[国税局]增值税小规模纳税人纳税申报表模板

本文来源：增值税纳税申报表（适用于试点地区增值税小规模纳税人）纳税人名称（公章）：金额单位：元（列至角分）税款所属期：年月日至年月日填表日期：年月日受理人：受理日期：年月日受理税务机关（签章）：增值税纳税申报表（适用于小规模纳税人）填表说明一、本申报表适用于增值税小规模纳税人填报。

纳税人提供免税劳务的，也使用本表。

纳税人发生销售额减除项目、可抵减税额的，应填报《本期销售额减除项目金额明细表》和《本期可抵减税额明细表》附表，未发生上述项目的，无需填写附表。

二、具体项目填写说明：（一）本表“税款所属期”是指纳税人申报的增值税应纳税额的所属时间，应填写具体的起止年、月、日。

（二）本表“纳税人识别号”栏，填写税务机关为纳税人确定的识别号，即税务登记证号码。

（三）本表“纳税人名称”栏，填写纳税人单位名称，并加盖公章。

（四）货物及劳务列，填写纳税人销售货物，提供加工修理修配劳务；应税服务列填写纳税人提供交通运输服务和部分现代服务。

（五）本表第1项“应征增值税货物和劳务不含税销售额”栏数据，填写应征增值税货物及劳务的不含税销售额，不包含销售使用过的固定资产（不动产除外）和销售旧货应征增值税的不含税销售额、免税货物及劳务销售额、出口免税货物销售额。

如果纳税人本期提供的交通运输服务和部分现代服务所取得的销售额中，有按规定可扣除的项目金额，该栏填写的不含税销售额应为未减除可扣除的项目金额的不含税全额。

（六）本表第2项“税务机关代开的增值税专用发票不含税销售额”栏数据，填写税务机关代开的增值税专用发票的销售额合计。

（七）本表第3项“税控器具开具的普通发票不含税销售额”栏数据，填写税控器具开具的应征增值税货物及劳务的普通发票金额换算的不含税销售额。

（八）本表第4项“销售使用过的应税固定资产不含税销售额”栏数据，填写销售使用过的、固定资产目录中所列的固定资产（不动产除外）和销售旧货的不含税销售额，销售额=含税销售额/（1+3%）。

增值税纳税申报表（适用小规模纳税人）纳税人名称（公章）：金额单位：元（列至角分）税款所属期：年月日至年月日填表日期：年月日本表为A3竖式一式三份，一份纳税人留存，一份主管税务机关留存、一份征收部门留存填表说明一、本申报表适用于增值税小规模纳税人（以下简称纳税人）填报。

纳税人销售使用过的固定资产、销售免税货物或提供免税劳务的，也使用本表。

二、具体项目填写说明：（一）本表“税款所属期”是指纳税人申报的增值税应纳税额的所属时间，应填写具体的起止年、月、日。

（二）本表“纳税人识别号”栏，填写税务机关为纳税人确定的识别号，即：税务登记证号码。

（三）本表“纳税人名称”栏，填写纳税人单位名称全称，不得填写简称。

（四）本表第1项“应征增值税货物及劳务不含税销售额”栏数据，填写应征增值税货物及劳务的不含税销售额，不包含销售使用过的固定资产应征增值税的不含税销售额、免税货物及劳务销售额、出口免税货物销售额、稽查查补销售额。

（五）本表第2项“税务机关代开的增值税专用发票不含税销售额”栏数据，填写税务机关代开的增值税专用发票的销售额合计。

（六）本表第3项“税控器具开具的普通发票不含税销售额”栏数据，填写税控器具开具的应征增值税货物及劳务的普通发票金额换算的不含税销售额。

（七）本表第4项“销售使用过的应税固定资产不含税销售额”栏数据，填写销售使用过的、固定资产目录中所列的应按照2%征收率增值税的应税固定资产的不含税销售额。

（八）本表第5项“税控器具开具的普通发票不含税销售额”栏数据，填写税控器具开具的销售使用过的应税固定资产的普通发票金额换算的不含税销售额。

（九）本表第6项“免税货物及劳务销售额”栏数据，填写销售免征增值税货物及劳务的销售额。

（十）本表第7项“税控器具开具的普通发票销售额”栏数据，填写税控器具开具的销售免征增值税货物及劳务的普通发票金额。

（十一）本表第8项“出口免税货物销售额”栏数据，填写出口免税货物的销售额。

增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）纳税人识别号：□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□纳税人名称（公章)：金额单位：元至角分税款所属期：年月日至年月日填表日期：年月日增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）附列资料税款所属期：年月日至年月日填表日期: 年月日纳税人名称（公章）: 金额单位:元至角分《增值税纳税申报表(小规模纳税人适用）》及其附列资料填写说明本纳税申报表及其附列资料填写说明（以下简称本表及填写说明)适用于增值税小规模纳税人(以下简称纳税人）。

一、名词解释(一）本表及填写说明所称“货物”，是指增值税的应税货物。

（二）本表及填写说明所称“劳务”，是指增值税的应税加工、修理、修配劳务。

（三)本表及填写说明所称“服务、不动产和无形资产”，是指销售服务、不动产和无形资产(以下简称应税行为）。

（四）本表及填写说明所称“扣除项目"，是指纳税人发生应税行为，在确定销售额时，按照有关规定允许其从取得的全部价款和价外费用中扣除价款的项目.二、《增值税纳税申报表(小规模纳税人适用）》填写说明本表“货物及劳务”与“服务、不动产和无形资产"各项目应分别填写.（一）“税款所属期"是指纳税人申报的增值税应纳税额的所属时间,应填写具体的起止年、月、日.（二）“纳税人识别号”栏，填写纳税人的税务登记证件号码。

(三)“纳税人名称"栏，填写纳税人名称全称。

(四）第1栏“应征增值税不含税销售额（3％征收率）”：填写本期销售货物及劳务、发生应税行为适用3％征收率的不含税销售额，不包括应税行为适用5％征收率的不含税销售额、销售使用过的固定资产和销售旧货的不含税销售额、免税销售额、出口免税销售额、查补销售额。

纳税人发生适用3%征收率的应税行为且有扣除项目的,本栏填写扣除后的不含税销售额，与当期《增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）附列资料》第8栏数据一致。

（五）第2栏“税务机关代开的增值税专用发票不含税销售额”：填写税务机关代开的增值税专用发票销售额合计。

增值税纳税申报表（适用于增值税小规模纳税人）纳税人识别号：纳税人名称（公章）：金额单位：元（列至角分）税款所属期：年月日至年月日填表日期：年月日一、计税依据项目栏次本期数本年累计应税货物及劳务应税服务应税货物及劳务应税服务（一）应征增值税不含税销售额 1税务机关代开的增值税专用发票不含税销售额2税控器具开具的普通发票不含税销售额3（二）销售使用过的应税固定资产不含税销售额4（4≥5）————其中：税控器具开具的普通发票不含税销售额5 ————（三）免税销售额6（6≥7）其中：税控器具开具的普通发票销售额7（四）出口免税销售额8（8≥9）其中：税控器具开具的普通发票销售额9二、税款计算本期应纳税额10本期应纳税额减征额11应纳税额合计12=10-11本期预缴税额13 ————本期应补（退）税额14=12-13 ————纳税人或代理人声明：此纳税申报表是根据国家税收法律的规定填报的，我确定它是真实的、可靠的、完整的。

如纳税人填报，由纳税人填写以下各栏：办税人员（签章）：财务负责人（签章）：法定代表人（签章）：联系电话：如委托代理人填报，由代理人填写以下各栏：代理人名称：经办人（签章）：联系电话：代理人（公章）：受理人：受理日期：年月日受理税务机关（签章）：本表为A3竖式一式三份，一份纳税人留存、一份主管税务机关留存、一份征收部门留存《增值税纳税申报表（适用于增值税小规模纳税人）》填表说明（一）本申报表适用于增值税小规模纳税人（以下简称纳税人）填报。

纳税人销售使用过的应税固定资产、销售旧货、销售免税货物、提供免税劳务、提供免税服务的，也使用本表。

本表“应税货物及劳务”与“应税服务”各项目应分别填写，不得合并计算。

应税服务有扣除项目的纳税人，应填报本表附列资料。

应税服务扣除项目指根据国家有关营业税改征增值税的税收政策规定，对纳税人按照国家有关营业税政策规定差额征收营业税的，在计算应税服务销售额时，允许从其取得的全部价款和价外费用中扣除的项目。

增值税纳税申报表（适用小规模纳税人）
纳税人识别号:
纳税人名称（公章）：金额单位：元（列至角分）
税款所属期：年 月曰至年 月 日填表日期：年 月曰
应征增值税 货物及劳务 不含税
销售
其中：税务 机关代开的
增值税专用 发不含税销 售额
税控器具开 具的普通发
票不含税销
售额 销售使用过 的应税固定 资产不含税 销售额
其中：税控 器具开具的
普通发票不 含税销售额
（三）免税 货物及劳务 销售额 工程 栏次 本月数
本年累计
一、计税依据
代理人（公章）：
本表为A3竖式一式三份，一份纳税人留存，一份主管税务机关留存、 一份征收部门留存
二、税款计算 如纳税人填报，由纳税人填写以下各栏:
纳税人或代理人声明: 办税人员（签章）：财务负责人（签章）：
此纳税申报表是根据 国家税收法律的规定 填报的，
我确定它是真
实的、可靠的、完整的。

法定代表人（签章）：联系 :
如委托代理人填报，由代理人填写以下各栏:
代理人名称：经办人（签章）:联系 :
受理人:
受理日期: 年 月曰受理税务机关（签章）：。

增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）纳税人识别号：纳税人名称（公章）：金额单位：元至角分税款所属期：年月日至年月日填表日期：年月日一、计税依据项目栏次本期数本年累计应税货物及劳务应税服务应税货物及劳务应税服务（一）应征增值税不含税销售额（3%征收率） 1税务机关代开的增值税专用发票不含税销售额 2税控器具开具的普通发票不含税销售额 3（二）应征增值税不含税销售额（5%征收率） 4 ————税务机关代开的增值税专用发票不含税销售额 5 ————税控器具开具的普通发票不含税销售额 6 ————（三）销售使用过的固定资产不含税销售额7(7≥8) ————其中：税控器具开具的普通发票不含税销售额8 ————（四）免税销售额9=10+11+12其中：小微企业免税销售额10未达起征点销售额11其他免税销售额12（五）出口免税销售额13(13≥14)其中：税控器具开具的普通发票销售额14二、税款计算本期应纳税额15本期应纳税额减征额16本期免税额17其中：小微企业免税额18未达起征点免税额19应纳税额合计20=15-16本期预缴税额21 ————本期应补（退）税额22=20-21 ————纳税人或代理人声明：本纳税申报表是根据国家税收法律法规及相关规定填报的，我确定它是真实的、可靠的、完整的。

如纳税人填报，由纳税人填写以下各栏办税人员：财务负责人：法定代表人：联系电话：如委托代理人填报，由代理人填写以下各栏代理人名称（公章）：经办人：联系电话：主管税务机关：接收人：接收日期：本表为A3竖式一式三份，一份纳税人留存、一份主管税务机关留存、一份征收部门留存增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）纳税人识别号：纳税人名称（公章）：金额单位：元至角分税款所属期：年月日至年月日填表日期：年月日依项目栏次本期数本年累计税计、应税货物及劳务应税服务应税货物及劳务应税服务（一）应征增值税不含税销售额 1税务机关代开的增值税专用发票不含税销售额2税控器具开具的普通发票不含税销售额3（二）销售使用过的应税固定资产不含税销售额4(4≥5) ————其中：税控器具开具的普通发票不含税销售额5 ————（三）免税销售额6=7+8+9其中：小微企业免税销售额7未达起征点销售额8其他免税销售额9（四）出口免税销售额10(10≥11)其中：税控器具开具的普通发票销售额11二、税款计算本期应纳税额12本期应纳税额减征额13本期免税额14其中：小微企业免税额15未达起征点免税额16应纳税额合计17=12-13本期预缴税额18 ————本期应补（退）税额19=17-18 ————纳税人或代理人声明：本纳税申报表是根据国家税收法律法规及相关规定填报的，我确定它是真实的、可靠的、完整的。

增值税纳税申报表（适用小规模纳税人）纳税人识别号:纳税人名称（公章）：金额单位：元（列至角分）项目栏次本月数本年累计应征增值税货物及劳务不含税销售额1其中：税务机关代开的增值税专用发不含税销售额2一、计税依据税控器具开具的普通发票不含税销售额3销售使用过的应税固定资产不含税销售额4其中：税控器具开具的普通发票不含税销售额5（三）免税货物及劳务销售额6其中：税控7代理人（公章）：器具开具的普通发票销售额（四）出口免税货物销售额8 其中：税控器具开具的普通发票销售额 9本期应纳税 额 10本期应纳税额减征额11应纳税额合计12=10-11本期预缴税 额 13—本期应补（退）税额 14=12-13—如纳税人填报，由纳税人填写以下各栏:二、税款计算纳税人或代理人声明: 办税人员（签章）：财务负责人（签章）：此纳税申报表是根据法定代表人（签章）：联系电话: 国家税收法律的规定如委托代理人填报，由代理人填写以下各栏: 填报的，我确定它是真实的、可靠的、完整的。

代理人名称：经办人（签章）：联系电话:受理人:受理日期: 年 月曰受理税务机关（签章）：本表为A3竖式一式三份，一份纳税人留存，一份主管税务机关留存、一份征收部门留存本文档可编辑，内容仅供参考，需要结合您的实际情况进行修改调整。

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