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第1篇一、实验目的本次实验旨在通过使用某会计软件（如用友ERP-U8）的总账管理系统，使学生掌握以下内容：1. 熟悉总账管理系统的基本操作流程。
2. 掌握总账管理系统日常业务处理的相关知识，包括凭证录入、审核、记账、账簿查询、期末处理等。
3. 理解总账系统在会计核算中的重要作用。
4. 提高学生运用计算机进行会计核算的能力。
二、实验环境1. 软件环境：某会计软件（如用友ERP-U8）。
2. 硬件环境：计算机、打印机等。
三、实验内容1. 总账管理系统初始化（1）设置会计科目：根据企业实际情况设置会计科目，包括科目编码、科目名称、科目类型、余额方向等。
（2）设置账套参数：包括账套名称、会计期间、记账本位币、会计科目编码方案等。
（3）设置凭证类别：包括凭证类别名称、凭证编号规则等。
（4）设置用户：包括用户名、密码、操作权限等。
2. 日常业务处理（1）凭证录入：根据实际业务情况，录入各类会计凭证，包括借方、贷方科目、金额、附件等信息。
（2）凭证审核：对录入的凭证进行审核，确保凭证的正确性。
（3）凭证记账：将审核通过的凭证进行记账，生成相应的账簿记录。
（4）账簿查询：查询各类账簿，包括总账、明细账、日记账等。
3. 期末处理（1）转账：根据企业实际情况，进行各类转账业务，如计提折旧、计提工资等。
（2）对账：核对各类账簿，确保账证、账账、账实相符。
（3）结账：在会计期间结束时，进行结账操作，包括结转损益、结转利润等。
四、实验步骤1. 启动会计软件，进入总账管理系统。
2. 初始化总账管理系统，包括设置会计科目、账套参数、凭证类别、用户等。
3. 录入日常业务凭证，包括销售、采购、费用、工资等。
4. 审核录入的凭证，确保凭证的正确性。
5. 记账审核通过的凭证，生成相应的账簿记录。
6. 查询各类账簿，了解企业财务状况。
7. 进行期末处理，包括转账、对账、结账等。
8. 生成财务报表，如资产负债表、利润表、现金流量表等。
五、实验结果与分析1. 通过本次实验，学生掌握了总账管理系统日常业务处理的相关知识，能够熟练进行凭证录入、审核、记账、账簿查询、期末处理等操作。
实验三总账管理系统日常业务处理【实验目的】1、掌握用友ERP-U8管理软件中总账管理系统日常业务处理的相关内容.2、熟悉总账管理系统日常业务处理的各种操作.3、掌握凭证管理、出纳管理和账簿管理的具体内容和操作方法。
【实验内容】1、凭证管理：添填制凭证、审核凭证、凭证记账的操作方法。
2、出纳管理：出纳签字、现金、银行存款日记账和资金日报表的查询。
3、账簿管理：总账、科目余额表、明细账、辅助账的查询方法。
【实验准备】引入“实验二"账套数据.【实验资料】1、凭证管理2006年8月份企业发生的经济业务如下：（1）8月2日，采购部王丽购买了200元的办公用品，以现金支付，附单据一张。
（2)8月3日，财务部王晶从工行提取现金10000元，作为备用金，现金支票号XJ001。
（3)8月5日，收到兴华集团投资资金10000美元，汇率1：8.275,转账支票号ZZW001。
（4）8月8日,采购部白雪采购原纸10吨,每吨5000元，材料直接入库，货款银行存款支付，转账支票号ZZR001。
（5）8月12日，销售部王丽收到华宏公司转来一张转账支票,金额99600元,用以偿还前欠货款，转账支票号ZZR002.（6）8月14日，采购部白雪从兴华公司购入“管理革命”光盘100张，单价80元,货税款暂欠,商品已验收入库，适用税率17%.(7）8月16日，总经理办公室支付业务招待费1200元,转账支票号ZZR003。
（8）8月18日，总经理办公室肖剑出差归来,报销差旅费2000元，交会现金200元。
（9）8月20日，一车间领用原纸5吨,单价5000元,用于生产普通打印纸—A4.2、出纳管理8月25日，采购部李平借转账支票一张，票号155，预计金额5000元。
【实验要求】1、以“马方”的身份进行填制凭证，凭证查询操作。
2、以“王晶”的身份进行出纳签字，现金、银行存款日记账和资金日报表的查询,支票登记操作。
3、以“陈明”的身份进行审核、记账、账簿查询操作。
实验三总账系统日常业务处理【实验目的】1.理解总账系统日常业务处理的基本功能；2.掌握总账系统中凭证管理和账簿管理的具体内容和操作方法。
【实验内容】1.凭证管理：凭证的填制、修改和删除，凭证审核，凭证记账2.账簿管理：总账、科目余额表、明细账、辅助账的查询输出方法【实验资料】1.2.2009年12月发生的业务（1）12月8日，财务部购买办公用品500元，以工行转账支票支付，票号ZZW001。
（2）12月12日，销售部马丁销售给上海保温容器总公司产品一批，货款30000元，税款4100元。
已开出销售发票（票号：42156）并已发货，货税款尚未收到。
（3）12月13日，采购部丁月从东江有色金属公司购进原材料一批，价款34000元，适用税率17%，材料已验收入库并收到增值税发票一张。
上述款项已以工行转账支票支付，票号ZZW002。
（4）同日，采购部丁月报销差旅费10023元，出纳以现金补不足的差额。
（5）12月15日，总经理办公室报销办公费800元，以工行转账支票支付，票号ZZW003。
（6）12月16日，销售部马丁收到信谊百货公司转来的转账支票一张，金额10328元，用以偿还前欠货款及运费，款项已存入工行，转账支票号ZZR002号。
（7）12月18日，总经理办公室报销业务招待费1200元，转账支票号ZZW004。
（8）12月20日，收到华兴集团投资资金美元10000元，转账支票号ZZR003。
（9）12月25日，发出材料一批，用于自建厂房工程建设，材料成本12000元。
3.常用凭证代号：01，说明：报销办公费。
凭证类别：付款凭证摘要：报销办公费；科目编码：660201和100201【实验步骤】1.将系统日期修改为2010年12月1日；2.引入实验二账套3.由第1个操作员设置常用摘要和填制业务（1）的记账凭证（不要关闭凭证录入窗口）；4.设置常用凭证；5.填制业务（2）－（4）的记账凭证；6.调用常用凭证生成业务（5）的记账凭证；7.填制业务（6）－（9）的记账凭证；8.由第3个操作员完成各业务记账凭证的审核工作9.由第3个操作员查询未记账凭证中，与客户“上海保温”进行交易的有关凭证10.由第3个操作员修改该记账凭证，将其中的税款由4100元改为5100元。
总账系统的日常业务处理1. 引言总账系统是企业财务管理中非常重要的组成部分，主要用于记录和追踪公司的全部财务交易和资金流动情况。
日常业务处理是总账系统不可或缺的一环，它涉及到各种财务报表的生成、会计凭证的录入、账务调整等任务。
本文将介绍总账系统的日常业务处理内容和操作流程。
2. 总账系统概述总账系统是企业财务管理中的核心系统之一，在整个财务管理过程中起到了至关重要的作用。
总账系统的主要功能包括：•记录和追踪企业的全部财务交易；•自动生成各种财务报表，如资产负债表、利润表、现金流量表等；•录入会计凭证，生成凭证台账；•进行账务调整，如期初余额的录入、科目反馈等。
3. 日常业务处理流程3.1 会计凭证录入会计凭证是对财务交易进行记录的凭证，通过会计凭证的录入，可以体现企业的财务状况和经营情况。
会计凭证的录入一般包括以下步骤：1.选择凭证类型：根据实际情况选择凭证类型，如收款凭证、付款凭证、转账凭证等。
2.填写凭证信息：填写凭证的日期、凭证字号、摘要等基本信息。
3.添加会计分录：根据凭证对应的交易情况，添加相应的会计分录，包括借方和贷方科目、金额。
4.检查凭证：检查凭证的正确性和合规性，确保借贷平衡。
5.提交凭证：提交凭证并保存，凭证进入待审核状态。
3.2 财务报表生成财务报表是总账系统的重要输出结果之一，通过对总账系统中的数据进行汇总和分析，生成财务报表可以为企业提供重要的决策参考。
财务报表的生成一般包括以下步骤：1.选择报表类型：根据需要选择要生成的财务报表类型，如资产负债表、利润表、现金流量表等。
2.选择报表期间：选择要生成报表的期间，可以是月度、季度或年度。
3.执行报表生成：系统自动根据总账系统中的数据进行计算和分析，生成对应的财务报表。
4.导出报表：将生成的报表导出为指定格式，如Excel或PDF。
3.3 账务调整账务调整是指对账务数据进行修正和调整的过程，主要包括期初余额的录入、科目余额的反馈、调整凭证的生成等。
总账系统日常业务处理实验报告
总账系统是一个复杂的系统，其中包括科目余额查询、现金管理、记账处理、应收应
付帐款管理，还包括复杂的审计核算等功能。
总账系统的正确运行，对企业的治理和经营
有着不可替代的作用。
本文主要就总账的日常业务处理进行一实验报告。
本文采用礼制方面的实验进行研究，采用财务软件系统模拟企业总账日常业务处理，
具包含登记发票、登记凭证、登记业务单据、核算凭证、并作出有效控制、审核考虑检举等。
首先，发票登记。
收集票据，同时验证发票信息，检查完整性和准确性，核实税金，
审核完以后再登记在复核工作单上，如果没有问题，就登记在发票凭证上，登记完毕。
其次，登记凭证。
复核工作单上凭证正确性，考虑了经济合理性，以及与标准销售套
账和物料对账单的对照。
完成审核，登记JIE凭证，核对单据号，凭证序号，凭证日期，
凭证借方金额，贷方金额等。
另外，登记业务单据。
核查业务单据中涉及到的税种、税率信息，核查税金是否符合
计税准则，如有异常要就进行检举。
记账凭证完成后，根据当期单据进行现金管理，建立
收付款登记表。
最后，根据实验，本实验当中，采取了有效的控制和审核方法以保证企业总帐账实施
的有效性和准确性，保证企业的财务安全。
总之，运用总账系统进行日常业务处理，需要严格按照财务要求登记凭证、核算凭证、应收应付帐款管理，检查税金准确性，有效控制审核等等，来确保企业的财务安全。
实验007 总账系统日常业务处理3
提示：学习财务软件时，可登陆软件后，查看“帮助”（即指导说明）。
实验准备：
一、设置U8管理服务器参数，使“服务器名称”与“计算机名称”保持一致。
二、系统管理：
admin（无密码）注册后，引入“实验006 已完成的账套”的输出数据。
三、企业门户：
分别以不同的身份，以下操作均于2010-1-31登陆。
（操作员不能出错。
换人操作时，单击“重注册”。
）
实验要求：
一、记账
二、红字冲销法的运用（冲销已记账的凭证）。
（重难点）
三、查询账簿
四、出纳管理
重点：银行对账（包括银行对账期初录入、录入银行对账单、对账。
）
实验资料：
一、记账(01仁渴，密码01)
凭证共16张，其中：收款凭证4张，付款凭证7张，转账凭证5张。
二、冲销已记账凭证，并审核、出纳签字、记账。
“第1号付款凭证”提取库存现金5,000元有误，正确金额应该是4,800元。
请用“红字冲销法”进行更正。
正确分录为：
借：库存现金 4800
贷：银行存款——工行（现金支票：001） 4800
操作步骤：
【步骤1】冲销凭证：02何平（密码02）
总账→凭证→填制凭证
→制单→冲销凭证（设置条件后，单击“确定”）。
备注：红字冲销凭证相当于填制了1张凭证，不需“保存”，只要进入新的
状态就由系统将冲销凭证自动保存。
【步骤2】增加1张正确的凭证：02何平（密码02）
【步骤3】出纳签字：03龚冰冰（密码03）（付8和付9凭证）
【步骤4】审核凭证：01仁渴（密码01）（付8和付9凭证）
【步骤5】记账：01仁渴（密码01）（付8和付9凭证）
三、查询账簿，并了解账簿内容。
（总账→账表→科目账）
（一）查询“5502管理费用”总账，并联查明细账及第5号付款凭证。
（二）查询余额表，并联查专项资料。
（三）查询“5502管理费用”明细账。
（四）查询客户往来明细账。
（五）查询部门总账。
四、出纳管理（03龚冰冰，密码03）
（一）查询现金日记账、银行日记账
操作步骤：出纳→现金日记账、银行日记账
（二）查询资金日报表（查询2010年1月8日的资金日报表）。
操作步骤：出纳→资金日报
包含未记账凭证：由于企业内控制度规定或其他滞后原因，在查询时有些凭证尚未记账，如果您想
要查询资金发生的真实情况，可以选择"包含未记账凭证"。
如果您只想查询账面数据，可以不选。
有无余额发生也显示：选择此项后，即使现金或银行科目在查询日没有发生业务（即没有制作凭证），只要有余额则显示。
（三）支票登记簿
1月22日，销售北京区何亮领用转账支票（NO.9988）支付办公费，金额为5,000元。
（科目为：100201 银行存款—工行存款）
（四）银行对账（即对“单位日记账”、“银行对账单”进行核对。
）
1、银行对账期初录入（科目为：100201 银行存款—工行存款）
（1）单位日记账期初余额为222,000元，银行对账单期初余额为220,000元。
（2）有“企业已收而银行未收”的未达账（2009年12月20日）2,000元。
【操作步骤】单击“日记账期初未达项”→单击“增加”
→录入“凭证日期”、“借方金额2,000元”→保存→退出。
（3）系统自动调整后，余额均为222,000元。
2、录入2010年1月份的银行对账单，资料如下：
2010年1月的银行对账单
日期结算方式票号借方金额贷方金额余额（自动计算）
3转账支票001 300,000 520,000 2010.01.0
1
2010.01.0
2现金支票001 5,000 515,000 3
2010.01.0
3转账支票002 101,000 414,000 6
3转账支票005 10,000 404,000 2010.01.0
9
3转账支票003 1,000 405,000 2010.01.0
9
3转账支票007 10,000 415,000 2010.01.1
2现金支票3356 500 414,500 2010.01.1
4
3转账支票008 93,600 508,100 2010.01.2
3转账支票009 1,000 509,100 2010.01.2
2
3、银行对账（银行对账→检查）
【操作步骤】单击“银行对账”→银行科目选择（选择“科目”、“月份”及
“显示已达账”）→确定
→单击“对账”（截止日期：2010年1月31日；对账条件：日期相差12天之
内、结算方式相同、结算票号相同）→确定
→单击“检查”，结果“平衡”，则退出。
备注：如果未“检查”银行对账是否平衡，则最后不能“结账”。
（五）查询余额调节表
进入此项操作，屏幕显示所有银行科目的账面余额及调整余额。
如要查看某科目的调节表，则将光标移到该科目上，然后用鼠标单击〖查看〗按钮或双击该行，则可查看该银行账户的银行存款余额调节表。
在银行余额调节按〖详细〗按钮，显示当前光标所在行的详细情况。
（六）查询银行勾对情况
五．输出账套，并提交作业。
（提醒：输出的账套建议存放在E盘。
C盘的数据经电脑“关机/重启”后，则系统自动还原，导致数据不见。
）
备注：提交作业前，请把全部资料放在文件夹里再提交。
文件夹命名为“学号姓名”，如01 xxx。
【补充知识】：
一、记账
【1】如果期初余额“试算不平衡”，不允许记账。
【2】如果有“未审核的凭证”，不允许记账。
【3】如果“上月未结账”，本月不能记账。
【4】如果不输入“记账范围”，系统默认为“所有凭证”。
【5】记账后，不能整理凭证断号。
【6】已记账的凭证，不能在“填制凭证”界面中查询，只能在“查询凭证”界面中查询。
【7】“恢复记账前状态”的使用：（见下）
在实际记账过程中出现以下情况的，需要“恢复记账前状态”：
1、记账过程一旦断电或其它原因造成中断后，系统将自动调用“恢复记账前状态”恢复数据，然后您再重新记账。
2、在记账过程中，不得中断退出。
3、在第一次记账时，若期初余额试算不平衡，系统将不允许记账。
4、所选范围内的凭证如有不平衡凭证，系统将列出错误凭证，并重选记账范围。
【8】恢复记账前状态（即反记账）：
1、在“期末--对账”界面，按下< Ctrl + H >键，将决定是否“显示/隐藏”菜单中的【恢复记账前状态】功能。
2、只有账套主管才有权限反记账。
3、反记账的操作：账套主管的身份，单击“总账—凭证—恢复记账前状态”。
二、银行对账期初录入
【1】如果银行存款科目有外币核算，那么，应录入外币余额、外币未达项。
【2】录入的银行对账单、单位日记账的期初未达项的发生日期不能大于等于此银行科目的启用日期。
【3】“银行对账期初”功能是用于第一次使用银行对账模块前录入日记账及对账单未达项，在开始使用银行对账之后一般不再使用。
【4】银行对账单余额方向为借方时，借方发生表示银行存款增加，贷方发生表示银行存款减少；反之，借方发生表示银行存款减少，贷方发生表示银行存款增加。
系统默认银行对账单余额方向为借方，按〖方向〗按钮可调整银行对账单余额方向。
已进行过银行对账勾对的银行科目不能调整银行对账单余额方向。
【5】在执行对账功能之前，应将【银行期初】中的【调整后余额】调平（即单位日记账的调整后余额=银行对账单的调整后余额），否则，在对账后编制《银行存款余额调节表》时，会造成银行存款与单位银行账的账面余额不平。
三、核销银行账
【1】本功能用于“将核对正确并确认无误的已达账删除”。
对于一般用户来说，在银行对账正确后，如果想将已达账删除并只保留未达账时，可使用本功能。
【2】如果银行“对账不平衡”时，请不要使用本功能，否则将造成以后对账错误。
【3】本功能不影响银行日记账的查询和打印。
【4】按“ALT+U”可以进行“反核销”（即取消核销）。
