郑州代理记账公司：论财管中应收账款的管理办法

应收账款的管理办法应收账款是指企业向其它企业或个人销售商品或提供服务所形成的应收账款，是企业的经营资金来源之一。

然而，应收账款管理也面临着一系列的挑战，如延期付款、欠款、坏账等问题。

因此，企业需要制定合理的应收账款的管理办法，以确保现金流的稳定和企业的利润。

一、建立严格的客户信用评估制度客户信用评估是预防欠款和坏账的重要手段。

企业可以建立一套完善的客户信用评估系统，对新客户进行严格的信用调查，包括对其资信状况、还款能力等进行综合评估。

同时，对老客户也应定期进行信用复评估，及时更新客户信用额度，并根据客户的还款记录是否良好来调整信用额度。

二、确立合理的销售政策企业应根据市场需求和自身实际情况，制定合理的销售政策。

其中包括明确付款方式和期限、购买最低数量等限制，以避免客户拖欠付款或恶意延期付款的情况发生。

三、建立完善的应收账款管理流程企业应建立一套完善的应收账款管理流程，包括订单审核、发货核对、发票及时开具和寄送、客户签收确认等环节。

通过严格的管理流程，可以及时掌握客户的付款情况，减少延期付款的风险。

四、提供多种付款方式为了方便客户及时付款，企业应提供多种付款方式，如银行转账、现金、支票等。

同时，还可以考虑与第三方支付机构合作，提供在线支付等便捷方式，以满足客户的多样化需求。

五、设立专门的应收账款管理部门企业可以设立专门的应收账款管理部门，负责应收账款的催收工作。

该部门应配备专业的人员，具备良好的沟通和协商能力。

通过催收工作，及时与客户沟通，解决客户延期付款的问题，避免形成长期的坏账。

六、建立应收账款催收机制当客户拖欠付款时，企业应采取积极的催收措施。

可以通过电话、短信、邮件等方式提醒客户尽快付款，并与客户协商解决方案。

如果客户长期不付款或拖欠严重，企业可以考虑采取法律手段解决。

七、建立坏账准备金制度为了应对坏账的风险，企业应建立坏账准备金制度。

每年根据历史欠款和坏账的风险评估情况，提取一定比例的应收账款作为坏账准备金，以备不时之需。

应收账款的管理办法应收账款是指企业向客户销售商品或提供服务所形成的待收账款。

管理好应收账款对企业的资金流动、经营效率和风险控制具有重要意义。

本文将介绍应收账款的管理办法，以帮助企业提高收款效率、减少坏账风险。

一、建立健全的应收账款管理制度首先，企业应建立健全应收账款管理制度，明确各项管理要求和责任。

该制度应包括应收账款的核算、登记、催收和核销等环节的规范操作流程。

同时，要建立相应的内部审批机制和控制措施，确保各环节的操作符合规定，并做好相关记录和档案的管理。

二、客户信用评估与风险控制企业应建立完善的客户信用评估体系，对要与之合作的客户进行信用调查和风险评估。

通过客户的信用等级评定，确定在与客户的合作中应采取的信用控制措施，如提高销售价格、采用先货款后发货等方式，以降低风险。

对于信用等级较低的客户，可以要求提供担保或采取预付款方式进行交易。

三、建立有效的催收机制及时催收账款是保证企业资金流动的重要环节。

企业应建立起有效的催收机制，包括催收流程、催收人员的培训和催收工具的使用等方面。

对于逾期未付款的客户，要及时进行电话、短信或上门催收，以提醒客户履行付款义务。

同时，可以采取适当的激励措施，如给予早期付款的客户一定的优惠折扣，以促使客户主动履行付款义务。

四、控制应收账款周转天数应收账款周转天数是衡量企业经营效率的重要指标。

企业要通过加强预测和计划，避免过多的坏账和逾期账款的形成。

同时，要优化供应链管理，确保及时交付产品和提供服务，以减少账款回款周期。

此外，企业还可以采取优化销售政策、提高产品质量和服务水平等措施，提高客户的满意度，从而加速账款回款。

五、加强应收账款的监控和分析企业应建立健全的应收账款监控和分析机制，及时掌握账款回款情况。

通过对账款回收率、坏账率等指标的监测和分析，可以及时调整经营策略，减少坏账损失。

此外，还可以采用现代信息技术手段，如数据挖掘和大数据分析，对应收账款进行细致的跟踪和分析，发现问题并及时采取对策。

应收账款管理办法应收账款管理办法第一章总则一、目的和依据1.1 目的为了加强公司的应收账款管理，规范应收账款的核算、收付及催收等工作，确保公司的资金流动性，维护公司的正常经营秩序，特制定本办法。

1.2 依据本办法依据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国合同法》等相关法律法规以及公司的内部管理规定制定。

第二章应收账款的确认与核算二、应收账款的确认2.1 应收账款的确认范围根据公司与客户签订的销售合同或提供服务合同的约定，确认以下属于公司的应收账款：（一）已交付货物或提供服务，但尚未收到相应款项的；（二）已发货或提供服务，但尚未交付的货物或服务款项的；（三）已收到预付款项，并承担有关服务或交付货物义务的；（四）其他依法及公司规定确认的应收账款。

2.2 应收账款的核算2.2.1 应收账款的计量基础应收账款以货币单位计量，计入公司资产负债表的应收账款科目中。

2.2.2 应收账款的计量方法按照欠款合同或合理估计计量的原则计量，同时要求提供充分的凭证和证据，确保核算准确。

第三章应收账款的收付管理三、应收账款的收款3.1 收款方式根据客户与公司约定的支付方式和期限，收款方式包括但不限于：（一）现金支付；（二）银行汇款；（三）网上支付；（四）承兑汇票等。

3.2 收款流程3.2.1 订单确认与开具发票客户下单后，经过公司内部确认无误后，开具发票并寄送给客户。

3.2.2 发票确认与催款通知客户收到发票后，应及时确认并支付款项。

如逾期未支付，公司将发出催款通知。

3.2.3 收款确认与登记客户支付款项后，公司应及时确认并登记收款情况，确保款项入账准确。

四、应收账款的付款4.1 付款方式根据与供应商的合作协议或合同约定，应收账款的付款方式包括但不限于：（一）现金支付；（二）银行转账；（三）等电子支付方式；（四）承兑汇票等。

4.2 付款流程4.2.1 供应商发出付款通知供应商应按照合同约定的付款期限，提前发出付款通知并提供相应的凭证及账户信息。

应收账款管理办法应收账款管理办法1. 引言应收账款是指企业向其他单位或个人销售商品或提供劳务后，对方尚未支付的款项。

应收账款的管理对于企业的运营和资金流动至关重要。

因此，制定一套科学、规范的应收账款管理办法对企业的财务管理具有重要意义。

2. 目的本文档的目的是规范和优化企业的应收账款管理，确保企业能够及时回收应收款项，并提高资金利用效率，降低坏账风险。

3. 应收账款管理原则- 合理信用政策：企业在销售商品或提供劳务时，应根据客户的信用状况制定合理的信用政策，明确信用额度和付款方式。

- 明确付款期限：明确客户的付款期限，并在销售合同中明确约定，避免因模糊不清而导致的付款延迟。

- 及时跟进催款：对于到期未付款的客户，及时进行催款，并记录催款过程和结果。

- 保证账款准确性：建立完善的应收账款系统，确保账款信息的准确性和可靠性。

- 分类管理风险：对不同客户进行风险分类管理，并根据风险程度制定相应的应收账款管理策略，例如设定信用额度、提供担保措施等。

4. 应收账款管理流程4.1 订单确认阶段- 客户下单后，销售部门进行订单确认，包括确认产品、数量、价格等信息。

- 销售部门核实客户的信用状况，并根据信用评估结果确定信用额度和付款方式。

4.2 发货及开票阶段- 仓储部门按照订单要求进行发货，并出具发货单。

- 财务部门根据发货单开具发票，并在应收账款系统中记录相关信息。

4.3 应收账款回收阶段- 销售部门与客户进行沟通，确认客户收到货物并进行核对。

- 财务部门根据客户的付款期限进行催款，并记录催款过程和结果。

- 如果客户拖欠付款超过一定期限，将对客户采取相应的风险管理措施。

4.4 应收账款核销阶段- 财务部门核对客户的付款信息，确认收到全部或部分款项。

- 根据实际收款情况，在应收账款系统中进行核销，并及时更新账款余额。

5. 应收账款管理绩效评估为了监控和评估应收账款管理的效果，可以采用以下指标进行评估：- 应收账款周转率：反映企业回收应收账款的速度和效率。

应收账款的管理办法对于任何企业来说，应收账款都是非常重要的一个方面。

通过建立适当的应收账款管理办法，企业可以确保自身的现金流和运营资金得到稳定和平衡的保障。

下面我们将从几个方面探究一下应收账款的管理办法。

第一部分：项目合同签订前的运营预算在签订任何一份新项目的合同时，在确定项目的运营预算时，企业首先需要考虑的是应收账款的管理。

运营预算中，需要对应收账款的时间节点、付款方式、付款期限、合同履行进度进行充分的考虑。

这将有利于企业在运营过程中避免各种形式的风险，确保自身利益和项目稳定性。

第二部分：掌握客户信用状况与合作企业进行商务往来之前，了解对方的信用状况非常重要。

尽管这些合作企业与我们之前有过良好的交往，但是新的合作都需要再次评估客户的资信状况，以便针对性地采取预防措施，确保成功收款。

第三部分：合同签订要清晰明了在与新的合作伙伴签订合同时，企业必须确保所有文件和条款都清晰明了。

这些文件必须规定具体的支付方式、支付期限和应收账款的时间节点。

合同上必须注明客户接受的收款方式、包括出具支票、电汇等等。

第四部分：及时审批发出客户发票在发出客户发票之前，企业必须审查所有授权信函和许可证，以避免出现任何问题。

在送出发票时，一定要确保发票内容准确无误，不要遗漏任何细节。

企业还应该对未依约付款的客户定期设置提醒，以便在合理的时间内收回应收账款。

第五部分：合理的应收账款管理根据应收账款的风险评估和财务负担能力，企业需要根据不同的合作伙伴和应收账款风险情况建立不同的管理办法。

针对低风险的客户，在付款期限内且没有任何付款疑虑的情况下，可以考虑直接出具信用；对于风险较高且“拖欠付款”的客户，可以采用提前询问要求查证；对于长期拖欠的客户，应该引进专业团队进行催款、冻结、追索不良债务等手段。

最后，应收账款的管理还需要企业确立行之有效的内部控制办法，包括在企业内部建立专职的应收账款管理机构，详细设置应收账款管理制度、采用尽职管理的办法、做好信息反馈和应对管理的日常操作，实现对应收账款实时、准确的管理和控制，从而保障企业的日常运营能力和发展能力。

应收账款的管理办法在企业的运营过程中，应收账款管理是非常重要的一环。

一方面，合理的应收账款管理可以保障企业的现金流稳定，提高资金使用效率；另一方面，做好应收账款管理可以降低坏账风险，确保企业的经营健康和可持续发展。

本文将分析应收账款的管理办法，并提出一些建议。

一、建立健全的应收账款管理制度应收账款管理制度是企业管理的基础，应包括应收账款的计提、确认和核销等流程，规定了各个环节的责任和权限。

制度需要明确规定客户的信用额度、付款方式以及逾期账款的处理措施，以确保企业与客户之间的权益平衡。

二、严格的客户信用评估体系在与客户建立业务合作关系之前，需要建立起完善的客户信用评估体系。

通过客户的财务状况、经营状况、信誉度等方面的综合评估，对客户进行分类评级，确定合理的信用额度和付款条件。

同时，要定期对客户信用评估进行跟踪，进行适时调整。

三、加强对应收账款的催收工作及时催收应收账款是提高账款回收率的关键。

企业可以通过电话、短信、邮件等多种方式与客户保持沟通，提醒客户按时付款。

同时，可以采取一些激励措施，如提供优惠条件或者奖励措施，以促使客户尽快付款。

四、建立完善的应收账款监控系统企业需要建立起一套完善的应收账款监控系统，通过对应收账款的跟踪和分析，及时发现并解决问题。

监控系统可以包括应收账款余额、账龄结构、逾期情况等指标的监控，并与预算进行比较和分析，及时采取措施防范风险。

五、加强与客户的密切合作与客户保持良好的沟通和合作关系，可以推动客户按时付款，减少逾期情况的发生。

企业可以定期与客户进行会议或者座谈，了解客户的经营状况，及时发现问题并提供解决方案。

同时，开展合作项目和促销活动，增加客户的忠诚度和付款意愿。

六、积极运用风险管理工具为了降低坏账风险，企业可以通过使用保险、担保等风险管理工具来减少风险带来的损失。

例如，可以购买信用保险，将应收账款的坏账风险转移给保险公司，以保护企业的利益。

七、加强内部控制良好的内部控制体系是保障应收账款管理的有效运行的基础。

应收账款管理办法第一章总则第一条为加强公司应收账款管理、明确应收账款管理职责、规范应收账款管理流程、提高应收账款周转效率、防范财务风险，制定本办法。

第二条本办法所称应收账款是指在正常经营过程中因销售商品、产品、提供劳务等业务，应向购买单位收取的款项，包括应由购买单位或接受劳务单位负担的税金、代购买方垫付的各种运杂费等。

第三条应收账款管理主要遵循以下基本原则：(一）“谁主管、谁负责"的原则（二）分类管理、突出重点的原则（三)总量控制、过程管理的原则（四）边界管控、防范风险的原则第二章职责与权限第四条应收账款管理职责分工:（一）集团负责年度应收账款预算方案的审批，负责大额应收账款坏账核销的审批。

(二)总经理办公会负责组织制订年度应收账款预算方案,审定预算边界管控目标,审批应收账款信用政策及额度，负责组织开展应收账款的各项日常管理工作，审议应收账款绩效考核及责任追究意见。

（三）市场开发部是应收账款总额控制、信用管理及风险防范的直接责任部门，负责客户信息的收集与反馈，拟定企业年度客户信用政策，建立客户信用档案，进行客户信用评估,执行客户信用政策，持续跟踪评价客户信用状况并及时调整信用政策。

负责应收账款与客户的对账管理，应收账款的催收、清账。

对销售合同支付条款履行情况进行跟踪督促、账龄核对。

（四）财务管理部是应收账款总额控制风险防范的管理部门.负责组织编制年度应收账款预算方案，制订年度预算边界管控目标.参与公司年度信用政策的制订与客户授信决策过程.负责应收账款的日常核算、负责应收账款的预警提示、分析评价。

督促销售部门及时清账、协助销售部门与客户对账、及时处理对账差异。

（五)企业管理部是应收账款法律风险的管理部门。

负责管理、审核销售合同，处理应收账款相关法律事务。

参与公司年度信用政策的制定与客户授信决策过程，参与重大销售合同的谈判起草工作，核准重大合同信用政策.负责起草制订应收账款绩效考核及责任追究制度,对应收账款的控制结果提出绩效考核及责任追究意见.（六)审计监察部是应收账款总额控制及风险防范的监督部门，负责监督检查应收账款管理相关制度的建立与执行情况。

公司应收账款管理办法1. 前言应收账款是企业的一项重要资产，也是企业的经营活动中的重要组成部分。

科学合理的应收账款管理可使企业从根本上解决资金周转和融资问题，提高企业的偿债能力和经营效益。

本文档旨在制定公司应收账款管理办法，明确应收账款管理的基本原则和制度，强化应收账款管理的监督，确保公司资产安全，提高公司的经营效益。

2. 应收账款管理基本原则合理的应收账款管理必须遵循以下基本原则：2.1 精细管理原则应收账款管理需要加强公司对客户信用状况的评估和控制，将信贷销售、收款管理、信息采集、催收管理等操作流程纳入日常管理中，通过科学的管理方法提高应收账款的回收效率。

2.2 制度化管理原则应收账款管理需要建立和完善相关制度，包括应收账款管理办法、信贷管理制度、应收账款公允价值测量制度等，以规范公司应收账款管理，统一操作流程和管理标准，保证应收账款的回收效率和安全性。

2.3 客户关系管理原则应收账款管理需要加强与客户的沟通交流，维护和发展客户关系。

在与客户签订合同时，需要明确各方权利义务，规定合同履约和违约情况的处理方式，加强与客户之间的互信和合作，提高客户的信用价值。

2.4 风险控制原则应收账款管理需要加强对市场风险、信用风险、流动性风险的控制和管理，及时发现和解决问题，预防和控制违约风险，保证公司资产的安全性。

3. 应收账款管理制度3.1 应收账款确认和公允价值测量公司应当按照财务会计准则、税法和公司财务制度的规定，认真进行应收账款确认和公允价值测量。

确认应收账款时需要对客户进行信用评估和审核，并及时更新客户信息，制定不同客户的授信额度和账期，并按照信用等级计提坏账准备。

3.2 应收账款催收管理公司应采用多种方式促进应收账款催收，包括电话催收、拜访客户催收、律师函催收等方式，催收工作需要定期汇报催收进展，并根据客户回款情况进行及时调整和处理。

3.3 应收账款风险控制公司应制定风险控制组合，包括适当的授信额度、账期管理措施、担保方式和信用保险等，确保应收账款的回收，提高公司的资产安全性。

财务管理制度的应收账款管理规定随着企业的发展壮大，应收账款管理对于财务部门来说变得越来越重要。

良好的应收账款管理规定能够有助于保持企业的财务稳定和流动性，防止坏账的产生，并能够提高企业的现金流。

一、应收账款确认和计量规定按照财务会计准则的规定，应收账款是指企业为销售货物或提供服务所形成的债权。

在确认和计量应收账款时，应遵循以下规定：1. 应收账款的确认应具备合同或交易签订的证明文件，包括销售合同、服务协议等。

2. 应收账款应及时确认并计量，确认的应收账款金额应与交易金额一致。

3. 若应收账款发生违约或有风险减值的情况，应根据财务会计准则的规定及时计提坏账准备或进行风险减值测试。

二、应收账款的管理流程规定为了保证应收账款管理的有效性和规范性，企业应建立完善的应收账款管理流程，并明确各个环节的责任和权限。

一般的应收账款管理流程包括以下几个环节：1. 销售合同签订：确保销售合同明确约定应收账款金额、付款期限等关键信息，并与客户签署合同。

2. 发货和出具发票：根据销售合同执行发货，同时及时出具发票并将其寄送给客户。

3. 应收账款登记：在发货后，及时将应收账款登记入账款簿，并记录客户的支付情况。

4. 催收和跟进：若客户未按时支付应收账款，应及时进行催收，并跟进收款进展情况。

5. 坏账核销：对已确认无法收回的坏账应及时进行核销，并进行相应的会计处理。

三、应收账款的风险控制规定管理企业的应收账款风险是财务部门的一项重要职责。

为了确保企业的资金安全和财务稳定，应当建立适当的风险控制规定，包括：1. 客户信用评估：每当与新客户建立业务关系时，应进行客户信用评估，了解其信用状况和偿付能力以避免逾期付款风险。

2. 付款条件明确：制定明确的付款条件，包括付款期限、支付方式等，并在销售合同中明确约定，以避免付款延迟或纠纷。

3. 建立催收措施：当客户逾期未付款时，应及时采取催收措施，包括电话提醒、催款函等，并根据情况采取适当的法律手段追讨款项。

应收账款的管理办法应收账款是指企业向客户销售产品或提供服务后，客户应付但尚未付款的金额。

对于企业而言，应收账款的管理是一个重要的财务管理环节，直接关系到企业的经营效益和现金流。

本文将从以下几个方面介绍应收账款的管理办法。

一、建立完善的信用审批制度企业在与客户建立业务合作关系之前，应该建立起一套完善的信用审批制度。

该制度可以包括对客户资信状况的调查、评估客户的还款能力以及确定合适的信用额度等。

通过建立信用审批制度，企业可以更加科学地决策是否提供信用销售，降低坏账风险。

二、制定明确的信用销售政策企业可以根据不同客户的信用等级，制定不同的信用销售政策。

例如，对于信用等级较高的客户，可以提供更长的信用期限或者减免一部分利息；而对于信用等级较低的客户，则可以采取更加严格的还款条件。

通过差异化的信用销售政策，企业可以在满足客户需求的同时控制风险。

三、加强应收账款的催收工作及时的催收工作可以有效地降低坏账风险。

企业可以采取多种方式进行催收，如电话催收、上门拜访以及委托专业的催收机构等。

催收人员应该具备良好的沟通能力和耐心，与客户建立良好的关系，并积极寻求解决方案。

此外，企业还可以通过提供优惠措施或者奖励计划来鼓励客户及时还款。

四、建立应收账款监控系统企业可以建立应收账款的监控系统，实时跟踪和分析应收账款的情况。

该系统可以包括账龄分析、账款逾期率、未收回款项的比例等指标，帮助企业及时识别潜在的风险并采取相应的措施。

此外，监控系统还可以提供对销售团队的业绩考核和激励，促进应收账款的回收。

五、不断优化现金流管理应收账款的回收直接关系到企业的现金流。

因此，企业应该不断优化现金流管理，确保资金的及时回笼。

可以采取一些措施，如加强与客户的沟通，提供多种支付方式等。

此外，企业还可以与供应商谈判延长采购付款的期限，从而缓解现金流压力。

六、建立风险防范机制在应收账款管理过程中，企业应该建立一套完善的风险防范机制，以应对不可预见的风险。