丰富，允许银行分业、混业经营，很多优质的公司并不会过多地增加银行贷款负债，而是会选择发行企业债券、短期票据等方式来获得资金。
2、金融体制改革、综合监管我国金融体系内对整个资本体系，要达到业务模式真正的多元化，只有建立在深化国有银行体制改革，调整银行股权结构上，银行业未来的发展才能更加健全。
3、提高服务能力温家宝总理撰文强调：要坚持金融服务实体经济的本质要求。
做好“服务”二字，不仅仅是对大企业，银行更应该发挥信用分配的功能，服务好优质高效率的中小微企业以及消费者。
提到银行改革，首先还是得从压低高利差开始，可以先采取一些措施，把银行的利差水平先降低下来。
无论是非对称加息，还是采取加存准、降贷款利率。
利差降下来了，才能谈金融的服务属性，才能称得上是金融制度改革的开端。
【参考资料】[1]《中国银行业监督管理委员会2011年报》, 新华网[2]《中国银行业监督管理委员会2012年报》, 新华网[4]《漂亮财报背后暗藏危机》, 搜狐财经【参考文献】[3]《货币银行学原理（第六版）》, 郑道平；张贵乐。
中国金融出版社。
