行政单位财务报销管理制度

财务报销制度（通用11篇）财务报销制度篇1一、办事处所有行政支出一律执行财务“一支笔”制度，同时必须有经办人、分管领导和主任全部签字后才能到财务报销。

二、严格执行有关经费支出管理制度规定的开支范围及开支标准，保证人员工资和单位正常运转必需的开支。

三、正常的费用报销必须有正规的机打发票，字迹清晰，金额用文字和数字表示，印章齐全，不能涂改。

自开具发票之日起两个月内报销，不报销年货发票。

对确实拿不到正规发票的个人，应根据支出用途填写费用报销单，由单位负责人、经办人、见证人签字，金额不得超过500元。

四、各科室因业务和上级部门检查需接待的，需事先请示领导同意，发票必须写明招待事由，报销发票必须有三人以上签字，三天内到财务报销，逾期不予办理。

五、本单位工作人员因公及办公需要借款时，应如实填写借款单，经分管领导、主任签字确认后，提前向财务部门提出。

借款人必须在公务完成后7个工作日内(特殊情况除外)到财务室办理报销手续，否则前一款不予结算，后一款不予办理贷款手续。

按规定从工资中一次性或分次扣除贷款。

六、上级财政部门办理政府采购项目，应按规定办理政府采购，否则，财政部门不予报销。

七、财务报销时间：每星期二、四两天。

报销超过3000元以上的提前一天通知财务部门。

借款500元以上的，写明用途，经分管领导同意，由主任签字后，到财务预借。

八、项目贷款必须有项目预算，由部门负责人签字，才能借款，预算要交财务一份，否则财务不予办理贷款。

九、对外支付金额在2000元以上的，尽可能采用转账支票方式支付，确保现金流量支出减少。

十、为了更好地建立和完善会计管理档案，各部门在报销前应复印发票和单据。

否则，对装订好的法案的查阅和复印必须经局长和主任批准后才能复印。

财务报销制度篇2一、经费支出项目我局经费支出除按规定制表发放的在编人员工资外，划分为经常性支出和非经常性支出两类。

(一)经常性支出项目1.车站报了洪水服务费。

主要支出范围:水文站调度人员报汛劳务费、防汛抢险加班费、夜班费等。

行政事业单位财务报销制度行政事业单位财务报销制度一、总则1. 为了规范行政事业单位的财务管理，保证财务报销的合法性、准确性和及时性，特制定本制度。

2. 本制度适用于行政事业单位的各项财务报销工作。

3. 财务报销按照合规、规范、公开、公正的原则进行。

二、报销项目及要求1. 差旅费报销：差旅费报销应符合行政事业单位的差旅费用管理制度，并附上相应的差旅费报销申请表、行程单、交通票据、住宿发票等相关材料。

2. 劳务费报销：劳务费报销应符合合同约定，并附上合同、发票、劳动合同等相关材料。

3. 办公费用报销：办公费用报销应符合财务管理制度的规定，并附上相关发票、报销单、申请表等材料。

4. 业务招待费报销：业务招待费报销应符合行政事业单位的相关规定，并附上相关发票、报销单、申请表等材料。

5. 其他报销项目：其他报销项目应符合行政事业单位的相关规定，并附上相应的材料和证明文件。

三、报销流程1. 提交报销申请：报销人员应填写报销申请表，申请表应包括报销的具体项目、金额、经办人、审核人等信息，并附上相关的票据和材料。

2. 审核核实：报销申请应由核实人员核对报销的票据和材料的真实性和完整性，确保符合财务报销的要求。

3. 财务审核：财务审核人员根据行政事业单位的财务管理制度和财务规定，审核报销申请的合理性和合规性。

4. 财务复核：财务复核人员负责对报销申请进行二次复核核对，确保报销的准确性和合理性。

5. 财务支付：经过审核和复核的报销申请，由财务人员按照企业财务流程进行支付。

四、报销限制1. 报销金额上限：差旅费报销按照差旅费用管理制度的规定执行，其他报销项目应符合行政事业单位的财务管理制度的相关规定。

2. 发票信息准确：报销的发票应是真实、完整、准确的，一经发现虚假情况，将按照法律法规进行追责。

3. 限制报销范围：对于行政事业单位财务管理制度中规定的不允许报销的项目，应按照规定进行处理。

4. 报销时限：报销申请应在规定的时间范围内完成，逾期不予受理。

行政事业单位财务报销制度一、前言财务报销制度是行政事业单位财务管理的重要组成部分，它是规范财务管理、保障单位资金安全、提高单位工作效率的必要手段。

本文将围绕行政事业单位财务报销制度展开详细阐述。

二、基本原则1.依法依规：行政事业单位财务报销必须依据法律法规、财务制度等相关规定，确保合规合法。

2.严格审批：对于财务报销申请，必须进行严格的审批，防止出现违规行为和财务风险。

3.履行责任：财务人员必须履行职责，保证财务报销工作的规范、精确和及时性。

4.经济合理：财务报销必须遵循经济合理原则，合理配置单位资金、提高使用效率。

三、财务报销范围行政事业单位的财务报销范围涵盖了办公费用、业务差旅、业务招待、固定资产购置、维修保养费用等。

其中，各项费用的报销标准应当严格按照财务制度规定执行，做到公开、公正、公平。

四、财务报销的流程行政事业单位的财务报销流程包括申请、审批、报销等环节。

1.申请环节：报销人员需在规定时间内提交申请，明确报销事由和费用明细，确保报销申请符合规定标准和要求。

2.审批环节：申请人递交报销申请后，审批人需要对申请进行审批。

审批人有权对申请人提交的费用明细及相关证明材料进行核实，如有问题应当提出质疑，并对整个报销流程进行控制，确保符合相关规定。

3.报销环节：经过审批的报销申请进入报销环节，要求报销人员提交税务发票等材料，并按规定的时间及方法进行报销。

财务人员应当仔细核对报销申请和材料，并及时、准确向财务司办理报销手续。

五、财务报销直接付款制度行政事业单位的财务报销直接付款制度是指报销人员在报销环节提交相关证明材料后，由财务人员直接将报销款项转入报销人员的个人账户。

这一制度从一定程度上方便了报销人员，提高了报销效率，并且降低了单位资金的风险。

六、财务报销中的问题及应对财务报销在实际操作中可能面临报销标准的不准确、证明材料不齐全等问题。

应对这些问题，提出以下应对措施。

1.报销标准不准确问题，应及时完善制度，明确标准，避免产生模糊地带。

行政事业单位财务管理制度第一章总则第一条为进一步规范机关财务管理，提高资金使用效益，创建节约型机关，确保工作正常有序运转，根据有关财经法规的规定，结合我局实际，特制定本制度。

第二条机关财务管理的基本原则:(一)统筹安排，综合管理;(二)精打细算，量入为出;(三)一月一报，及时结算;(四)保障重点，兼顾一般;(五)勤俭节约，讲求实效。

第三条机关财务管理的基本体制:由局办公室按照会计制度规定对所有资金实行统一管理、集中支付、一支笔审批。

第四条机关财务管理的主要任务:合理编制并严格执行经费收支预算，如实反映财务收支情况，开展财务活动分析，加强国有资产和资金管理。

财务人员要严格执行会计制度，对报销单据要认真审核，坐到报账手续完备，账目清楚，日清月结，定期报表。

第二章预算编制及执行第五条预算编制:由局办公室按照“合法、规范、公平、节俭”的原则，结合上年资金使用情况和本年度实际需要编制年度财务收支预算，报局党组审定执行。

第六条财务预算收入主要是指本级财政预算安排的资金和上级安排的专项或业务经费。

第七条党团活动经费、老干活动经费、工会费按党组会议核定的标准列入专项支出。

第八条基本支出指用于满足单位日常工作需要的各类支出，包括:(一)差旅费;(二)招待费;(三)会议费或旅游活动组织费;(四)购置费;(五)文印费;(六)车辆消耗费用;(七)其他费用。

专项支出指具有专门用途的费用支出，原则上按年初预算和上级下达的科目执行。

第三章支出管理第九条资金管理及审批遵循“谁经手，谁负责”的原则，即由经手人(证明人、验收人)、和科室负责人对发票的真实性、合法性负责。

第十条除工资、医保、公积金外，其他所有开支实行事前申报制度，即按规定填写开支申报表，经有关领导批准后，方可开支。

所有开支须两人以上经办，重大采购项目应有纪检、监察人员介入监督。

第十一条资金审批一般程序和权限:由经手人负责将票据进行分门别类整理，并填写经费报销审批单，经手人(证明人、验收人)在票据上签字，会计和办公室主任审核，分管财务的局领导审批。

行政单位报销管理制度一、总则为规范行政单位的报销管理，保证经费使用的合理性和规范性，制定本制度。

二、适用范围本制度适用于行政单位内部各类经费报销管理。

三、报销流程1. 报销申请（1）报销人员填写报销申请单，注明报销事由、费用明细、金额等必要信息。

（2）报销申请单需由报销人员在规定时间内提交至财务部门。

（3）财务部门收到报销申请单后，对其进行初步审核。

2. 报销审批（1）财务部门审核通过后，将报销申请单提交给相关部门领导审批。

（2）部门领导审批通过后，签字确认后将报销申请单退回给财务部门。

3. 报销支付（1）财务部门在收到经过审批确认的报销申请单后，进行支付。

（2）支付后，财务部门将付款凭证、报销单据等归档保存。

四、费用报销范围1. 差旅费用（1）差旅费用包括交通费、住宿费、餐饮费等必要费用。

（2）差旅费用需提供相应的发票、行程单等相关单据。

2. 会议费用（1）会议费用包括会场租金、设备租赁费、餐饮费等必要费用。

（2）会议费用需提供会议议程、发票等相关单据。

3. 办公费用（1）办公费用包括办公用品、印刷费、快递费等必要费用。

（2）办公费用需提供发票、购买清单等相关单据。

4. 其他费用（1）其他费用需注明报销事由，并提供相关单据。

（2）其他费用必须经过部门领导审批确认后方可报销。

五、费用报销标准1. 差旅费用标准（1）交通费用按照实际情况报销，需提供相应的交通费发票。

（2）住宿费用根据目的地不同，报销标准有所调整。

（3）餐饮费用按照实际情况报销，需提供相应的餐饮费发票。

2. 会议费用标准（1）会场租金和设备租赁费用按照实际情况报销，需提供相应的发票。

（2）餐饮费用按照实际情况报销，需提供相应的餐饮费发票。

3. 办公费用标准（1）办公用品费用按照实际情况报销，需提供相应的购买清单和发票。

（2）印刷费用和快递费用按照实际情况报销，需提供相应的发票。

4. 其他费用标准（1）其他费用按照实际情况报销，需提供相关的单据和审批确认文件。

第一章总则第一条为了加强行政单位的财务管理和内部控制，规范报销行为，提高资金使用效益，根据《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国预算法》等法律法规，结合本行政单位实际情况，制定本制度。

第二条本制度适用于本行政单位所有职工及临时聘用人员。

第三条本制度所称报销，是指职工及临时聘用人员在履行工作职责过程中，因公出差、公务接待、购置办公用品等产生的合理费用。

第二章报销范围与标准第四条报销范围：1. 因公出差产生的交通费、住宿费、伙食补助费、市内交通费等；2. 因公接待产生的住宿费、餐饮费、交通费、礼品费等；3. 办公用品购置费；4. 其他因公产生的合理费用。

第五条报销标准：1. 交通费：根据国家及地方有关规定，按实际发生的费用报销；2. 住宿费：根据国家及地方有关规定，按实际发生的费用报销；3. 伙食补助费：按国家及地方有关规定执行；4. 市内交通费：按实际发生的费用报销；5. 公务接待费：根据国家及地方有关规定，按实际发生的费用报销；6. 办公用品购置费：根据实际需要，按预算及采购程序报销。

第三章报销程序第六条报销程序：1. 职工及临时聘用人员填写《报销单》，详细列明报销事由、金额、时间、凭证等；2. 主管领导审批《报销单》，对报销事由、金额等进行审核；3. 财务部门对《报销单》进行审核，确保报销事由、金额、凭证等符合规定；4. 财务部门根据审核结果办理报销手续，支付报销款项。

第七条报销凭证：1. 出差报销凭证：车票、住宿费发票、交通费发票、伙食补助费报销单等；2. 公务接待费报销凭证：住宿费发票、餐饮费发票、交通费发票、礼品费发票等；3. 办公用品购置费报销凭证：采购订单、发票、验收单等。

第四章内部控制第八条建立健全报销审批制度，明确审批权限和程序，确保报销事项符合规定。

第九条加强票据管理，规范票据的领用、缴销制度，确保票据的真实性和合法性。

第十条加强财务监督，定期对报销事项进行审核，发现违规违纪行为，及时予以纠正。

行政事业单位财务管理制度第一章第一条为了进一步加强行政事业单位财务管理，健全财务制度，杜绝违纪违法行为，从源头上预防腐败，促进党风廉政建设和我县经济有序健康发展，根据《中华人民共和国预算法》、《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国政府采购法》和财政部《行政单位财务规则》、《事业单位财务规则》、《惠东县县直预算单位公务卡管理办法》等有关法律、法规规定，并结合我县实际制定本制度。

第二条行政事业单位财务管理，是单位管理的重要组成部分，是规范单位经济活动和社会经济秩序的重要手段。

行政事业单位的财务管理必须符合国家有关法律、法规和财务规章制度。

行政事业单位应建立健全单位各项财务管理制度，完善内部监控制度，防止财产、资金流失、浪费或被贪污、挪用。

第三条行政事业单位的财务管理包括:预算管理、收入管理、支出管理、采购管理、资产管理、往来资金结算管理、现金及银行存款管理、财务监督和财务机构等管理。

第四条财政部门负责行政事业单位财务管理工作。

审计、税务、物价、监察、人民银行等有关部门应当依据各自职责做好行政事业单位财务监督工作。

第二章预算管理第五条行政事业单位应当按照规定编制年度部门预算，报同级财政部门按法定程序审核、报批。

部门预算由收入预算、支出预算组成。

第六条行政事业单位依法取得的各项收入，包括:行政事业性收费、罚款和罚没收入、上级补助收入、附属单位上缴收入、捐赠、其他收入等必须列入收入预算，不得隐瞒或少列。

行政事业单位取得的各项收入(包括实物)，要据实及时入账，不得隐瞒，更不得另设账户或私设“小金库”。

按规定纳入财政专户或财政预算内管理的预算外资金或罚没款，要按规定实行收支两条线管理，并及时缴入国库或财政专户，不得滞留在单位坐支、挪用。

第七条行政事业单位编制的支出预算，应当保证本部门履行基本职能所需要的人员经费和公用经费，对其他弹性支出和专项支出应当严格控制。

支出预算包括:人员支出、日常公用支出、对个人和家庭的补助支出、专项支出。

行政事业单位财务报销制度规定一、制度目的为规范行政事业单位财务管理，保证财务经费使用的合法合规性、公开透明性和经济效益，制定本规定。

二、适用范围本规定适用于行政事业单位的所有单位、人员。

三、报销程序1.报销材料准备报销申请人应当按照有关规定准备完整、准确的报销材料。

报销材料应当包括但不限于以下内容：•费用报销申请表；•有关费用发票或收据；•相关证明文件。

2.报销审核行政事业单位应当设立报销审核岗位，对报销申请进行审核。

报销审核应当对材料的真实性、准确性、完整性进行审查，如发现不符合规定的，应当予以退回或者通知报销人补充材料。

3.报销审批行政事业单位应当设立报销审批岗位，对报销申请进行审批。

报销审批应当根据相关规定，审查费用的合理性、必要性和真实性，如申请不符合规定的，应当予以驳回。

4.报销支付报销审批通过后，行政事业单位应当按照有关规定及时予以支付。

四、费用额度及标准行政事业单位购置、使用和消耗各种经费，应当根据工作需要和财务预算有有效的计划，并按照规定的标准和程序执行。

对于不同类型的费用，行政事业单位应当制定不同的费用额度及标准。

五、报销使用范围行政事业单位的经费支出应当与本行政事业单位的工作任务和财务管理制度相适应，并依法依规开展相关活动，具体使用范围包括但不限于以下内容：1.工会活动经费：包括工会组织和服务经费、教育经费等；2.教育培训经费：包括职工培训经费、学术讲座经费等；3.公务用车经费：包括车辆购置、燃料和维护费用等；4.工作业务经费：包括出差费用、会议费等；5.办公设备和器材经费：包括电脑、打印机、复印机等设备的购置、维护等费用。

六、违规行为处理对违反本规定的行政事业单位账务人员和报销人员，行政事业单位应当按照有关规定进行处理。

对于造成损失的，应当追究相应人员的责任。

七、监督管理行政事业单位应当建立健全财务管理制度，加强内部管理，规范财务管理行为。

同时，相关部门应当对行政事业单位财务报销制度的执行情况进行监督，并及时发现和处理违规行为。

财务报销管理制度（19篇）财务报销管理制度 1一、现金只能支付公司员工的各种劳动报酬、劳保、福利、出差人员必须随身携带的差旅费等。

采购材料、办公用品、低耗品等使用金额在1000元以上的一般要通过银行转账支付，未通过银行转账支付的，报销时须提供现金支付凭证（收款收据、微信支付宝等转账记录）。

（特殊情况由总经理审批）。

二、所有的现金收入，都应开具收款收据。

开出收据的存根应与应入账的收据联按编号逐张核对金额，确保收入全部入账。

现金支付应以合法的原始凭证为依据，并执行票据报销及审批程序，做到账款分管。

三、临时性小额现金支出，实行先垫支后报销原则（除出差外）。

经常性的大额现金支出由经办人填制领款单，部门负责人审批后可领取备用金。

四、领取备用金的人员，年底应到财务部门办理年度领款更换手续。

因公出差，应合理估算出差费用，填制领款单，由部门负责人审批后可从出纳处领取暂借款。

已安排备用金的人员，不得再预支差旅费。

如前一次借款不清的，不准再向公司借款。

五、控制现金的`库存限额，一般以3-5天的日常零星支出为限，超过限额的出纳员应及时送存银行，每日业务终了前，出纳人员应盘点现金，做到账实相符。

六、本制度从二0__年一月一日起执行，执行以后公司如有新的规定另行通知。

财务报销管理制度 2第一条固定资产报销：1.购置固定资产，必须先有批准的购置计画，控购商品必须经董事会向有关部门办理专项控制证明单才能购买；2.在当日内购置，经领导批准可借用空白支票在计画范围购置，如能事先知道价格、单位名称及帐号者，可办理借款手续，经领导批准，由财务部开支票；3.固定资产报销时须建立固定资产卡片，并有资产编号，财务才准予报销；4.固定资产经财务报销後，财务部列入“内部往来成本费用”科目。

第二条流动资产报销：1.采购部门提出次月原材料及备用品、备件购置的购料计画，经领导批准後报财务部作出次月定额用款计画；2.凡购入材料物品，必须填写入库验收单(一式三联，采购、仓库、财务部各项），才予以报销；3.材料物品领用时，必须填领料单(一式三联，领用人、仓库、财务部)；4.仓库保管员兼材料会计，每月与财务核对账目，发现问题及时找原因更正；5.年终物资部应盘点一次，列出材料清单与财务部核对，并作出盈亏表；6.采购部门可借支备用金，作为零星购料周转，工程部也可以借支备用金，作为急需采购维修物品用，年终备用金全部交财务部，第二年再借；7.采购人员经领导批准可借支空白支票(限制一定数额内开支)，必须在三天内到财务报销。

行政单位差旅费报销管理制度一、制度概述为了规范差旅费报销的管理流程，统一其标准、范围和程序，提高行政单位的工作效率、公信力和管理水平，在《行政单位差旅费报销管理制度》中对差旅费报销的相关事项进行规定，以保证差旅费报销的合规性、公正性和有效性。

二、适用范围本制度适用于全体行政单位的工作人员，对于公务、业务和参加会议、培训等工作期间发生的交通、住宿、餐饮等差旅费报销的管理，都适用本制度的规定。

三、费用范围与标准（一）差旅费用范围1.车船费：指出差期间乘坐火车、汽车、轮船等交通工具所支付的车船票款。

2.住宿费：指出差期间入住旅馆、酒店、招待所等的用房费用。

3.餐费：指出差期间正常用餐产生的费用，包括早、中、晚餐、茶水、水果等。

4.通讯费：指出差期间公务联系所产生的通讯费用，包括电话费、邮电费、传真费和网费等。

5.杂费：指出差期间购买文具、办公用品和小额物品等所支出的费用。

（二）差旅费用标准1.车船费：车船费报销以旅行方案中的计划交通工具及时刻表为准，票款标准按照实际所购票款计算。

2.住宿费：住宿费报销以行政单位规定的标准为准，超出标准部分由个人自行承担。

3.餐费：餐费标准按照行政单位规定的标准为准，超出标准部分由个人自行承担。

4.通讯费：通讯费报销以实际发生的费用为准，超出标准部分由个人自行承担。

5.杂费：杂费报销以实际发生的费用为准，超出标准部分由个人自行承担。

四、费用发放方式差旅费用报销经过审批后，由行政单位安排财务部门根据报销单据的真实情况，按照相关规定进行发放。

行政单位可以采用银行转账、现金领取等方式发放差旅费用。

五、费用报销程序（一）出差申请1.出差前，申请人向主管领导提出出差申请，包括出差时间、任务、费用预算等。

2.主管领导审核后，得到审批意见，并要求承办人员须于出差前完成相关手续、材料的填写与处理。

（二）差旅费用报销1.差旅费用报销由承办人员按照规定的标准和程序办理。

承办人员需于出差结束后立即开始备齐差旅费用报销所需的相关单据。