会计信息系统第3章

初始设置中的主要控制措施
编码参数的修改控制 对核算类别的删除和修改要从底层往上逐层进行 已经使用过的对象不能删除或修改 余额平衡检验
第五节 凭证管理及其操作
凭证录入
基本内容:凭证类型和凭证号,日期,附件,摘要,科目,金额 辅助核算资料: 辅助输入功能的使用：科目查询、计算器、常用摘要输入
如：收、付、转 如：收001、收002等，要求分类连续 凭证填制的日期 填制人员输入的对经济业务的简单说明文字 在初始化设置中设置过的会计科目编码 对应的会计科目借方发生额，与贷方金额不能同时为0 对应的会计科目贷方发生额，与贷方金额不能同时为0 可以为空或0 凭证录入人员名字，由程序自动填入 审核人员名字，由程序自动填入，未审核为空 记账人员名字，由程序自动填入，未记账为空
原始凭证、记账凭证（包括机制凭证）以记账凭证为主
➢数据处理方式不同：手工下不同凭证由多人登记到
不同的帐簿,而IT下由计算机统一处理
➢数据存储方式不同：手工下每一帐簿都由纸质帐本
记录,IT下需要时由计算机产生数据文件并查询和打印
➢对帐方式不同
➢会计信息的查询和统计方式不同
账务处理流程控制
一、控制要点 1、作为会计记录依据的交易经过了授权 2、业务职责分工合理 3、软件操作权限分工合理 4、保留审计线索 5、独立复核 二、主要控制环节 1、输入控制 2、处理控制 3、输出控制
✓审核和该张凭证填制不能为同一人 ✓审核后的凭证无法修改删除（可取消后修改删除） ✓只有审核人才能取消该张凭证的审核
记帐的一般处理过程
记帐功能启动
记帐凭证的 平衡检验
数据保护 （备份数据）
开始记帐处理 （打开相关数据文件）
有已审核未
Y记帐凭证吗？N来自取一张已审核 未记帐临时凭证

本节 目录
3.1 总账系统概述
3.1.2总账系统的业务处理流程
本节 目录
3.1 总账系统概述
3.1.3总账系统与其他系统的关系
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3.1 总账系统概述
3.1.4总账系统的操作流程
本节 目录
3.1 总账系统概述
3.1.4总账系统的操作流程
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3.2 总账系统初始化
3.2.1系统参数设置 1．是否对凭证日期进行序时控制 2．是否允许修改或作废他人填制的凭证 3．出纳凭证是否必须由出纳签字 4．凭证是否必须由主管签字 5．是否允许在总账系统中使用其他系统的受控科目进行 制单
本节 目录
3.5 总账系统期末处理
3.5.3结账 结账后，当月不能再填制凭证，并终止各账户的记账工作 。同时，系统会自动计算当月各账户发生额合计及余额，并将 其转入到下月月初。 结账时，系统会进行下列检查工作: ⑴检查本月业务是否已全部记账，有未记账凭证时不能结 账。
本节 目录
3.5 总账系统期末处理
本节 目录
3.2 总账系统初始化
3.2.2期初数据录入 ⑷科目有数量核算时，在输入完本位币金额后，还要输入 相应的数量；科目有外币核算时，在输入完本币金额后，还要 输入相应的外币金额。 ⑸期初数据输入完毕后应进行试算平衡。系统在第一次记 账时会自动进行试算平衡，如果期初余额试算不平衡，将不能 记账，但是可以填制、审核凭证。一旦记账后，期初数据便不 能再修改。
⑵出于同样的原因，如果定义了多张凭证模板，并且这些 凭证之间又具有一定数据联系，那么一定要注意这些凭证的生 成顺序。
⑶利用自动转账生成的凭证属于机制凭证，也需要复核记 账。
4．自动转账的类型 ⑴销售成本结转 ⑵汇兑损益结转 ⑶期间损益结转 ⑷对应结转 ⑸自定义转账

级”,“C级”))
与函数AND
格式：AND（logical1,logical2, …) 举例：=IF(AND(C2>=500,D2>=75),“A
级”,IF(AND(C2>=300, D2>=45),“B级”,“C 级”))
或函数OR
格式：OR（logical1,logical2, …)
非函数NOT
执行“格式”菜单中的“条件格式”命令， 输入条件，设置显示格式，根据需要可设置 多个条件
第二节 公式和函数
一、公式
单元格中的数据除直接输入外，也可通 过公式运算生成。
输入公式总是以“=”开始，公式中可包 含算术运算符号+、-、*、/、^、%，文 字运算符&和比较运算符=、<、>、<=、 >=、<>，可包含单元格地址，也可包含 函数。
统计函数
求平均数函数AVERAGE
格式：AVERAGE(number1,number2,…)
求数中的最大值函MAX
格式：MAX(number1,number2,…)
逻辑函数
条件函数IF
格式: IF(logical-test,value-if-true,value-if-false) 举例： =IF(C1>=85,“A级”,IF(C>=70,“B
查找
选择[编辑/查找]命令，或按Shift+F5键，在 出现的对话框中确定查找的内容、搜索的范 围等。
替换
选择[编辑/替换]命令，在出现的对话框中， 确定查找的内容、替换值、搜索范围等。
五、编排工作表
改变单元格大小
选取操作区域 执行“格式”菜单中的“行”或“列”命
令 调整行高、列宽也可在行或列号上拖动鼠

开发方法和开发工具之间有着密切的联系，方法是主导， 工具是辅助，方法提出了明确的工作步骤和标准的文档格式， 这是软件开发工具的基础，所以研究方法是研究工具的先导， 而工具的实现又促进了方法的发展。
201290/1129//512/5 第三章 会计信息系统开发概述
第第77页页
二、生命周期模型
1、什么是软件生命周期
多要素，比如企业的组织结构与管理体制、系统开发条件、 系统与外界的联系、现行信息系统的状况等
可行性分析 估算开发费用及技术力量等因素，论证系统开 发的必要性及可能性
编写可行性研究报告
可行性研究最根本的任务是对以后的行动方针提出建议
201290/1129//512/5 第三章 会计信息系统开发概述
建立新系统的逻辑模型 根据用户要求，对现行会计信息系统的逻辑模 型进行修改，建立新系统的逻辑模型，在逻辑上描述新系统的目标和 所具备的ห้องสมุดไป่ตู้种功能和性能，表明系统的总体结构及系统的输入、输出、 数据存储、信息流程、人机界面和运行环境
该阶段的成果：生成系统分析报告
201290/1129//512/5 第三章 会计信息系统开发概述
把软件开发作为一个工程项目来加以严格的管理 推广使用开发软件先进的、成功的技术和方法 使用效率高的软件开发工具
201290/1129//512/5 第三章 会计信息系统开发概述
第第44页页
3、开发模型、开发方法、开发工具 开发模型
开发模型是软件工程理论很重要的内容。
在信息系统开发中，将信息系统开发视为一个工程，而不 是一项简单的工作，该工程的完成需要划分多个阶段，每个 阶段又要完成独立的任务，各个阶段不是独立的，而是紧密 相关的。对信息系统开发工作过程的设计内容就是开发模型。

=<科目代码1:科目代码2>[$币别][.SS][@n] 或
=<科目代码1:科目代码2>[$币别][.SS][@(y,p)]
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参数说明
<科目代码1:科目代码2>：指定会计科目代 码范围，其中“:科目代码2”可省略。
币别：币别代码，如 RMB，USD，如省略 则为综合本位币。
的“单元属性”对话框，设置字体颜色、文本 对齐、数字格式和边框等内容。如图所示：
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三、表格内容输入
按照报表反映的内容，在相应的单元格中输入 文字和取数公式，如下表所示：
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四、报表公式设计
报表中的数据由系统根据单元格中的数 据类型自动生成。
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五、报表重算和输出
报表窗口提供了多个工具按钮，以方便 用户的操作。
重算：提供了重新取数计算并刷新报表
的功能，每次运行报表时应重算。
格式：可在显示数据和显示公式之间进
行切换。
预览：屏幕显示生成的报表内容。 打印：将报表送打印机输出。
教材P61：思考题1、2、4、6
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对齐方式：表元中的数据的显示格式。
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六、报表数据来源

系
到报表系统的功能
统
(2)报表数据的引出:是系统提供的保存备份数据的一种方法，同时
对于一些在报表系统中无法实现的功能，可以将其引出为其它
格式的文件，通过其它的功能来实现
3.报表的打印
第3章 会计报表系统
3.3.2 报表的编制
会
计
❖ 报表编制功能:
信
(1)根据用户设置的报表和填好的公式生成所需要的会计报表
会 函数使用说明
计
①ACCT取数公式定义:
信
息
ACCT（“科目编码”,“取数类型”,“货币计量单位”,年度,开始
系
期间,结束期间,“账套名”）
统
❖ 例如：应收账款期末余额的取数公式：
ACCT("1122","Y","",0,0,0,"")
❖ 各参数的默认值：除前两个参数外，其他５个均可用默认值
❖ “货币计量单位”默认值：为本位币，年度默认值：表示本年 度
附注
第3章 会计报表系统
3.1.2 会计报表的作用
ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ
1.企业:
会
分析、检查企业经营目标和财务计划等完成情况，总结和评价企业的
计 信
工作业绩，加强企业管理。
2.财务、税收部门：
检查企业是否严格遵守国家的各项法律、法规、政策和制度，检查企
息
业资金运用情况和利润形成情况以及各种税金的交纳情况。
系 统
3.企业投资者：
流动资产：
总账文件；（2）填制方法，就是明确根据什 么科目填制
多个科目计算填列：1001+1002+1012
系
货币资金

6.期末处理

主要完成期末结转业务记账凭证的自动编制和期末结账 工作。包括月末的“月结”及年末的“年结”工作。
第二节
账务处理子系统的初始化
一、初始化设置前的准备工作 二、系统控制参数设置 三、会计科目设置 四、凭证类别设置 五、设置项目档案 六、期初余额录入 七、其他设置
一、初始化设置前的准备工作
（2）记账凭证类型的确定
在账务系统中记账凭证一旦设定并使用，一般 说来既不允许修改也不允许删除，因此必须根 据单位会计核算和管理的需要确定好记账凭证 的类别。
3. 会计数据资料的准备
在系统运行前，应对系统所需的各种基础数据进行整
理，以满足系统运行的要求。这些数据包括：
(1).往来账户数据的准备 (2).银行账数据的准备
4. 会计组织和人员分工的确定
计算机账务处理子系统投入使用前需 要根据会计信息系统的工作特点进行工 作岗位的重新划分并确定每一岗位的工 作权限，以便在系统初始设置时进行操 作权限设置确保账务系统的运行安全。 人员分工的目的是为了避免与业务无 关的人员或无权限的人员对系统进行非 法操作。会计信息系统人员分工可以通 过姓名和密码的设置来限定其操作权限 和责任范围，从而保证会计人员各司其 职。
三、会计科目设置
1.会计科目设置的内容 2.会计科目设置的功能 3.会计科目编码方案 4.会计科目辅助核算设置
1.会计科目设置的内容
（1）科目编码：科目编码应是科目全编码，即从一级科 目至本级科目的各级科目编码组合。 各级科目编码必须唯一,且必须按其级次的先后次序 建立，即先有上级科目，然后才能建立下级明细科目。 科目编码中的一级科目编码必须符合现行的会计制度。 通常，通用商品化会计核算系统在建立账套时，会自 动装入规范的一级会计科目。 （2）科目名称：科目名称是指本级科目名称，通常分 为科目中文名称和科目英文名称。

第3章 账务处理系统
3.5.1 系统初始化
会 4. 结束初始化
计 信
选择【系统设置】→【初始化】→【总账】→【结束初始化】，在如 图3-20所示界面点击【开始】，系统弹出提示窗口“余额初始化工作 已结束”，点击【确定】。
息
系
统
图3-20 结束初始化界面
结束初始化后，初始数据录入界面将变为不可编辑状态，此时，就可以开始 一系列日常工作了。
（1）应收账款科目余额录入
从图3-15可以看到，应收账 款科目对应的核算项目标有
息
标志√，点击√就会出现图3-
系 统
16-1所示界面，应收账款有 3个客户欠款，但该界面不 能输入数据，点击【插入】，
在客户栏选择欠款客户名称，
点击客户“涞源公司”对应
的业务编号，出现图3-16-2
所示界面，在此输入涞源公
计 选择【总账】→【账簿】→【总分类账】，如图3-9-1所示输入过滤条 信 件，点击【确定】，得到如图3-9-2所示结果。
息
系
统
图3-9-1 总分类账输出选择界面
图3-9-2总分类账输出结果界面
第3章 账务处理系统
3.4.1 各类报表的输出
2.明细分类账输出
会 选择【财务会计】→【总账】
得到如图3-10-2所示结果，每页显
计 间的分工。
信 1.记账凭证与原始凭证的对应关系
息 系
➢记账凭证是会计人员根据审核无误的原始凭证或原始凭证汇总表填 制的反映经济业务内容、应借应贷会计科目及金额，并直接作为记账 依据的会计凭证。
统 （1）记账凭证分类
① 收款凭证
② 付款凭证
③ 转账凭证
第3章 账务处理系统
3.1.2 账务处理的业务分析

一、案例引入 二、相关知识 三、案例解析
案例引入
在企业应用平台中，以账套主管的身份， 进行如下操作。
案例引入
案例引入
相关知识
◆计量单位主要用于设置对应存货的计量单位组和计量单位
信息。在应收应付款管理系统、成本管理系统、库存管理和 存货管理系统中，均会使用到计量单位信息。设置计量单位 首先要设置好计量单位组，然后在单位组下再增加具体的计 量单位信息。
企业应用平台的主要功能模块包括业务工作、基础设置 和系统服务3个方面。
相关知识
1．业务工作 ◆在企业应用平台的“业务工作”界面中，集
成了登录操作员拥有操作权限的所有功能模 块，因此，该界面也是操作员进入用友ERPU8V10.1管理软件的唯一入口。
相关知识
2．基础设置 ◆基础设置是为系统的日常运行做好基础工作，主要
第3章 公共基础信息设置
知识目标
1.了解用友ERP-U8V10.1企业应用平台 的基本功能
2.掌握常用基础档案的设置内容和设置 方法
能力目标
1.能够根据需要设置各类基础档案
内容 概 要
3.1 用友ERP-U8V10.1企业应用平台简介 3.2 设置机构人员信息 3.3 设置客商信息 3.4 设置存货信息 3.5 设置财务信息 3.6 设置收付结算信息 3.7 设置单据
3.1 熟悉用友ERP-U8V10.1企业应用平台
一、案例引入 二、相关知识 三、案例解析
案例引入
易友有限责任公司已经成功建立了账套号为 “777”的公司账套，从2019年1月1日起，以 账套主管李晶的身份登录企业应用平台，根据 公司核算与管理的需要，进行会计电算化信息 系统的具体实施与应用。
相关知识
案例引入

第3章 公共基础信息设置
知识目标
1.了解用友ERP-U8V10.1企业应用平台 的基本功能
2.掌握常用基础档案的设置内容和设置 方法
能力目标
1.能够根据需要设置各类基础档案
内容 概 要
3.1 用友ERP-U8V10.1企业应用平台简介 3.2 设置机构人员信息 3.3 设置客商信息 3.4 设置存货信息 3.5 设置财务信息 3.6 设置收付结算信息 3.7 设置单据
为了使用友ERP-U8V10.1管理软件能够成为连接企业员 工、用户和合作伙伴的公共平台，使系统资源能够得到高 效、合理的使用，在用友ERP-U8V10.1管理软件中设立了 企业应用平台。通过企业应用平台，系统使用者能够从单 一入口访问其所需的个性化信息，定义自己的业务工作， 并设计自己的工作流程。
案例引入
案例引入
相关知识
设置机构人员信息主要包括本单位信息、部门档案、人员档案、人 员类别、职务档案、岗位档案等。设置部门档案，主要是按照已经定 义好的部门编码级次原则输入部门编号及其信息，这里的部门指某使 用单位下辖的具有分别进行财务核算或业务管理要求的单元体，可以 是实际中的部门机构，也可以是虚拟的核算单元。设置人员类别，是 为了对企业的人员进行分类管理。为了核算和业务管理的需要，除设 置人员类别外，还需要设置职员档案，因为除了固定资产和成本管理 子系统外，其他子系统均需使用职员档案。如果企业不需要对职员进 行核算和管理要求，则可以不设置职员档案。
◆计量单位有无换算、浮动换算、固定换算3种类别。
案例解析
案例解析
案例解析
3.5 设置财务信息
一、案例引入 二、相关知识 三、案例解析 四、拓展提高
案例引入
在企业应用平台中，以账套主管的身份， 进行如下操作。

凭证类别设置
账务处理子系统一般提供了以下默认 凭证分类方式，用户可根据企业实际加以 选择：
（1）记账凭证 （2）收款、付款、转账凭证 （3）现金、银行和转账凭证 （4）现金收款、现金付款、银行收款、 银行付款、转账凭证
（5）自定义凭证类别
其他信息设置
（1）外币及汇率
汇率管理是专为外币核算服务的。在此可以
审核凭证 审核凭证审核凭证 注：审核人与制单人不能为同一人；只 有审核本人才能取消审核
凭证审核主要包括出纳签字和审核凭证
出纳管理包括出纳签字、日记账及资金日记 账、支票登记簿、银行对账
出纳凭证由于涉及企业现金的收入与支出 出纳人员对制单员填制的带有现金银行科目的凭 证进行检查核对，主要核对出纳凭证的出纳科目 的金额是否正确。出纳签字应更换操作员，应具 有签字权限的出纳人员进行，可单个签也可成批 签。
设置凭证类别 出纳签字
审核、记账
主管签字
日
常
自动转账
处
理
账簿查询、打印结账下月 Nhomakorabea数据备份
总 账 系 统 操 作 流 程 图
一、初始设置（1）
1. 基本信息 系统启用：启用相关模块 编码档案：基础档案的编码规则定制
2. 基础档案： 机构人员：部门及职员资料
注意：部门编码规则输入，先输第一级再输第二级 ** **表示2级，每 级2位数 客商资料：客户和供应商 财务： 会计科目：增加科目的明细科目和设置辅助核算 外币设置：设置外币和汇率 凭证类别：选择凭证类别 收付结算：财务结算方式的设置
对本账套所使用的外币进行定义，以便在制单或
进行其他有关操作时调用。
（2）结算方式
结算是指款项的收付行为。企业因各种业务

第3章 会计报表系统
会 学习重点:
计 信
1.掌握报表的编制原理；
息
2.掌握报表的数据分析；
系
3.掌握取数的公式定义；
统
4.熟悉常用函数的功能；
5.掌握报表的分析工具。
第3章 会计报表系统
第3章 会计报表系统
会 计
3.1 报表概述
信
3.2 编制报表分析
息
3.3 报表处理系统的功能结构
衡公式等。
第3章 会计报表系统
会 计 信
表属性定义
设置标题行后，则在预览时 都会在对应行显示横线，即 便是做了单元融合也是。建 议设置为0。
息
单元属性定义
系 统
为零不显示
第3章 会计报表系统
3.3.2 报表的编制
会 2.报表的计算设置
计
(1)缺省年度
信
(2)开始日期和结束日期
息 系
(3)ACCT函数包括未过账凭证
系
到报表系统的功能
统
(2)报表数据的引出:是系统提供的保存备份数据的一种方法，同时
对于一些在报表系统中无法实现的功能，可以将其引出为其它
格式的文件，通过其它的功能来实现
3.报表的打印
第3章 会计报表系统
3.3.2 报表的编制
会
计
报表编制功能:
信
(1)根据用户设置的报表和填好的公式生成所需要的会计报表
用友软件采用的函数较多，它将取数类型作为函数名，且用 的是汉字拼音的第一个字母，容易记忆。
统
第3章 会计报表系统
3.4.5 两者编制报表的异同点
会 2.报表函数比较:
计
信 息 系
(1)同表取数: 金蝶：REF（取数内容，表页） 用友：SELECT（取数内容，月=月+N）