中水渔业2018年财务指标报告-智泽华

国中水务2018年现金流量报告 内部资料，妥善保管 第 1 页 共 4 页 国中水务2018年现金流量报告
一、现金流入结构分析
2018年现金流入为667,146.68万元，与2017年的344,867.01万元相比有较大增长，增长93.45%。

企业的主要现金来源项目是收回过去投资和变卖现有资产，占企业当期现金流入总额的70.33%。

而企业经营活动目前还能够实现现金收支平衡，表明企业正在进行大的结构性调整。

2018年经营现金收益率为37.18%，与2017年的4.33%相比有较大幅度的提高，提高32.84个百分点。

二、现金流出结构分析
2018年现金流出为639,024.64万元，与2017年的277,580.25万元相比成倍增长，增长1.3倍。

表明企业进行投资扩展，进行结构调整。

最大的现金流出项目为对外投资，占现金流出总额的81.70%。

中国船舶2018年财务状况报告一、资产构成1、资产构成基本情况中国船舶2018年资产总额为4,527,024.34万元，其中流动资产为2,947,143.56万元，主要分布在货币资金、存货、预付款项等环节，分别占企业流动资产合计的49.17%、22.88%和11.8%。

非流动资产为1,579,880.78万元，主要分布在固定资产和其他非流动资产，分别占企业非流动资产的50.16%、24.05%。

资产构成表2、流动资产构成特点企业持有的货币性资产数额较大，约占流动资产的52.64%，表明企业的支付能力和应变能力较强。

但应当关注货币性资产的投向。

流动资产构成表3、资产的增减变化2018年总资产为4,527,024.34万元，与2017年的5,232,657.13万元相比有较大幅度下降，下降13.49%。

4、资产的增减变化原因以下项目的变动使资产总额增加：预付款项增加94,421.58万元，应收账款增加44,958.7万元，其他非流动资产增加32,241万元，其他应收款增加16,044.71万元，在建工程增加15,732.04万元，应收票据增加7,797.7万元，应收利息增加4,428.8万元，递延所得税资产增加1,617.6万元，一年内到期的非流动资产增加886.34万元，共计增加218,128.48万元；以下项目的变动使资产总额减少：应收股利减少186.42万元，长期待摊费用减少646.91万元，长期投资减少24,466.87万元，无形资产减少56,757.82万元，其他流动资产减少123,556.39万元，货币资金减少150,352.19万元，存货减少228,402.69万元，固定资产减少339,099.39万元，共计减少923,468.67万元。

增加项与减少项相抵，使资产总额下降705,340.19万元。

主要资产项目变动情况表二、负债及权益构成1、负债及权益构成基本情况中国船舶2018年负债总额为2,465,099.69万元，资本金为137,811.76万元，所有者权益为2,061,924.65万元，资产负债率为54.45%。

北大荒2018年财务分析综合报告 内部资料，妥善保管 第 1 页 共 3 页 北大荒2018年财务分析综合报告一、实现利润分析2018年实现利润为93,317.55万元，与2017年的76,264.29万元相比有较大增长，增长22.36%。

实现利润主要来自于内部经营业务，企业盈利基础比较可靠。

在市场份额增长的同时，营业利润大幅度的增长，经营业务开展得很好。

二、成本费用分析2018年营业成本为50,061.04万元，与2017年的42,313.49万元相比有较大增长，增长18.31%。

2018年销售费用为1,763.9万元，与2017年的2,435.58万元相比有较大幅度下降，下降27.58%。

2018年在销售费用大幅度下降情况下营业收入却获得了一定增长，表明企业采取了较为成功的销售战略，销售业务的管理水平显著提高。

2018年管理费用为166,783.32万元，与2017年的171,044.2万元相比有所下降，下降2.49%。

2018年管理费用占营业收入的比例为51.09%，与2017年的57.16%相比有较大幅度的降低，降低6.07个百分点。

而营业利润却有较大幅度增长，管理费用控制良好，并带来了经济效益的显著提高。

2017年理财活动带来收益2,966.58万元，2018年融资活动由创造收益转化为支付费用，支付28.39万元。

三、资产结构分析2018年企业不合理资金占用项目较少，资产的盈力能力较强，资产结构合理。

与2017年相比，2018年存货占营业收入的比例明显下降。

从流动资产与收入变化情况来看，流动资产下降，收入增长，资产的盈利能力明显提高，与2017年相比，资产结构趋于改善。

四、偿债能力分析从支付能力来看，北大荒2018年是有现金支付能力的。

企业负债经营为正效应，增加负债有可能给企业创造利润。

五、盈利能力分析北大荒2018年的营业利润率为31.99%，总资产报酬率为11.95%，净资。

中水渔业2023年上半年财务指标报告一、实现利润分析实现利润增减变化表(万元)2023年上半年利润总额为5,023.33万元，与2022年上半年的5,063.05万元相比变化不大,变化幅度为0.78%。

利润总额主要来自于内部经营业务。

成本构成变动情况表(占营业收入的比例)(万元)二、盈利能力分析盈利能力指标表(%)中水渔业2023年上半年的营业利润率为17.55%，总资产报酬率为6.96%，净资产收益率为9.95%，成本费用利润率为17.68%。

企业实际投入到企业自身经营业务的资产为129,469.05万元，经营资产的收益率为6.49%，而对外投资的收益率为10.70%。

2023年上半年营业利润为4,200.57万元，与2022年上半年的5,466.6万元相比有较大幅度下降，下降23.16%。

以下项目的变动使营业利润增加：信用减值损失增加69.12万元，资产处置收益增加181.46万元，投资收益增加1,127.43万元，营业税金及附加减少36.23万元，研发费用减少575.47万元，共计增加1,989.72万元；以下项目的变动使营业利润减少：其他收益减少1,386.16万元，财务费用增加45.03万元，销售费用增加249.82万元，管理费用增加673.65万元，营业成本增加3,449.1万元，共计减少5,803.76万元。

各项科目变化引起营业利润减少1,266.04万元。

三、偿债能力分析偿债能力指标表项目名称2021年上半年2022年上半年2023年上半年流动比率0.91 1.87 1.69速动比率0.4 1.42 1.1利息保障倍数 1.33 28.68 12.612023年上半年流动比率为1.69，与2022年上半年的1.87相比有所下降，下降了0.18。

2023年上半年流动比率比2022年上半年下降的主要原因是：2023年上半年流动资产为79,769.93万元，与2022年上半年的74,872.63万元相比有所增长，增长6.54%。

獐子岛2018年财务状况报告一、资产构成1、资产构成基本情况獐子岛2018年资产总额为355,434.01万元，其中流动资产为208,742.88万元，主要分布在存货、货币资金、应收账款等环节，分别占企业流动资产合计的54.56%、18.31%和17.5%。

非流动资产为146,691.13万元，主要分布在固定资产和无形资产，分别占企业非流动资产的68.24%、20.56%。

资产构成表2、流动资产构成特点企业营业环节占用的资金数额较大，约占企业流动资产的54.56%，说明市场销售情况的变化会对企业资产的质量和价值带来较大影响，要密切关注企业产品的销售前景和增值能力。

流动资产构成表3、资产的增减变化2018年总资产为355,434.01万元，与2017年的394,401.58万元相比有所下降，下降9.88%。

4、资产的增减变化原因以下项目的变动使资产总额增加：其他应收款增加2,196.38万元，在建工程增加775.28万元，应收票据增加593.9万元，预付款项增加424.14万元，递延所得税资产增加57.96万元，共计增加4,047.67万元；以下项目的变动使资产总额减少：一年内到期的非流动资产减少59.59万元，其他非流动资产减少678.5万元，长期待摊费用减少798.67万元，无形资产减少2,478.96万元，其他流动资产减少3,053.28万元，固定资产减少4,280.71万元，长期投资减少6,312.13万元，存货减少7,031.22万元，应收账款减少7,140.6万元，货币资金减少11,181.58万元，共计减少43,015.24万元。

增加项与减少项相抵，使资产总额下降38,967.57万元。

主要资产项目变动情况表二、负债及权益构成1、负债及权益构成基本情况獐子岛2018年负债总额为311,295.59万元，资本金为71,111.22万元，所有者权益为44,138.42万元，资产负债率为87.58%。

云天化2018年财务指标报告一、实现利润分析实现利润增减变化表2018年实现利润为51,512.31万元，与2017年的42,163.24万元相比有较大增长，增长22.17%。

实现利润主要来自于内部经营业务，企业盈利基础比较可靠。

成本构成变动情况表(占营业收入的比例)二、盈利能力分析盈利能力指标表(%)云天化2018年的营业利润率为0.88%，总资产报酬率为4.64%，净资产收益率为4.45%，成本费用利润率为0.98%。

企业实际投入到企业自身经营业务的资产为6,294,813.54万元，经营资产的收益率为0.74%，而对外投资的收益率为4.24%。

2018年营业利润为46,878.78万元，与2017年的35,941.65万元相比有较大增长，增长30.43%。

以下项目的变动使营业利润增加：公允价值变动收益增加1,321.1万元，管理费用减少13,495.11万元，营业成本减少430,039.49万元，共计增加444,855.7万元；以下项目的变动使营业利润减少：财务费用增加26,148.95万元，资产减值损失增加17,856.51万元，销售费用增加12,492.75万元，营业税金及附加增加5,070.97万元，营业收入减少299,247.61万元，共计减少360,816.8万元。

增加项与减少项相抵，使营业利润增长84,038.9万元。

三、偿债能力分析偿债能力指标表2018年流动比率为0.67，与2017年的0.63相比略有增长。

2018年流动比率比2017年提高的主要原因是：2018年流动资产为3,711,433.95万元，与2017年的3,121,774.58万元相比有较大增长，增长18.89%。

2018年流动负债为5,518,440.54万元，与2017年的4,989,395.75万元相比有较大增长，增长10.60%。

流动资产增长速度快于流动负债的增长速度，致使流动比率提高。

当期流动比率过低，如果经营形势没有大的变化，偿还流动负债比较困难。

道道全2018年财务分析详细报告一、资产结构分析1.资产构成基本情况道道全2018年资产总额为276,140.51万元，其中流动资产为191,140.1万元，主要分布在其他流动资产、存货、货币资金等环节，分别占企业流动资产合计的50.54%、26.22%和14.25%。

非流动资产为85,000.41万元，主要分布在固定资产和无形资产，分别占企业非流动资产的79.05%、12.18%。

资产构成表2.流动资产构成特点企业营业环节占用的资金数额较大，约占企业流动资产的26.22%，说明市场销售情况的变化会对企业资产的质量和价值带来较大影响，要密切关注企业产品的销售前景和增值能力。

流动资产构成表3.资产的增减变化2018年总资产为276,140.51万元，与2017年的264,511.77万元相比有所增长，增长4.4%。

4.资产的增减变化原因以下项目的变动使资产总额增加：货币资金增加7,815.32万元，固定资产增加6,087.6万元，其他流动资产增加3,238.73万元，其他应收款增加2,933.87万元，在建工程增加2,470.32万元，其他非流动资产增加1,790.78万元，递延所得税资产增加1,580.76万元，无形资产增加292.69万元，商誉增加42.14万元，共计增加26,252.21万元；以下项目的变动使资产总额减少：应收利息减少39.62万元，应收账款减少154.52万元，预付款项减少5,597.51万元，存货减少8,826.59万元，共计减少14,618.25万元。

增加项与减少项相抵，使资产总额增长11,633.96万元。

5.资产结构的合理性评价从资产各项目与营业收入的比例关系来看，2018年应收账款所占比例基本合理。

其他应收款所占比例基本合理。

存货所占比例过高。

6.资产结构的变动情况从流动资产与收入变化情况来看，流动资产下降，收入增长，资产的盈利能力明显提高，与2017年相比，资产结构趋于改善。

獐子岛2018年财务指标报告一、实现利润分析实现利润增减变化表2017年实现利润亏损72,251.35万元，2018年扭亏为盈，盈利4,196.51万元。

实现利润主要来自于内部经营业务，企业盈利基础比较可靠。

成本构成变动情况表(占营业收入的比例)二、盈利能力分析盈利能力指标表(%)獐子岛2018年的营业利润率为1.48%，总资产报酬率为4.50%，净资产收益率为8.05%，成本费用利润率为1.51%。

企业实际投入到企业自身经营业务的资产为339,649.43万元，经营资产的收益率为1.22%，而对外投资的收益率为11.01%。

2017年营业利润亏损12,211.44万元，2018年扭亏为盈，盈利4,129.22万元。

以下项目的变动使营业利润增加：管理费用减少1,787.57万元，销售费用减少2,402.71万元，财务费用减少3,386.57万元，资产减值损失减少8,524.95万元，营业成本减少39,024.63万元，共计增加55,126.44万元；以下项目的变动使营业利润减少：营业税金及附加增加23.96万元，营业收入减少40,784.86万元，共计减少40,808.82万元。

增加项与减少项相抵，使营业利润增长14,317.62万元。

三、偿债能力分析偿债能力指标表2018年流动比率为0.71，与2017年的1相比有所下降，下降了0.29。

2018年流动比率比2017年下降的主要原因是：2018年流动资产为208,742.88万元，与2017年的233,994.74万元相比有较大幅度下降，下降10.79%。

2018年流动负债为295,538.79万元，与2017年的234,251.18万元相比有较大增长，增长26.16%。

流动资产下降，但流动负债增长，致使流动比率下降。

从盈利情况来看，企业盈利对利息的保障倍数为1.33倍。

企业盈利能力对利息的保障程度偏低。

四、营运能力分析资产周转速度表獐子岛2018年总资产周转次数为0.75次，比2017年周转速度放慢，周转天数从472.66天延长到482.38天。