第三节总账业务处理实验资料准备：1.系统参数选项卡参数设置凭证进行制单序时控制进行支票控制对资金及往来科目进行赤字控制允许修改、作废他人填制的凭证可以使用应收款、应付款、存货系统受控科目凭证号采用系统自动编号打印凭证页脚姓名不进行制单及审核的明细权限控制出纳凭证必须经由出纳签字外币核算采用固定汇率进行预算控制账簿账簿打印位数、每页打印行数采取默认明细账打印按年排页会计日历会计日历采用默认设置其他数量和单价小数位数设置为2位部门、个人、项目按编码方式排序2.各账户2011年年初余额②库存商品期初余额3.业务资料1)2011年1月份有关经济业务①1月10日,销售部肖倩向甲客户销售海尔冰箱50台,单价2200元;容声冰箱50台,单价1800元;厦华彩电50台,单价3500元;康佳彩电50台,单价2800元,价款合计515000元,通过工行收取50%货款,转账支票号ZZR001(假定不考虑增值税)。
②1月15日,供应部龚超从乙供应商购进海尔冰箱50台,单价2100元;容声冰箱50台,单价1600元;厦华彩电50台,单价3100元;康佳彩电50台,单价2600元,价款合计470000元,商品已验收入库,货款尚未支付(假定不考虑增值税)。
③1月20日,销售部寿毅向乙客户销售清华同方固定电话50部,单价100元;中兴固定电话50部,单价120元;三星手机50部,单价2400元;诺基亚手机50部,单价3400元,价款合计301000元,通过工行收取50%货款,转账支票号ZZR002(假定不考虑增值税)。
④1月25日,供应部柴进从甲供应商购进清华同方固定电话50部,单价90元;中兴固定电话50部,单价110元;三星手机50部,单价2100元;诺基亚手机50部,单价3100元,价款合计270000元,商品已验收入库,货款已通过工行全部支付,转账支票号ZZR003(假定不考虑增值税)。
⑤1月26日,通过中行支付广告费1000美元,转账支票号ZZD001。
⑥1月28日,常胜利因出差向财务部门借款5000元,现金支票号XJ001。
⑦1月29日,常胜利出差归来,报销差旅费4000元,交回现金1000元。
⑧1月30日,因商品质量问题,同意甲客户退回康佳彩电1台,单价2800元;乙客户退回诺基亚手机1部,单价3400元,退货款未付。
⑨1月31日,计提本月折旧10 000元。
⑩1月31日,计算本月汇兑损益并计入财务费用,月末汇率为8.25。
1） 1月31日,按全月加权平均法结转本月份销售成本。
2） 1月31日,结转本月期间损益至本年利润。
3） 1月31日,按本月利润的33%计提所得税。
4） 1月31日,将所得税费用结转至本年利润。
4.出纳对账数据(1)银行对账期初余额远威公司银行对账的启用日期同账务子系统,为2005年1月1日;工行人民币户企业日记账调整前余额为4 000 000元;银行对账单调整前余额为4 000 000元;无未达账项。
(2)银行对账单2011年1月份工行银行对账单,见表5 17。
2011年1月份银行对账单日期结算方式票号借方金额贷方金额2011-1-10 转账支票 ZZR001 2575002011-1-20 转账支票 ZZR002 1505002011-1-28 现金支票 XJ001 5000一、设置账簿选项进入“企业门户”后，点击左下角的【业务】，进入【财务会计】－【总账】－【设置】栏目，打开【选项】对话框（见图8-23），包含“凭证”、“账簿”、“会计日历”等栏目。
在这些栏目中，主要涵盖了业务处理过程中一些控制参数的设置，它决定了系统数据的输入、处理和输出的内容和形式，可以在相应选择框内做出打勾或取消打勾的选择。
图8-23有几个特殊的业务控制参数说明如下：1.制单序时控制。
在“凭证”栏目的制单控制中，系统默认选择“制单序时控制”，即凭证保存时不按凭证号顺序排列而按日期顺序排列，如果违反此规则，将出现“凭证假丢失”现象。
2.资金及往来赤字控制。
选择了资金及往来赤字控制，则在制单时，当现金、银行科目的最新余额出现负数时，系统将予以提示。
3.使用其他系统受控科目。
若某科目为其他系统的受控科目（如客户往来、供应商往来科目为应收、应付系统的受控科目），一般说来，为了防止重复制单，应只允许其受控系统来使用该科目进行制单，总账系统是不能使用此科目进行制单的，但如果您希望在总账系统中也能使用这些科目填制凭证，则应选择此项。
4.支票控制。
选择支票控制，在制单时录入了未在支票登记簿中登记的支票号，系统将提供登记支票登记簿的功能。
5.出纳凭证必须由出纳签字。
当选择该栏目后，含有现金、银行科目的凭证必须由出纳签字后才能记账，如果审查认为错误或有异议的凭证，应交与填制人员修改后再核对。
6.当企业有外币业务，需要进行外币核算时，应在“凭证”栏目中选择相应的外币核算和汇率方式。
7.当单位往来客户较多，又希望对往来客户进行明细管理，则选取应收、应付系统核算，如果选定在“应收系统核算”或“应付系统核算”，使用过程中将不能再修改，往来账的录入、查询都将在应收、应付系统进行，建议初学者在往来业务不多的情况下，不启动应收和应付子系统的核算。
8. 对于“会计日历”选项，需注意如下几点：（1）总账系统的启用日期不能在系统的启用日期之前。
（2）已录入汇率后不能修改总账的启用日期。
（3）总账中已录入期初余额，不能修改总账的启用日期。
（4）总账中已制单的月份不能修改总账的启用日期。
（5）第二年进入系统，不能修改总账的启用日期。
二、期初余额录入进入“企业门户”后，点击左下角的【业务】，进入【财务会计】－【总账】－【设置】栏目，打开【期初余额】对话框。
对未涉及辅助核算的会计科目，只需在末级明细科目中直接录入期初金额。
对涉及辅助核算的会计科目，双击科目，调出项目核算窗口（本例为库存商品），如操作中遇非法代码等错误时，按ESC键即可退出。
输入完毕后进行试算平衡（点击试算）。
期初对账（点击对账）；三、填制凭证从【业务】窗口，通过【财务会计】－【总账】－【凭证】界面，单击【填制凭证】，屏幕会显示一张空白凭证（见图8-35）。
单击【增加】即可开始填写凭证。
记住，用会计的身份（803）登录制单。
对于下面的第1～9笔业务,将直接在此手工填制凭证;对于第10～14笔业务,将利用自动转账功能自动生成凭证,目的仅仅是介绍自动转账的使用方法,这些经济业务也可以不使用自动转账功能,而采取和前9笔业务一样的处理方法,直接在此手工填制凭证。
1)第1笔经济业务———客户核算、项目核算、数量核算（注意，在输入辅助核算信息后，会计分录金额的位置可能不对，需要删除后重新输入到正确的位置）该笔经济业务的会计分录如下:借:银行存款———工行存款 257 500应收账款(甲客户) 257 500贷:主营业务收入(海尔冰箱) 50×2 200主营业务收入(容声冰箱) 50×1 800主营业务收入(厦华彩电) 50×3 500主营业务收入(康佳彩电) 50×2 800该笔凭证类别为收款凭证，填写凭证日期“2011-1-10”，摘要“向甲客户销售商品”，第一笔分录科目输入或选择科目“100201”，因为是银行科目,会出现对话框询问结算方式等信息。
在此对话框中选择结算方式“转账支票”,输入票号“ZZR001”,输入或选择发生日期“2011-1-10”。
接着,单击“确认”按钮,返回凭证；输入借方金额257500并回车,输入下一行分录内容。
对辅助信息，可双击票据号或项目等位置调出辅助项对话框修改。
2)第2笔经济业务———项目核算、数量核算、供应商核算该笔经济业务的会计分录如下:借:库存商品(海尔冰箱) 50×2 100库存商品(容声冰箱) 50×1 6000库存商品(厦华彩电) 50×3 100库存商品(康佳彩电) 50×2 600贷:应付账款(乙供应商) 470 000选择凭证类别“转账凭证”，填写凭证日期“2011-1-15”，摘要“从乙供应商进货”。
应收账款“乙供应商”,选择业务员“龚超”3)第3笔经济业务———客户核算、项目核算、数量核算该笔经济业务的会计分录如下:借:银行存款———工行存款 150 500应收账款(乙客户) 150 500贷:主营业务收入(清华同方固定电话) 50×100主营业务收入(中兴固定电话) 50×120主营业务收入(三星手机) 50×2 400主营业务收入(诺基亚手机) 50×3 400凭证类别“收款凭证”，填写凭证日期“2011-1-20”，摘要“向乙客户销售商品”，“转账支票”票号“ZZR002”，业务员“寿毅”4)第4笔经济业务———项目核算、数量核算该笔经济业务的会计分录如下:借:库存商品(清华同方固定电话) 50×90库存商品(中兴固定电话) 50×110库存商品(三星手机) 50×2 100库存商品(诺基亚手机) 50×3 100贷:银行存款 270 000选择凭证类别“付款凭证”，填写凭证日期“2011-1-25”，摘要“从甲供应商进货”，“转账支票”,输入票号“ZZR003”，注意转账付款凭证需要登记票号。
凭证输入完毕,单击“保存”按钮保存凭证。
此时系统会提示该支票尚未在支票登记簿中登记并询问是否登记。
在此单击“否”按钮。
关于支票登记簿的操作将在后面的出纳管理中介绍。
5)第5笔经济业务———外币核算该笔经济业务的会计分录如下:借:营业费用 1 000×8.2贷:银行存款———中行存款 1 000×8.2选择凭证类别“付款凭证”，填写凭证日期“2011-1-26”，摘要“支付广告费”，“转账支票”,输入票号“ZZD001”6)第6笔经济业务———个人核算该笔经济业务的会计分录如下:借:其他应收款———差旅费借款5 000贷:银行存款———工行存款5 000凭证类别“付款凭证”，填写凭证日期“2011-1-28”，摘要“职工出差借款”，结算方式为“现金支票”,输入票号“XJ001”。
其他应收款———差旅费借款因为有个人核算,所以会出现对话框询问个人信息。
在该对话框中选择部门“总经理办公室”,选择个人“常胜利”,选择或输入发生日期“2011-1-28”。
7)第7笔经济业务———部门核算、个人核算该笔经济业务的会计分录如下:借:管理费用———差旅费 4 000现金 1 000贷:其他应收款———差旅费借款 5 000凭证类别“收款凭证”，凭证日期“2011-1-29”，摘要“报差旅费”，因为该科目有部门核算,所以会出现对话框询问部门信息。
