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国有企业违规经营投资责任追究暂行规定第一章总则第一条为保障我市国有企业资产安全，落实国有企业资产监督管理责任，规范国有企业违规经营投资责任追究行为，根据《国务院办公厅关于建立国有企业违规经营投资责任追究制度的意见》(国办发〔2016〕63号，以下简称《意见》)、《辽宁省人民政府办公厅关于印发辽宁省省属企业违规经营投资责任追究暂行规定的通知》(辽政办发〔2017〕98号，以下简称《通知》)等精神，结合我市实际，特制定本规定。
第二条市国资委履行出资人职责的市属国有及国有控股企业(以下简称“市属企业”)违规经营投资责任追究工作，适用于本规定。
第三条市国资委在市属企业违规经营投资责任追究工作中的主要职责：(一)制定实施市属企业违规经营投资责任追究制度；(二)对市属企业组织开展违规经营投资责任追究工作；(三)指导和监督市属企业违规经营投资责任追究工作；(四)负责管理权限内相关责任人的责任追究处理，对其他相关责任人提出处理建议；(五)承办上级交办的其他有关违规经营投资责任追究工作。
第四条开展违规经营投资责任追究，除遵循《意见》和《通知》规定的原则外，还应遵循客观公正、依规容错的原则。
在充分调查核实和责任认定的基础上，实事求是地确定资产损失程度和责任追究范围，恰当公正地处理相关责任人。
对具备不违反政治纪律和政治规矩的、法律法规没有明令禁止的、符合中央大政方针和省市决策精神的、经过集体研究和民主决策并有相关证实材料的、没有为个人和部门谋取私利的、积极配合调查并主动采取措施，最大限度挽回损失和消除不良影响等条件的，可免于追究责任或从轻、减轻处理。
第二章责任追究范围第五条企业经营管理有关人员违反法律法规和企业内部管理规定，未履行或未正确履行职责，发生第六至第九条情形，造成资产损失以及其他严重不良后果的，应追究责任。
第六条《意见》和《通知》规定的9个追究责任方面涉及集团管控方面、购销管理方面、工程承包建设方面、转让产权及上市公司股权和资产方面、固定资产投资方面、投资并购方面、改组改制方面、资金管理方面、风险管理方面追究责任规定的情形；第七条市国资委规定的企业主业和境外投资方面(一)擅自超出主业范围进行投资；(二)擅自开展非主业投资；(三)从事境外投资以及投资列入负面清单禁止类项目；(四)其他违反规定应追究责任的情形。
国务院关于印发改革国有资本授权经营体制方案的通知文章属性•【制定机关】国务院•【公布日期】2019.04.19•【文号】国发〔2019〕9号•【施行日期】2019.04.19•【效力等级】国务院规范性文件•【时效性】现行有效•【主题分类】国有资产监管综合规定正文国务院关于印发改革国有资本授权经营体制方案的通知国发〔2019〕9号各省、自治区、直辖市人民政府，国务院各部委、各直属机构：现将《改革国有资本授权经营体制方案》印发给你们，请认真贯彻落实。
国务院2019年4月19日改革国有资本授权经营体制方案按照党中央、国务院关于深化国有企业改革的决策部署，近年来，履行国有资本出资人职责的部门及机构（以下称出资人代表机构）坚持以管资本为主积极推进职能转变，制定并严格执行监管权力清单和责任清单，取消、下放、授权一批工作事项，监管效能有效提升，国有资产管理体制不断完善。
但也要看到，政企不分、政资不分的问题依然存在，出资人代表机构与国家出资企业之间权责边界不够清晰，国有资产监管越位、缺位、错位的现象仍有发生，国有资本运行效率有待进一步提高。
党中央、国务院对此高度重视，党的十九大明确提出，要完善各类国有资产管理体制，改革国有资本授权经营体制。
为贯彻落实党的十九大精神，加快推进国有资本授权经营体制改革，进一步完善国有资产管理体制，推动国有经济布局结构调整，打造充满生机活力的现代国有企业，现提出以下方案。
一、总体要求（一）指导思想。
以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的十九大和十九届二中、三中全会精神，坚持和加强党的全面领导，坚持和完善社会主义基本经济制度，坚持社会主义市场经济改革方向，以管资本为主加强国有资产监管，切实转变出资人代表机构职能和履职方式，实现授权与监管相结合、放活与管好相统一，切实保障国有资本规范有序运行，促进国有资本做强做优做大，不断增强国有经济活力、控制力、影响力和抗风险能力，培育具有全球竞争力的世界一流企业。
黑龙江省财政厅关于黑龙江省国资委资产管理专项检查违规问题的处理意见文章属性•【制定机关】黑龙江省财政厅•【公布日期】2020.04.29•【字号】黑财资〔2020〕33号•【施行日期】2020.04.29•【效力等级】地方规范性文件•【时效性】现行有效•【主题分类】财政监督正文黑龙江省财政厅关于黑龙江省国资委资产管理专项检查违规问题的处理意见黑财资〔2020〕33号黑龙江省国资委：根据《行政单位国有资产管理暂行办法》（财政部令2006年第35号）和《事业单位国有资产管理暂行办法》（财政部令2019年第100号）规定，从2019年9月11日至10月末，我厅组织专项检查组，对你委及所属事业单位国有资产管理情况进行了专项检查。
现将检查中发现的问题和处理意见通知如下：一、检查中发现的问题（一）国有资产基础管理工作不规范省国资委部分资产信息未录入资产具体数量，将原值13.40万元的IBM手提电脑、原值6.29万元的打印机等同类别资产均录入为1台，难以对应实物进行管理。
固定资产管理制度不健全，仅制定固定资产管理工作职责、流程及质量评价标准，没有从资产的购建、验收、登记、使用、处置、报废等环节建立健全相关管理制度。
黑龙江省物流行业协会固定资产管理制度不健全，没有从资产的购建、验收、登记、使用、处置、报废等环节建立健全相关管理制度。
上述行为不符合《行政事业单位内部控制规范（试行）》（财会〔2012〕21号）第五条“单位建立与实施内部控制，应当遵循下列原则…（四）适应性原则。
内部控制应当符合国家有关规定和单位的实际情况，并随着外部环境的变化、单位经济活动的调整和管理要求的提高，不断修订和完善”规定。
不符合2006年财政部令第35号第四十三条“财政部门、行政单位应当建立和完善资产管理系统，对国有资产实行动态管理”规定。
（二）资产管理工作不到位，导致资产盘亏损失省国资委盘亏3项资产，账面原值合计15.38万元。
该行为不符合《行政单位国有资产管理暂行办法》（财政部令2006年第35号）第二十条“行政单位对所占有、使用的国有资产应当定期清查盘点，做到家底清楚，账、卡、实相符，防止国有资产流失”的规定和《行政单位财务规则》（财政部令2012年第71号）第三十五条“行政单位应当加强资产日常管理工作，做好资产建账、核算和登记工作，定期或者不定期进行清查盘点，保证账账相符，账实相符。
黑龙江省国有企业违规经营投资责任追究暂行办法（修订）第一章总则第一条为加强和规范黑龙江省国有企业违规经营投资责任追究工作，进一步完善国有资产监督管理制度，落实国有资产保值增值责任，有效防止国有资产流失，根据《中华人民共和国企业国有资产法》《国务院办公厅关于建立国有企业违规经营投资责任追究制度的意见》（国办发〔2016〕6 3号）和《中共黑龙江省委、黑龙江省人民政府关于全面深化国资国企改革的意见》（黑发〔2014〕1 4号）规定，参照《中央企业违规经营投资责任追究实施办法（试行）》（国务院国有资产监督管理委员会令第3 7号），结合黑龙江省国有企业实际，制定本办法。
第二条本办法所称黑龙江省国有企业是指由全省各级人民政府履行出资人职责的国家出资企业。
第三条本办法所称违规经营投资责任追究（以下简称责任追究）是指黑龙江省国有企业经营管理有关人员违反规定，未履行或未正确履行职责，在经营投资中造成国有资产损失或其他严重不良后果，经调查核实和责任认定，对相关责任人进行处理的工作。
前款所称规定，包括国家法律法规、国有资产监管规章制度和企业内部管理规定等。
前款所称未履行职责，是指未在规定期限内或正当合理期限内行使职权、承担责任，一般包括不作为、拒绝履行职责、拖延履行职责等；未正确履行职责，是指未按规定以及岗位职责要求，不适当或不完全行使职权、承担责任，一般包括未按程序行使职权、超越职权、滥用职权等。
第四条责任追究工作应当遵循以下原则：（一）坚持依法依规问责。
以国家法律法规为准绳，按照国有资产监管规章制度和企业内部管理规定等，对违反规定、未履行或未正确履行职责造成国有资产损失或其他严重不良后果的企业经营管理有关人员，严肃追究责任，实行重大决策终身问责。
（二）坚持客观公正定责。
贯彻落实“三个区分开来”重要要求，结合企业实际情况，调查核实违规行为的事实、性质及其造成的损失和影响。
在充分调查核实的基础上，既考虑量的标准也考虑质的不同，审慎区分无意过失与明知故犯、工作失误与失职渎职、探索实践与以权谋私，实事求是地确定资产损失程度和责任追究范围，保护企业经营管理有关人员干事创业的积极性，恰当公正地处理相关责任人。
关于建立国有企业违规经营投资责任追究制度的意见
对国有企业负有财政投资的，在立法层面应加大国有企业投资管理责
任制度建设力度，建立财政投资责任追究制度，一旦出现违规经营投资行为，应及时采取措施追究责任。
首先，规范国有企业投资管理行为，严格
控制企业投资责任，把投资过程中出现的违规行为和责任全面追究。
其次，建立有效的违规投资惩罚机制，根据国有企业投资不规范的严重程度、失
职责任以及造成的经济损失情况，采取有效的处罚措施，如予以责任方法、行政责任处分等。
再次，落实相关立法责任，及时对违规投资行为予以打击，形成国有企业投资严格规范的法治氛围。
最后，国有企业一定要健全
内部管理机制，加大内部督促力度，确保国有企业合法合规的投资管理和
投资行为。
只有建立良好的国有企业投资管理责任制度，才能使国有企业
在投资管理中更加健全的管理规范，严格落实责任，保持投资管理的规范
性和合法性，避免发生违规投资行为及其造成的损失。
![黑政办发[2017]49号文 黑龙江省国有企业违规经营投资责任追究暂行办法](https://img.taocdn.com/s1/m/18e1678fdd88d0d233d46a20.png)
黑龙江省国有企业违规经营投资责任追究暂行办法黑政办发[2017]49号第一章总则第一条为落实国有资产保值增值责任，完善国有资产监管，防止国有资产流失，根据《国务院办公厅关于建立国有企业违规经营投资责任追究制度的意见》（国办发〔２０１６〕６３号）、《中共黑龙江省委、黑龙江省人民政府关于全面深化国资国企改革的意见》（黑发〔２０１４〕１４号）规定，结合黑龙江省国有企业实际，特制定本办法。
第二条违规经营投资责任追究工作，以提高国有企业运行质量和经济效益为目标，以强化对权力集中、资金密集、资源富集、资产聚集部门和岗位的监督为重点，全面推进依法治企，构建协调运转、有效制衡的法人治理体系。
第三条本办法适用于全省各级国家出资的国有独资企业、国有独资公司以及国有资本控股公司（以下统称企业）及其经营管理有关人员。
第四条企业负责人在经营投资活动中应树立责任意识和风险意识，遵守法律、行政法规以及企业章程，对企业忠实，规范经营投资决策，健全完善企业经营投资各项规章制度，勤勉尽责，诚实守信，廉洁从业，坚持职业操守，维护国有资产安全，履行国有资本保值增值责任。
第五条违规经营投资责任追究工作应遵循依法合规、违规必究，分级组织、分类处理，客观公正、责罚适当，惩教结合、纠建并举的原则。
要与“三个区分开来”和容错机制有机结合。
第二章责任追究范围第六条集团管控方面责任追究的情形：所属子企业发生重大违纪违法问题，造成重大资产损失，影响其持续经营能力或造成严重不良后果；未履行或未正确履行职责致使集团发生较大资产损失，对生产经营、财务状况产生重大影响；对集团重大风险隐患、内控缺陷等问题失察，或虽发现但没有及时报告、处理，造成重大风险等。
第七条购销管理方面责任追究的情形：未按照规定订立、履行合同，未履行或未正确履行职责致使合同标的价格明显不公允；违规租赁资产；交易行为虚假或违规开展“空转”贸易；利用关联交易输送利益；未按照规定进行招标或未执行招标结果；违反规定提供赊销信用、资质、担保（含抵押、质押等）或预付款项，利用业务预付或物资交易等方式变相融资或投资；未按规定对应收款项及时追索或采取有效保全措施等。
黑龙江省人民政府安全生产委员会关于严厉打击非法违法生产经营建设行为的通告正文：---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 黑龙江省人民政府安全生产委员会关于严厉打击非法违法生产经营建设行为的通告为坚决打击安全生产领域非法违法行为，省人民政府决定在全省集中开展严厉打击非法违法生产经营建设行为专项行动，现将有关情况通告如下：一、重点打击范围（一）煤矿：私挖滥采、无证、证照不全或过期从事煤炭生产的；关闭矿井死灰复燃的；未履行建设项目审批程序擅自新建、改扩建及借整合技改或整改之名违法生产的；超层越界、私设工作面、存在隐蔽工程的；瓦斯超限作业、存在严重水患未采取有效措施冒险蛮干的；超能力、超强度、超定员组织生产的；拒不执行安全监管监察指令、抗拒安全执法的；其它违反安全生产法律法规的煤炭生产行为。
（二）非煤矿山：非法盗采、超层越界开采矿产资源的；无合法勘查许可证或合法资质从事勘探活动，以勘探名义实际上从事采矿活动的；露天矿山实行“伞檐”开采、“一面坡”开采的，地下矿山未实现机械通风的，违规排放尾矿的；未依法履行有关审批程序，擅自勘探、建设和生产的，以及假借整合技改之名逃避关闭、擅自开采矿产资源的。
（三）危险化学品：超许可范围生产经营的；非法违法运输危险化学品的；未试生产备案就投入试生产运行或试生产到期后，未提出竣工验收申请的；未经安全设施设计审查开工建设危险化学品生产、储存建设项目的。
（四）烟花爆竹：无证经营或违法违规储存经营的；分包、转包经营和出租、转让经营许可证的：违反“三同时”管理规定私建乱建建、构筑物的。
（五）道路及水上交通运输：驾驶人超载、超速行驶，以及无驾驶证、驾驶证与所驾车型不符、无从业资格证驾驶运输车辆的；客运车辆夜间途经达不到夜间安全通行条件的三级及以下山区公路或不按规定线路行驶的；非营运车辆违法载人的；未经县级人民政府批准的非法渡口和停靠点；未持有合格的船舶检验证书和船舶登记证书的渡船。
国务院国有资产监督管理委员会关于印发《关于加强中央企业内部控制体系建设与监督工作的实施意见》的通知文章属性•【制定机关】国务院国有资产监督管理委员会•【公布日期】2019.10.19•【文号】国资发监督规〔2019〕101号•【施行日期】2019.10.19•【效力等级】部门规范性文件•【时效性】现行有效•【主题分类】国有资产监管综合规定正文关于印发《关于加强中央企业内部控制体系建设与监督工作的实施意见》的通知国资发监督规〔2019〕101号各中央企业：《关于加强中央企业内部控制体系建设与监督工作的实施意见》已经国资委第14次委务会议审议通过，现印发给你们，请遵照执行。
国资委2019年10月19日关于加强中央企业内部控制体系建设与监督工作的实施意见为深入贯彻习近平新时代中国特色社会主义思想和党的十九大精神，认真落实党中央、国务院关于防范化解重大风险和推动高质量发展的决策部署，充分发挥内部控制（以下简称内控）体系对中央企业强基固本作用，进一步提升中央企业防范化解重大风险能力，加快培育具有全球竞争力的世界一流企业，根据《中共中央国务院关于深化国有企业改革的指导意见》、《国务院关于印发改革国有资本授权经营体制方案的通知》、《国务院办公厅关于加强和改进企业国有资产监督防止国有资产流失的意见》，制定本实施意见。
一、建立健全内控体系，进一步提升管控效能（一）优化内控体系。
建立健全以风险管理为导向、合规管理监督为重点，严格、规范、全面、有效的内控体系。
进一步树立和强化管理制度化、制度流程化、流程信息化的内控理念，通过“强监管、严问责”和加强信息化管理，严格落实各项规章制度，将风险管理和合规管理要求嵌入业务流程，促使企业依法合规开展各项经营活动，实现“强内控、防风险、促合规”的管控目标，形成全面、全员、全过程、全体系的风险防控机制，切实全面提升内控体系有效性，加快实现高质量发展。
（二）强化集团管控。
进一步完善企业内部管控体制机制，中央企业主要领导人员是内控体系监管工作第一责任人，负责组织领导建立健全覆盖各业务领域、部门、岗位，涵盖各级子企业全面有效的内控体系。
黑龙江省人民政府办公厅关于印发黑龙江省国有企业违规经营投资责任追究暂行办法（修订）的通知文章属性•【制定机关】黑龙江省人民政府办公厅•【公布日期】2019.03.13•【字号】黑政办发〔2019〕25号•【施行日期】2019.03.13•【效力等级】地方规范性文件•【时效性】现行有效•【主题分类】企业管理正文黑龙江省人民政府办公厅关于印发黑龙江省国有企业违规经营投资责任追究暂行办法（修订）的通知黑政办发〔2019〕25号各市（地）、县（市）人民政府（行署），省政府各直属单位：《黑龙江省国有企业违规经营投资责任追究暂行办法（修订）》已经省政府同意，现印发给你们，请认真贯彻执行。
黑龙江省人民政府办公厅2019年3月13日目录第一章总则第二章责任追究范围第三章资产损失认定第四章责任认定第五章责任追究处理第六章责任追究工作职责第七章责任追究工作程序第八章附则黑龙江省国有企业违规经营投资责任追究暂行办法（修订）第一章总则第一条为加强和规范黑龙江省国有企业违规经营投资责任追究工作，进一步完善国有资产监督管理制度，落实国有资产保值增值责任，有效防止国有资产流失，根据《中华人民共和国企业国有资产法》《国务院办公厅关于建立国有企业违规经营投资责任追究制度的意见》（国办发〔2016〕63号）和《中共黑龙江省委、黑龙江省人民政府关于全面深化国资国企改革的意见》（黑发〔2014〕14号）规定，参照《中央企业违规经营投资责任追究实施办法（试行）》（国务院国有资产监督管理委员会令第37号），结合黑龙江省国有企业实际，制定本办法。
第二条本办法所称黑龙江省国有企业是指由全省各级人民政府履行出资人职责的国家出资企业。
第三条本办法所称违规经营投资责任追究（以下简称责任追究）是指黑龙江省国有企业经营管理有关人员违反规定，未履行或未正确履行职责，在经营投资中造成国有资产损失或其他严重不良后果，经调查核实和责任认定，对相关责任人进行处理的工作。
国有企业违规责任追究制度（上）【提要】国有企业“违规责任追究制度”，应当与“国有企业违规经营投资责任追究制度”合并执行，不宜单独设置。
责任追究中的停职、调整工作岗位、降职、改任非领导职务、责令辞职、免职、禁入限制、扣减薪酬、追索责任认定年度以及以前年度任期激励收入等措施，需要结合《劳动合同法》规定，通过制定合法有效的公司制度来完成。
【孟凡胜】对违反公司合规制度的行为进行责任追究，是国有企业合规管理运行机制的重要环节。
就违规责任追究，2022年的《中央企业合规管理办法》，比2018年的《中央企业合规管理指引(试行)》，规定更详细、更具体，要求也更全面。
结合国有企业“违规经营投资责任追究”工作，就“违规责任追究制度”落地，提供以下三个方面的知识，供参考使用。
专题1 2022年《中央企业合规管理办法》的五个具体要求2018年的《中央企业合规管理指引(试行)》，只有一个条文规定了违规问责问题。
第21条规定：“强化违规问责，完善违规行为处罚机制，明晰违规责任范围，细化惩处标准。
畅通举报渠道，针对反映的问题和线索，及时开展调查，严肃追究违规人员责任。
”2022年的《中央企业合规管理办法》，对违规追责制度进行了细化，提出以下五个方面的具体要求：1.建立违规问题整改机制。
《中央企业合规管理办法》第23条规定：“中央企业应当建立违规问题整改机制，通过健全规章制度、优化业务流程等，堵塞管理漏洞，提升依法合规经营管理水平。
”违规问题整改，是对违规问题进行全面的改正，包括追责但又不只是追责。
2.完善违规行为追责问责机制《中央企业合规管理办法》第25条规定，中央企业应当完善违规行为追责问责机制，明确责任范围，细化问责标准，针对问题和线索及时开展调查，按照有关规定严肃追究违规人员责任。
3.设立违规举报平台《中央企业合规管理办法》第24条第1款规定，中央企业应当设立违规举报平台，公布举报电话、邮箱或者信箱，相关部门按照职责权限受理违规举报，并就举报问题进行调查和处理，对造成资产损失或者严重不良后果的，移交责任追究部门；对涉嫌违纪违法的，按照规定移交纪检监察等相关部门或者机构。
黑龙江省国有企业违规经营投资责任追究暂行办法（修订）第一章总则第一条为加强和规范黑龙江省国有企业违规经营投资责任追究工作，进一步完善国有资产监督管理制度，落实国有资产保值增值责任，有效防止国有资产流失，根据《中华人民共和国企业国有资产法》《国务院办公厅关于建立国有企业违规经营投资责任追究制度的意见》（国办发〔２０１６〕６３号）和《中共黑龙江省委、黑龙江省人民政府关于全面深化国资国企改革的意见》（黑发〔２０１４〕１４号）规定，参照《中央企业违规经营投资责任追究实施办法（试行）》（国务院国有资产监督管理委员会令第３７号），结合黑龙江省国有企业实际，制定本办法。
第二条本办法所称黑龙江省国有企业是指由全省各级人民政府履行出资人职责的国家出资企业。
第三条本办法所称违规经营投资责任追究（以下简称责任追究）是指黑龙江省国有企业经营管理有关人员违反规定，未履行或未正确履行职责，在经营投资中造成国有资产损失或其他严重不良后果，经调查核实和责任认定，对相关责任人进行处理的工作。
前款所称规定，包括国家法律法规、国有资产监管规章制度和企业内部管理规定等。
前款所称未履行职责，是指未在规定期限内或正当合理期限内行使职权、承担责任，一般包括不作为、拒绝履行职责、拖延履行职责等；未正确履行职责，是指未按规定以及岗位职责要求，不适当或不完全行使职权、承担责任，一般包括未按程序行使职权、超越职权、滥用职权等。
第四条责任追究工作应当遵循以下原则：（一）坚持依法依规问责。
以国家法律法规为准绳，按照国有资产监管规章制度和企业内部管理规定等，对违反规定、未履行或未正确履行职责造成国有资产损失或其他严重不良后果的企业经营管理有关人员，严肃追究责任，实行重大决策终身问责。
（二）坚持客观公正定责。
贯彻落实“三个区分开来”重要要求，结合企业实际情况，调查核实违规行为的事实、性质及其造成的损失和影响。
在充分调查核实的基础上，既考虑量的标准也考虑质的不同，审慎区分无意过失与明知故犯、工作失误与失职渎职、探索实践与以权谋私，实事求是地确定资产损失程度和责任追究范围，保护企业经营管理有关人员干事创业的积极性，恰当公正地处理相关责任人。
（三）坚持分级分层追责。
黑龙江省各级履行出资人职责的机构和黑龙江省国有企业原则上按照国有资本出资关系和干部管理权限，界定责任追究工作职责，分级组织开展责任追究工作，分别对企业不同层级经营管理人员进行追究处理，形成分级分层、有效衔接、上下贯通的责任追究工作体系。
（四）坚持惩治教育和制度建设相结合。
在对违规经营投资相关责任人严肃问责的同时，加大典型案例总结和通报力度，加强警示教育，发挥震慑作用，促进黑龙江省国有企业不断完善规章制度，堵塞经营管理漏洞，提高经营管理水平，实现国有资产保值增值。
第五条在责任追究工作过程中，发现企业经营管理有关人员违纪或职务违法的问题和线索，移送相应的纪检监察机构查处；涉嫌犯罪的，移送监察机关或司法机关查处。
第二章责任追究范围第六条黑龙江省国有企业经营管理有关人员违反规定，未履行或未正确履行职责致使发生本办法第七条至第十七条所列情形，造成国有资产损失或其他严重不良后果的，应当追究相应责任。
第七条集团管控方面的责任追究情形：（一）违反规定程序或超越权限决定、批准和组织实施重大经营投资事项，或决定、批准和组织实施的重大经营投资事项违反党和国家方针政策、决策部署以及国家有关规定。
（二）对国家和黑龙江省有关集团管控的规定未执行或执行不力，致使发生较大资产损失对生产经营、财务状况产生重大影响。
（三）对集团重大风险隐患、内控缺陷等问题失察，或虽发现但没有及时报告、处理，造成重大资产损失或其他严重不良后果。
（四）所属子企业发生重大违规违纪违法问题，造成重大资产损失且对集团生产经营、财务状况产生重大影响，或造成其他严重不良后果。
（五）对国家和黑龙江省有关监管机构就经营投资有关重大问题提出的整改工作要求，拒绝整改、拖延整改等。
第八条风险管理方面的责任追究情形：（一）未按规定履行内控及风险管理制度建设职责，导致内控及风险管理制度缺失，内控流程存在重大缺陷。
（二）内控及风险管理制度未执行或执行不力，对经营投资重大风险未能及时分析、识别、评估、预警、应对和报告。
（三）未按规定对企业规章制度、经济合同和重要决策等进行法律审核。
（四）未执行国有资产监管有关规定，过度负债导致债务危机，危及企业持续经营。
（五）恶意逃废金融债务。
（六）瞒报、漏报、谎报或迟报重大风险及风险损失事件，指使编制虚假财务报告，企业账实严重不符。
第九条购销管理方面的责任追究情形：（一）未按规定订立、履行合同，未履行或未正确履行职责致使合同标的价格明显不公允。
（二）未正确履行合同，或无正当理由放弃应得合同权益。
（三）违反规定开展融资性贸易业务或“空转”“走单”等虚假贸易业务。
（四）违反规定利用关联交易输送利益。
（五）未按规定进行招标或未执行招标结果。
（六）违反规定提供赊销信用、资质、担保或预付款项，利用业务预付或物资交易等方式变相融资或投资。
（七）违反规定开展商品期货、期权等衍生业务。
（八）未按规定对应收款项及时追索或采取有效保全措施。
第十条工程承包建设方面的责任追究情形：（一）未按规定对合同标的进行调查论证或风险分析。
（二）未按规定履行决策和审批程序，或未经授权和超越授权投标。
（三）违反规定，无合理商业理由以低于成本的报价中标。
（四）未按规定履行决策和审批程序，擅自签订或变更合同。
（五）未按规定程序对合同约定进行严格审查，存在重大疏漏。
（六）工程以及与工程建设有关的货物、服务未按规定招标或规避招标。
（七）违反规定分包等。
（八）工程组织管理混乱，致使工程质量不达标，工程成本严重超支。
（九）违反合同约定超计价、超进度付款。
第十一条资金管理方面的责任追究情形：（一）违反决策和审批程序或超越权限筹集和使用资金。
（二）违反规定以个人名义留存资金、收支结算、开立银行账户等。
（三）设立“小金库”。
（四）违反规定集资、发行股票或债券、捐赠、担保、委托理财、拆借资金或开立信用证、办理银行票据等。
（五）虚列支出套取资金。
（六）违反规定超发、滥发职工薪酬福利。
（七）因财务内控缺失或未按照财务内控制度执行，发生资金挪用、侵占、盗取、欺诈等。
第十二条转让产权、上市公司股权、资产等方面的责任追究情形：（一）未按规定履行决策和审批程序或超越授权范围转让。
（二）财务审计和资产评估违反相关规定。
（三）隐匿应当纳入审计、评估范围的资产，组织提供和披露虚假信息，授意、指使中介机构出具虚假财务审计、资产评估鉴证结果及法律意见书等。
（四）未按相关规定执行回避制度。
（五）违反相关规定和公开公平交易原则，低价转让企业产权、上市公司股权和资产等。
（六）未按规定进场交易。
第十三条固定资产投资方面的责任追究情形：（一）未按规定进行可行性研究或风险分析。
（二）项目概算未按规定进行审查，严重偏离实际。
（三）未按规定履行决策和审批程序擅自投资。
（四）购建项目未按规定招标，干预、规避或操纵招标。
（五）外部环境和项目本身情况发生重大变化，未按规定及时调整投资方案并采取止损措施。
（六）擅自变更工程设计、建设内容和追加投资等。
（七）项目管理混乱，致使建设严重拖期、成本明显高于同类项目。
（八）违反规定开展列入负面清单的投资项目。
第十四条投资并购方面的责任追究情形：（一）未按规定开展尽职调查，或尽职调查未进行风险分析等，存在重大疏漏。
（二）财务审计、资产评估或估值违反相关规定。
（三）投资并购过程中授意、指使中介机构或有关单位出具虚假报告。
（四）未按规定履行决策和审批程序，决策未充分考虑重大风险因素，未制定风险防范预案。
（五）违反规定以各种形式为其他合资合作方提供垫资，或通过高溢价并购等手段向关联方输送利益。
（六）投资合同、协议及标的企业公司章程等法律文件中缺失国有权益保护条款或者存在有损国有权益的条款，致使对标的企业管理失控。
（七）违反合同约定提前支付并购价款。
（八）投资并购后未按有关工作方案开展整合，致使对标的企业管理失控。
（九）投资参股后未行使相应股东权利，发生重大变化未及时采取止损措施。
（十）违反规定开展列入负面清单的投资项目。
第十五条改组改制方面的责任追究情形：（一）未按规定履行决策和审批程序。
（二）未按规定组织开展清产核资、财务审计和资产评估。
（三）故意转移、隐匿国有资产或向中介机构提供虚假信息，授意、指使中介机构出具虚假清产核资、财务审计与资产评估等鉴证结果。
（四）将国有资产以明显不公允低价折股、出售或无偿分给其他单位或个人。
（五）在发展混合所有制经济、实施员工持股计划、破产重整或清算等改组改制过程中，违反规定，导致发生变相套取、私分国有资产。
（六）未按规定收取国有资产转让价款。
（七）改制后的公司章程等法律文件中缺失国有权益保护条款或者存在有损国有权益的条款。
第十六条境外经营投资方面的责任追究情形：（一）未按规定建立企业境外投资管理相关制度，导致境外投资管控缺失。
（二）开展列入负面清单禁止类的境外投资项目。
（三）违反规定从事非主业投资或开展列入负面清单特别监管类的境外投资项目。
（四）未按规定进行风险评估并采取有效风险防控措施对外投资或承揽境外项目。
（五）违反规定采取不当经营行为，以及不顾成本和代价进行恶性竞争。
（六）违反本章其他有关规定或存在国家明令禁止的其他境外经营投资行为的。
第十七条其他违反规定，未履行或未正确履行职责造成国有资产损失或其他严重不良后果的责任追究情形。
第三章资产损失认定第十八条对黑龙江省国有企业违规经营投资造成的资产损失，在调查核实的基础上，依据有关规定认定资产损失金额及影响。
第十九条资产损失包括直接损失和间接损失。
直接损失是与相关人员行为有直接因果关系的损失金额及影响；间接损失是由相关人员行为引发或导致的，除直接损失外、能够确认计量的其他损失金额及影响。
第二十条黑龙江省国有企业违规经营投资资产损失按照金额大小和影响程度划分为一般资产损失、较大资产损失和重大资产损失。
（一）一般资产损失是指资产损失金额在５００万元以下。
（二）较大资产损失是指资产损失金额在５００万元以上２０００万元以下。
（三）重大资产损失是指单笔资产损失金额在２０００万元以上，或损失金额虽未达上述标准，但损失后果严重，导致企业无法持续经营的，应当认定为重大资产损失。
涉及违纪违法和犯罪行为查处的损失标准，遵照相关党内法规和国家法律法规的规定执行。
前款所称的“以上”包括本数，所称的“以下”不包括本数。
第二十一条企业违规经营投资损失金额及影响的认定依据：（一）司法、行政机关出具的与企业违规经营投资损失相关的具有法律效力的书面文件。
（二）具有相应资质的会计师事务所、资产评估机构、律师事务所、税务师事务所等中介机构出具的专项审计、评估或鉴证报告。
