逾期应收账款催收制度

应收账款催收管理制度一、概述应收账款催收是企业在经营过程中常常面临的难题之一。

为了提高催收效率、降低坏账风险，制定一套科学有效的应收账款催收管理制度势在必行。

本文将从以下几个方面，对应收账款催收管理制度进行详细阐述。

二、催收流程及责任划分1. 催收流程（1）催收前：在与客户签订合同之前，应对客户的信用状况进行评估，确保信誉良好且具备偿还能力。

同时，要确保合同中明确约定了应收账款的支付期限和催收方式。

（2）初期催收：应收账款逾期后，催收团队应及时与客户取得联系，提醒其履行还款义务，并了解还款原因。

（3）中期催收：若客户未能及时履行还款义务，催收团队应加大催收力度，通过电话、函件等方式不断督促客户还款。

（4）终期催收：若客户拒绝或无力还款，催收团队应与法务部门合作，采取法律手段追讨欠款。

2. 责任划分（1）财务部门：负责建立并监督催收制度的执行，制订催收目标，负责催收数据的统计和报告。

（2）销售部门：拥有与客户多次接触的机会，在初期催收阶段负责提醒客户履行还款义务及了解逾期原因。

（3）催收团队：指派专人负责催收工作，与客户沟通、协商及追讨欠款。

（4）法务部门：协助催收团队，若客户无法偿还欠款，提供法律支持。

三、催收方法和策略1. 催收方法（1）电话催收：催收团队应与客户进行电话沟通，提醒其还款义务，了解原因，并寻求解决方案。

（2）函件催收：若电话沟通无果，催收团队应以函件形式进一步督促客户还款，同时注明法律追偿的可能性。

（3）上门催收：若客户拒绝还款或无法联系上，可派催收团队前往客户所在地进行上门催收。

2. 催收策略（1）友好催收：初期催收应以友好的方式与客户沟通，理解其原因并提供帮助，增加还款意愿。

（2）严厉催收：若客户始终未还款，催收团队应适度加大催收力度，采取更具压力的方式进行催促，例如下发最后催收通知等。

（3）法律追偿：在经过一定的催收期限后，若客户仍不履行还款义务，催收团队应与法务部门合作，采取法律手段追讨欠款，包括起诉、强制执行等。

逾期应收账款管理制度逾期应收账款是指企业向客户销售商品或提供服务后，客户未能按时支付货款或服务费用而产生的应收账款。

逾期应收账款的管理是企业财务管理中的重要环节，直接关系到企业的资金流动性和盈利能力。

为了规范和优化逾期应收账款的管理，保证企业的资金回收和流动，制定一套科学有效的逾期应收账款管理制度是非常必要的。

一、逾期应收账款的定义和分类逾期应收账款的定义：逾期应收账款是指客户未能在约定的付款期限内支付货款或服务费用的款项。

逾期应收账款的分类：根据逾期时间的长短和不同的催收方式，可以将逾期应收账款分为以下几类：1. 短期逾期账款：逾期时间在1个月以内的账款，可通过内部催收方式进行催收。

2. 中期逾期账款：逾期时间在1个月至3个月之间的账款，可通过内部催收和外部催收方式进行催收。

3. 长期逾期账款：逾期时间超过3个月的账款，需要采取法律手段进行催收。

二、逾期应收账款管理的原则1. 风险控制原则：建立逾期应收账款的风险评估模型，对客户进行信用评级，降低逾期风险。

2. 追索权利优先原则：确保企业的合法权益，通过法律手段维护自己的利益。

3. 真实准确原则：确保逾期应收账款的数据真实准确，及时更新管理系统，方便进行有效催收。

4. 灵活催收原则：根据客户的实际情况采取不同的催收方式，如电话催收、上门拜访、法律威胁等。

5. 多方合作原则：与财务部门、销售部门、法务部门等部门密切合作，形成联动机制，加强逾期应收账款的管理。

三、逾期应收账款管理流程1. 逾期提醒阶段：当客户未能按时支付货款或服务费用时，及时发送催款通知书或电话提醒客户支付。

2. 催收跟进阶段：针对逾期客户进行个别催收，记录沟通记录并进行分析，制定催收方案。

3. 外部催收阶段：当内部催收无法有效收回逾期款项时，委托专业的法律催收机构进行外部催收。

4. 催收结果反馈阶段：定期对逾期应收账款的催收情况进行汇总分析，并及时向相关部门进行反馈，进行进一步的催收工作。

应收账款催收管理制度一、背景介绍随着企业经营范围的扩大和业务规模的增长，应收账款的管理变得日益重要。

应收账款催收是指企业对于客户逾期未支付的账款进行追讨和管理的过程，旨在确保企业资金流动的正常运转和应收账款的及时回收。

为了规范和提高应收账款催收工作效率，制定一套科学合理的应收账款催收管理制度是非常必要的。

二、目的和意义1. 强化内部管理。

通过制定应收账款催收管理制度，明确企业内部各岗位在催收工作中的职责和权责，加强内部沟通和配合，提升催收效果。

2. 加强客户关系维护。

催收过程中，与客户的沟通和协商将对企业后续的业务发展产生重要影响。

通过催收管理制度的建立，能够确保催收过程中与客户的交流更加顺畅，增加客户的满意度。

3. 提高资金回收率。

通过规范的催收流程和方法，加大催收力度，提高应收账款的回收率，有效缓解企业现金流压力，保护企业的合法权益。

三、催收责任分工1. 销售部门：负责与客户签订合同，并明确付款方式和账期。

定期向财务部门提供应收账款信息。

2. 财务部门：负责催收工作的整体计划和协调。

跟踪应收账款的回收情况，定期向经营部门汇报。

3. 催收部门：负责具体的催收工作，包括电话催收、信函催收等。

与客户保持良好的沟通，解决催收问题，确保应收账款的及时回收。

四、催收流程1. 提前提醒。

在账期结束前一周，向客户发送提醒短信或邮件，提醒客户付款。

2. 定期追踪。

在账期结束后的第一天，催收部门电话联系客户，核实付款情况，并记录沟通内容。

3. 次日复追。

若客户未能按时支付，催收部门需在次日进行二次追踪，要求客户尽快补交欠款，并记录沟通内容。

4. 提交风险评估。

若客户连续三次未支付欠款或未能与催收部门取得联系，催收部门将情况上报给财务部门进行风险评估，并寻求解决方案。

5. 法律诉讼。

若客户长期不支付欠款并不配合催收工作，财务部门将启动法律程序，通过司法途径追讨欠款。

五、催收方式和原则1. 电话催收：耐心、热情、礼貌是进行电话催收的基本原则，催收员应全程录音，并及时记录催收内容。

应收账款催收管理制度一、引言应收账款（Accounts Receivable）作为企业的重要资产之一，对于企业的经营和现金流具有至关重要的影响。

然而，由于各种原因，一些账款无法按时收回，给企业带来不小的风险。

因此，建立一套科学、规范的应收账款催收管理制度是确保企业盈利和稳定运行的重要一环。

本文将围绕应收账款催收管理制度进行论述。

二、催收政策与目标1. 催收政策催收政策是指企业针对应收账款逾期情况制定的一系列措施和规定，旨在加速账款回收，减少坏账风险。

催收政策应明确条款、条件和利益保证，确保合理和公正的催收程序。

催收政策应包括但不限于以下内容：（1）催收时间和频率：规定催收时间的起始日期和截止日期，并制定催收频率，如每周、每月进行一次。

（2）催收方式：包括书信催收、电话催收、上门催收等多种方式，针对不同情况灵活选择，确保效果最大化。

（3）催收措施：列出具体的催收措施，如提醒催款、逾期利息、法律诉讼等，依照应收账款数额和逾期程度进行区分。

（4）逾期费用：明确逾期费用的计算方式，例如按逾期天数累计计算或按固定比例计算。

（5）催收记录：建立完善的催收记录和归档系统，确保催收活动的全程可追溯、可核查。

2. 催收目标企业制定催收政策的目标一般包括以下几个方面：（1）降低坏账发生率：通过及时催收，减少逾期账款，降低坏账风险。

（2）减少现金流压力：加速应收账款回收，提高现金流入，确保企业正常运营。

（3）维护客户关系：催收过程中，注重与客户的沟通和合作，保持良好的客户关系，提升客户满意度。

（4）提升催收效率：通过合理的催收方式和措施，有效提升催收效率，节省催收成本。

三、催收流程与责任划分1. 催收流程（1）催收准备：建立完善的客户档案和账款信息归档，明确催收政策和措施，熟悉催收流程。

（2）催收通知：根据催收政策中规定的时间和方式，向客户发出催收通知，提醒其按时还款。

（3）电话催收：根据催收计划，及时与客户进行电话联系，了解还款情况，协商还款方案。

完整版应收账款催收规章制度一、目的与背景应收账款作为一家企业的资产之一，对企业的经营和现金流起着重要的作用。

然而，随着市场的竞争加剧，应收账款的风险也在逐渐增加。

为了有效催收应收账款，保障企业的正常经营和收益，制定本规章制度。

二、催收策略和原则1. 催收策略1.1 及时催收：对于到期或超期未付款的客户，应立即催收。

1.2 分级催收：根据客户的欠款情况和信誉等级，采取不同的催收措施。

1.3 多元化催收：通过电话、短信、邮件等多种方式催收，提高催收效率。

2. 催收原则2.1 公正原则：对待所有欠款客户一视同仁，不偏袒任何一方。

2.2 合法原则：催收过程中必须遵循相关法律法规，不得使用非法手段。

2.3 谈判原则：与客户进行催收谈判时，要保持冷静和理性，争取达成双方满意的解决方案。

三、催收流程1. 催收前准备1.1 编制催收计划：根据应收账款情况和欠款客户的信誉等级，制定详细的催收计划。

1.2 收集准备资料：收集欠款客户的相关合同、发票、支付凭证等资料，以备催收使用。

2. 催收准备2.1 第一次催收：通过电话、短信等方式进行第一次催收，提醒客户付款并核实欠款金额。

2.2 第二次催收：如果客户未能在第一次催收后付款，进行第二次催收，强调欠款的重要性，并寻找解决方案。

2.3 第三次催收：如客户仍未付款，进行第三次催收，以更强硬的态度要求客户付款，并警告后果。

3. 催收措施3.1 调查客户经营状况：了解客户的经营能力和偿还能力，为制定后续催收措施提供依据。

3.2 制定付款计划：与客户协商制定付款计划，并确保其能够按照计划按时还款。

3.3 采取法律手段：如果客户拒绝还款或无力还款，可采取法律途径进行催收，维护企业的权益。

4. 催收记录4.1 记录催收过程：在催收过程中，详细记录每一次催收的时间、方式、内容等信息。

4.2 催收结果记录：记录客户是否按时付款或达成其他解决方案，以便后续跟踪和分析。

四、奖惩制度1. 奖励机制：对于能够按时还款或主动与企业协商解决方案的客户，可给予适当的奖励，如优惠利率、延期付款等。

逾期应收账款管理制度关键信息项：1、逾期应收账款的定义及分类2、逾期应收账款的监控与报告机制3、逾期应收账款的催收流程与责任分工4、对逾期客户的信用评估与调整措施5、逾期应收账款的核销标准与程序1、总则11 目的本制度旨在规范和加强公司逾期应收账款的管理，确保公司资金的正常流转，降低财务风险，提高资金使用效率。

12 适用范围本制度适用于公司所有涉及应收账款的业务活动。

2、逾期应收账款的定义及分类21 逾期应收账款的定义逾期应收账款是指超过合同约定的付款期限仍未收回的应收账款。

22 逾期应收账款的分类221 轻度逾期：逾期时间在 1-30 天的应收账款。

222 中度逾期：逾期时间在 31-90 天的应收账款。

223 重度逾期：逾期时间在 91 天及以上的应收账款。

3、逾期应收账款的监控与报告机制31 监控职责财务部门负责对应收账款的账龄进行监控，定期编制逾期应收账款报告。

32 报告内容报告应包括逾期客户名称、逾期金额、逾期时间、合同约定付款条件等信息。

33 报告频率轻度逾期应收账款报告每月一次，中度和重度逾期应收账款报告每周一次。

4、逾期应收账款的催收流程与责任分工41 催收流程411 轻度逾期应收账款，由销售人员通过电话、邮件等方式进行催收，并记录催收情况。

412 中度逾期应收账款，销售人员应发送催收函，并与客户沟通还款计划。

413 重度逾期应收账款，成立专门的催收小组，包括销售人员、财务人员和法务人员，共同制定催收方案，必要时采取法律手段追讨。

42 责任分工421 销售人员负责与客户沟通协调，了解逾期原因，争取客户尽快还款。

422 财务人员负责提供财务数据支持，协助分析客户信用状况。

423 法务人员负责评估法律风险，提供法律意见和建议，参与法律诉讼。

5、对逾期客户的信用评估与调整措施51 信用评估在客户出现逾期后，对其信用状况进行重新评估，包括客户的财务状况、经营状况、还款意愿等。

52 调整措施521 对于信用状况良好但暂时出现困难的客户，适当延长信用期限，但要加强监控。

应收账款催收管理制度一、背景与目的随着经济的发展和市场竞争的日益激烈，企业的应收账款管理变得尤为重要。

为了保障企业的经济利益，规范应收账款的催收流程，缩短回款周期，特制定本《应收账款催收管理制度》。

二、适用范围本制度适用于本公司所有涉及应收账款催收的业务部门和相关人员。

三、催收目标1.及时回收欠款，确保企业的现金流稳定。

2.降低坏账损失，提高应收账款的回收率。

3.保护企业的声誉和客户关系，提高客户满意度。

四、催收流程1.客户催收提醒a)每日向财务部门提供应收账款明细，确定逾期账款和待催收对象。

b)催收人员通过电话、短信、邮件等方式与客户联系，提醒其尽快结清欠款。

c)及时记录催收情况，包括联系时间、方式以及客户反馈等，并更新在催收系统中。

2.催收协商与回款安排a)若客户表示暂无法全额结清欠款，催收人员可以与其进行协商，制定还款计划。

b)协商达成一致后，将协议内容书面确认，并及时向相关部门进行通报。

c)根据还款计划，催收人员跟踪欠款的回款情况，确保客户按时付款。

3.催收记录管理a)催收人员将所有催收记录及时更新至催收系统，确保信息的准确性和完整性。

b)定期进行催收数据的分析和统计，为催收策略的调整提供依据。

c)对催收记录进行保密，并确保记录的存档和备份工作。

五、奖惩制度1.对于积极主动、有效催收回款的人员，公司将给予适当的奖励和表彰。

2.对于由于工作不负责任、催收不力导致回款失败或损失的人员，将根据情节轻重给予相应的惩罚。

六、风险控制1.加强与财务部门和法务部门的沟通合作，确保催收工作的合规性和法律合规性。

2.根据不同客户的信用状况，合理制定催收策略，确保催收的针对性和有效性。

3.定期对应收账款进行风险评估和分类，及时制定应对措施，并报告给上级领导。

七、监督与改进1.公司领导对催收工作实施定期监督和检查，确保制度的落实和执行效果。

2.催收人员应积极参与培训，提升催收技能和应变能力。

3.根据催收实际情况，定期对制度进行评估和改进，以提高催收工作的效率和效果。

公司逾期账款管理制度范本第一条总则为了加强公司逾期账款的管理，确保公司资金的安全和正常运营，根据《合同法》、《企业会计准则》等相关法律法规，结合公司实际情况，制定本制度。

第二条定义本制度所称逾期账款，是指客户因购买公司产品或接受公司服务而产生的，超过约定的付款期限未支付的款项。

第三条逾期账款管理组织1. 公司设立应收账款管理部门，负责逾期账款的管理和催收工作。

2. 应收账款管理部门设立专门的逾期账款管理团队，负责具体实施逾期账款的管理和催收工作。

第四条逾期账款预警机制1. 应收账款管理部门应当建立逾期账款预警机制，对即将逾期的账款进行提前预警，并采取相应的措施。

2. 对于超过约定付款期限的账款，应收账款管理部门应当立即启动催收程序，采取电话、邮件、短信等方式进行催收。

第五条逾期账款催收程序1. 应收账款管理部门应当制定逾期账款催收程序，明确催收的流程、方式和时间节点。

2. 对于逾期账款，应收账款管理部门应当根据客户的信用状况和还款能力，采取不同的催收措施，包括但不限于电话催收、上门催收、法律诉讼等。

第六条逾期账款处理程序1. 应收账款管理部门应当建立逾期账款处理程序，对逾期的账款进行分类、评估和处理。

2. 对于无法回收的逾期账款，应收账款管理部门应当进行坏账处理，并报公司财务部门备案。

第七条逾期账款责任追究1. 对于因工作失误、失职等原因导致逾期账款产生的，应当追究相关责任人的责任。

2. 应收账款管理部门应当对应收账款的管理和催收情况进行定期检查，对存在的问题及时进行整改。

第八条保密原则1. 应收账款管理部门应当遵守保密原则，对客户的商业秘密和个人信息进行严格保护。

2. 未经授权，任何人不得泄露客户的商业秘密和个人信息。

第九条制度修订本制度由公司董事会负责修订，修订后的制度自发布之日起生效。

第十条附则本制度未尽事宜，按照相关法律法规和公司内部管理制度执行。

公司名称：制定日期：生效日期：。

逾期应收账款管理制度一、总则1、为了加强公司逾期应收账款的管理，降低资金风险，提高资金使用效率，保障公司的合法权益，特制定本制度。

2、本制度适用于公司及所属各单位在销售商品、提供劳务等经营活动中形成的逾期应收账款的管理。

二、逾期应收账款的定义及分类1、逾期应收账款是指在合同约定的付款期限届满后，客户仍未支付的应收账款。

2、根据逾期时间的长短，逾期应收账款可分为以下几类：轻度逾期：逾期时间在 1-30 天的应收账款。

中度逾期：逾期时间在 31-90 天的应收账款。

重度逾期：逾期时间在 91 天以上的应收账款。

三、逾期应收账款管理的职责分工1、销售部门负责与客户签订销售合同，明确付款方式和期限。

对客户的信用状况进行评估和调查，提供客户信用资料。

跟踪客户的销售情况和付款情况，及时催收逾期应收账款。

2、财务部门负责核算和记录应收账款，定期与销售部门核对账目。

分析逾期应收账款的账龄和风险状况，提供相关财务数据和分析报告。

协助销售部门制定催收方案，参与逾期应收账款的催收工作。

3、法务部门负责审核销售合同的法律条款，防范法律风险。

对逾期应收账款的催收工作提供法律支持，必要时通过法律途径追讨欠款。

四、逾期应收账款的监控与预警1、财务部门应每月编制逾期应收账款账龄分析表，对逾期应收账款的金额、账龄、客户等情况进行详细分析，并及时向销售部门和公司管理层报告。

2、销售部门应根据账龄分析表，对逾期应收账款进行分类管理，建立逾期应收账款台账，详细记录客户的逾期情况、催收措施和结果。

3、公司应设定逾期应收账款的预警指标，当逾期应收账款达到预警指标时，应及时启动相应的催收程序。

五、逾期应收账款的催收措施1、轻度逾期应收账款的催收措施销售业务员通过电话、邮件等方式与客户沟通，了解逾期原因，提醒客户付款。

向客户发送催收函，明确付款期限和逾期后果。

2、中度逾期应收账款的催收措施销售经理与客户进行面对面沟通，协商还款计划。

暂停对该客户的新业务合作，直至逾期账款结清。