成都市地方税务局地方各税(费、基金、附加)通用申报表

三、纳税申报类

成都市地税局纳税人学校
个人所得税扣缴义务人： —代扣代缴个人所得税月份报告表 —扣缴个人所得税报告表 —支付个人收入明细表 —个人所得税全员全额电子文档 土地增值税 —房屋及建筑物产权证书 —土地使用权证书 —土地转让、房产买卖合同 —房地产评估报告 —其他与转让房地产有关的资料 各类申报表的取得 各类申报表可以在主管税务机关办税服务厅免费领取， 或门户网站下载。
纳税人权利、义务与法律责任
4.发票管理类（二）
虚开发票 转借、转让、介绍他人转让发 票、发票监制章和发票防伪专 用品的
成都市地税局纳税人学校
处理及处罚
依据
没收违法所得；虚开1万元以下的， 第三 可并处5万元以下的罚款；超过1万 十七 元的，并处5万元以上50万元以下 条 的罚款；构成犯罪的，追究刑责。

三、纳税申报类

成都市地税局纳税人学校
企业所得税：
1.按季预缴： —企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(A类) —企业所得税月(季)度预缴纳税申报表(B类) 2.年度申报： —企业所得税年度纳税申报表及其附表 —财务报表—准则、企业、小企业：四表、七表、两表一注。 —备案事项相关资料 —总机构及分支机构基本情况、分支机构征税方式、分支机构 的预缴税情况 —委托中介机构代理纳税申报的，应出具双方签订的代理合同， 并附送中介机构出具的报告 —涉及关联方业务往来的，报送《中华人民共和国企业年度关 联业务往来报告表》
会计制度的适用
企业类型
1 2 3 上市公司 金融企业以外的非上市股份有限 公司 小企业（不对外筹集资金、经营 规模较小的企业 ） 非上市股份制金融企业
成都市地税局纳税人学校
执行会计制度类型

纳税人名称：金额单位：元（列至角分）
经办人身份证号：
代理机构签章：
代理机构统一社会信用代码：受理税务机关（章）：
受理日期： 年 月 日
附件3
增值税及附加税费申报表
（小规模纳税人适用）
纳税人识别号(统一社会信用代码)：□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□
当开票金额未超过季度30万时，
1、全普票。

栏次10填写不含税金额如100000，栏次18填写100000*3%=3000
2、全专票。

栏次2填写不含税金额如100000，栏次16填写100000*2%=3000。

本期应纳税额会自动带出100000*3%=3000,栏次20应纳税额合计应为3000-
2000=1000，填写附加税。

3、普票和专票时。

以上合并填写。

当开票金额超过季度30万时，
1、全普票。

栏次3填写不含税金额如400000，此时本期应纳税额15为
400000*3%=12000，栏次16填写400000*2%=8000，栏次20金额为12000-
8000=4000，填写附加税。

2、全专票。

栏次2填写，同上。

3、普票和专票时。

以上合并填写。

通用申报表（税及附征税费）纳税人识别号：纳税人名称：
征收项目征收品目
税（费）款
所属期起税（费）款
所属期止
应税项（总数量
或收入总额、应
缴费人数、原
值、面积、缴费
基数等）
减除项（允许
减除数量、金
额、面积、已
安排残疾人
数等）
计税
（费）
依据
税（费）
率或单
位税额
应
税
所
得
率
速
算
扣
除
数
本期应
纳税
（费）额
减免税
（费）额
减免
性质
本期已
缴税
（费）额
本期应补
（退）税
（费）额
城市维护建
设税市区（增值税附征）
地方教育费
附加增值税地方教育费附加
教育费附加增值税教育
费附加
合计-- -- -- -- -- -- -- -- -- -- 办税人：申报日期：受理人：受理日期：受理税务机关：。

税率 或 单位税额
实际应纳税额
合计
如纳税人申报，由纳税人填写以下各项 纳税人单位（公章） 如委托代理人填报，由代理人填写以下各项 代理人单位名称（签章）： 代理人地址： 联系电话： 法人代理 （签章） 会计主管 （签章） 办税人员 （签章） 经办单位法人（签章）： 以下由税务机关填写 收到申报时间： 年 接收申报人（签字）： 月 日
注：本表适用于实行查帐征收的企事业单位和其它经济性质的纳税人。 四川省地方税务局制
地方各税（费、基金）申报表
纳税人识别号： 纳税人经营地址： 纳税人名称： 开户银行 税 种 税 目 账 号 征税范围 及 计税依据 计税总值 或 计税数量 报送时间： 行 年 业 应纳税额 月
□□□□□□□□□□□□□□□
ห้องสมุดไป่ตู้
纳税人管理号： 纳税人联系电话： 日 单位： 元、平方米、吨、辆 税款所属期间： 减免税额 年 应 补 （退） 税 费 月 日 至 年 月 备注 日

经办人 受理税务机关（盖章）：
注：1、根据《中华人民共和国税收征收管理法》的规定，纳税人、扣缴义务人若不如实申报，将承担虚假申报、偷（逃）税的法律责任。 2、本表一式两份，一份纳税人留存，一份税务机关留存。
计税 （费） 依据
税（费） 率或单位
税额
应 税 所 得 率
速 算 扣 除 数
本期应纳 税（费）
额
减免税 （费）额
减 免 性 质
本期已缴 税（费）
额
本期应补 （退）税 （费）额 Nhomakorabea****.** ****.**
0
0
合 计
--
--
--
--
--
--
-- -- --
0
纳税人声明：
我（单位）已知悉本事项相关政策和管理要求。此表填报的内容是真实、完整、可靠的，提交的资料真实、合法、有效。如有虚假内容
通用申报表（税及附征税费）
申
报
日
期
：
201
7年
8月
11
日
纳
税
人
识
别
号
（
统 一 社
纳税人名 称：
会
信
用
代
码
）
：
征 收 项 目
征 收 品 目
税（费） 税（费）
款所属期 款所属期
起
止
应税项（总数量或 收入总额、应缴费 人数、原值、面积
、 缴费基数等）
减除项（允许 减除数量、金 额、面积、已 安排残疾人数
等）
。愿承担法律责任。
纳税人（签章）：
年月日
如代理人填报，应填写以下内容
兹授权
为我（单位）税务代理人，代为办理我（单

新纳税（基金、费）申报表格填报说明一、《地方税（基金、费）综合申报表》填报说明（一）适用范围：本表适用于查账征收的纳税人和缴费单位申报缴纳营业税、城建税、教育费附加、印花税、资源税、个人所得税（核定）、房产税、土地使用税、土地增值税（预缴）、车船使用税、企业所得税（核定）水利基金、文化事业建设费、地方教育费附加、基本养老保险费、医疗保险费、失业保险费、工伤保险费、生育保险费等地方税各税（基金、费）。

（二）主要项目填报说明1、申报（送达）日期：填写办理纳税申报的实际日期。

2、纳税人名称、注册类型、行业类别、经营地址：按税务登记内容填写。

3、税务登记证号码：填写税务登记证上的编码。

4、微机编码：填写主管税务机关确定的微机编码。

5、社保编码：填写主管税务机关所确定的社保费微机编码。

6、开户银行：填写纳税人开户缴税专户银行。

7、帐号：填写纳税人缴税专户银行帐号。

8、计税依据（税目）计征依据：填写当期应纳税、费的税目或费目。

9、税款所属时期：填写应纳税款所属的年、月。

10、计税总值或缴税数量：填写当期实际发生的应税收入或课税数量。

11、税（费）率或单位税额：按照税法规定的应适用的税（费）率、单位税额填写。

12、应纳税（费）额=计税总值或缴税数量×税（费）率或单位税额。

13、批准抵扣税（费）额、批准减免税（费）额、批准延期缴纳税（费）额：分别填写当期经主管税务机关审批批准抵扣、减免或延期缴纳的税（费）额。

14、已（预）缴税（费）额：填写当期应纳税税（费）额已预缴的税（费）额。

15、应补（退）税（费）额=应纳税（费）额-批准抵扣税（费）额-批准减免税（费）额-批准延期缴纳税（费）额-已（预）缴税（费）额。

16、房产税项目填报说明：（1）“计税房产余值”行填报说明：a、计税收入：计税房产原值×（1一税法规定的扣除率）。

b、税率：按照税法规定的应适用的税率填写。

c、缴纳次数：根据主管税务机关规定不同标准的年应纳税额分年报缴的次数填写。

网上办税服务厅操作手册成都市地方税务局2010年7月目录1系统概述 (5)2运行环境 (5)2.1计算机硬件要求 (5)2.2计算机软件要求 (5)3系统初始化设置 (6)3.1浏览器设置 (6)3.2打印机设置....................................................................... 错误！未定义书签。

3.3打印控件下载 (8)4用户登录 (8)4.1.1 功能描述 (8)4.1.2 操作步骤 (8)4.1.3 操作注意事项 (11)5纳税申报 (11)5.1功能概述 (11)5.2申请办理流程 (12)5.3系统功能说明 (16)5.3.1 税务提示 (16)5.3.2 消息查看 (17)5.3.3 纳税申报 (18)5.3.4 电子缴款凭证打印 (32)6发票开具 (35)6.1功能概述 (35)6.2申请办理流程 (36)6.3系统功能说明 (37)6.3.1 发票入库与调拨 (37)6.3.3 发票补打 (42)6.3.4 发票作废 (44)6.3.5 开具红字发票 (46)6.3.6 发票异常处理 (49)6.3.7 发票减除信息录入 (50)7表报报送 (51)7.1功能描述 (51)7.2操作步骤 (51)7.2.1 表报上传 (51)7.2.2 表报上传查询 (53)7.2.3 授权文件下载 (53)7.3操作注意事项 (55)8涉税查询 (55)8.1网上开票查询 (55)8.1.1 查询发票开具明细 (55)8.1.2 查询发票库存情况 (56)8.2网上申报查询 (57)8.2.1 回执查询 (57)8.2.2 综合查询 (58)9系统维护 (62)9.1办税大厅维护 (62)9.1.1 主用户信息维护 (62)9.1.2 子用户信息维护 (63)9.1.3 子用户CA证书维护 (65)9.2发票开具维护 (67)9.2.1 付款方信息维护 (67)9.2.2 库存预警设置 (68)10 CA数字证书使用说明 (70)10.1安装驱动程序 (70)10.2修改数字证书PIN码 (71)10.3使用帮助 (73)10.3.1 常见问题 (73)10.3.2 使用保养 (74)10.3.3 维护流程 (75)1 系统概述成都市地方税务局网上办税服务厅是成都市地方税务局为纳税人提供的基于互联网的方便、快捷、优质的办税服务渠道。

法人代表（负责人）签章 时间：
代理申报人（签章）
代理机构电话
会计主管（签章）
办税人员（签章）
代理机构（盖章）
时间：
税务机关受理人（签章） 受理时间：
成都市地方税务局地方各税（费、基金、附加）缴纳申报表
申报日期： 年 月 日 单位：元（角、分）
纳税人（扣缴义务人）名称（盖章）
成都四联汽车销售服务有限公司
地 址
驿都中路238号
电话
地税登记码
纳税管理码
开户银行
账号
税种
（费、基金）
税目 （计征对象）
所属时期
计税（征）总额
税率 （征收率）
本期应 纳税额
本期经批准 的缓缴额
本期经批准 的减（免）额
已缴纳 税额
本期实际 入库额
本期 欠缴额
本期末累计经
批准的缓缴额
本期末累计 欠缴额
1
2
3
4
5
6=4X5
7
8
910=6-7-8-9116-101213
个人所得税
2012.1
0
0
合计
我声明：此纳税申报资料是根据中华人民共和国有关税收法律、法规及有关规定填报的，我确信它是真实的、可靠、完整的。

地方税收通用纳税申报表
纳税人名称（签章）：四川蜀乐建筑工程有限公司 开户银行 银行帐号 税种（费、基金） 税目 单位数量或原值 计税总额 税率或税额 应纳税额 已纳税额 减免税额 入库税额 税票字号 地 申报日期： 税款所属期 址 2014 年 1 月 22 日 2014 年 1 月 1 日 至 2014 年1 月 31 日 行 业 金额单位:元 税务所名称(或科): 税务登记证号: 乐山市中区滨江路中段916号 建筑业
1405.63
备注 地址 电话号码 年 月 日 代开发票
税务机关受理人签章 税务机关受理日期 本表一式三份,纳税人、征收环节、管理环节各一份.
营业税 城维税 教育费附加 地方教育费附加 印花税
建筑
ห้องสมุดไป่ตู้
41464.00 1243.92 1243.92 1243.92 41464.00
3% 7% 3% 2% 0.03%
1243.92 87.07 37.32 24.88 12.44
合计
如纳税人填报,由纳税人填写本栏 法人代表或负责人签章 会计主管签章 经办人签章 袁君华 王树梅 王树梅 代理人名称 经办人签章

-□否
--
--
其他个人出租不动产租金是否分摊 其他个人出租不动产租赁期起 其他个人出租不动产租赁期止 其他个人出租不动产分摊后月租金收入 以下由纳税人填写： 纳税人声明 纳税人签章 以下由税务机关填写： 受 理 人 受理日期 年 月 此纳税申报表是根据国家有关税收规定填报的，是真实的、可靠的、完整的。 代理人签章
代理人身份证号
日
受理税务机关签章
征收项目
征收品目
本期应补 （退）税 （费）额
税 源 名 称
税 源 编 号
城市建设维护税 教育费附加 地方教育附加
一般增值税 一般增值税 一般增值税
0.07 0.03 0.02 0.002 0.005 0.0003
------□是
企业所得税 应纳税所得额 （国税/地税） 个人所得税 印花税 合计 工资薪金所得 建筑安装工程 承包合同 --
通用申报（费） 税（费） 额、应缴 款所属期 款所属期 费人数、 起 止 原值、面 积、缴费 基数等）
纳税人名称：
减除项 （允许减 减 本期已 除数量、 税（费） 应税 速算 减免税 计税（费）依 本期应纳税 免 缴税 金额、面 率或单位 所得 扣除 （费） 据 （费）额 性 （费） 积、已安 税额 率 数 额 质 额 排残疾人 数等）

税（费）通用申报表
纳税人识别号： 税（费） 款所属期 止 纳税人名称： 收入总额 税（费） 或总数量 款所属期 （原值、 减除项 面积、缴 起 费基数 0.00 0.00 0.00 城镇 营业税地方教育费附 加（一般） 一般企业（含个体） —— —— —— 0.00 0.00 0.00 0.00 —— 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 ——
其他服务业 县城、镇（营业税附 加） 营业税教育费附加 营业税地方教育费附 加
水利行政事业性收 堤围防护费 费收入 印花税 购销合同 —— ——
营业税； 其他服务 营业税； 其他服务 营业税； 其他服务 营业税； 其他服务 ——
——
0.00 0.00
征收项目
征收品目
征收子目
应税所得 率 1 1 1 1 1 1 ——
计税 （费）或 单位税额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 ——
税（费） 率或单位 税额 0.050000 0.050000 0.030000 0.020000 0.000648 0.000300 ——
速算扣除 数 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 ——
本期应纳 税（费） 额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
减免性质Βιβλιοθήκη 减免税 （费）额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
本期已缴 税（费） 额 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
主税备注 信息
营业税 城市维护建设税 教育费附加 地方教育费附加

城市维护建设税教育费附加地方教育附加税（费）申报表税款所属期限：自年月日至年月日填表日期：年月日金额单位：元至角分填表说明：1.本期是否适用增值税小规模纳税人优惠政策(减免税代码：XXXXX):增值税小规模纳税人登记为一般纳税人以及具备登记一般纳税人条件而未登记的，其纳税期限规定为按次、月或年的，自登记或具备登记条件的次月起不再适用减征优惠；其纳税期限规定为按季的，自登记或具备登记条件的次季起不再适用减征优惠。

由增值税一般纳税人转登记为小规模纳税人，其纳税期限规定为按次、月或年的，自转登记的当月起适用减征优惠；若纳税期限规定为季的，自转登记的当季起适用减征优惠。

本期适用纳税人是增值税小规模纳税人优惠政策的，勾选“是”；否则，勾选“否”。

2.增值税小规模纳税人享受减征比例（%）:填写当地省级政府根据财税〔2019〕号文件确定减征比例。

3.第1栏“一般增值税”，填写本期缴纳的一般增值税税额。

4.第2栏“免抵税额”，填写增值税免抵税额。

5.第3栏“消费税”，填写本期缴纳的消费税税额。

6.第4栏“营业税”，填写本期缴纳的营业税税额。

7.第5栏“合计”，反映本期缴纳的增值税、消费税、营业税税额合计。

8.第6栏“税率（征收率）”，填写城市维护建设税、教育费附加、地方教育费附加的税率或征收率。

9.第7栏“本期应纳税（费）额”，反映本期按适用税率（征收率）计算缴纳的应纳税额。

计算公式为：7=5×6。

10.第8栏“减免性质代码”，该项按照国家税务总局制定下发的最新《减免税政策代码目录》中的最细项减免性质代码填写。

有减免税情况的必填。

11.第9栏“减免税（费）额”，反映本期减免的税额。

12.第10栏“小规模纳税人减免税额”，反映符合条件的小规模纳税人减免的税额。

计算公式为：10＝（7-9）×减征比例。

13.第11栏“本期已缴税（费）额”，填写本期应纳税（费）额中已经缴纳的部分。

14.第12栏“本期应补（退）税额”，计算公式为：12=7-9-10-11。

合计
税率（征收 本期应纳税
本期减免税 （费）额
率）
（费）额 减免性 质代码 减免额
1
2ห้องสมุดไป่ตู้
3
4 5=1+2+3+4
6
7=5×6
8
9
本期已缴税 （费）额
10
本期应补（退） 税（费）额
11=7-9-10
合计
以下由纳税人填写：
纳税人声明
此纳税申报表是根据《中华人民共和国城市维护建设税暂行条例》、《国务院征收教育费附加的暂行规定》、《财政部关于统一地方教育 附加政策有关问题的通知》和国家有关税收规定填报的，是真实的、可靠的、完整的。
纳税人签章
代理人签章
代理人身份证号
以下由税务机关填写：
受理人
受理日期
本表一式两份，一份纳税人留存，一份税务机关留存。
年 月 日 受理税务机关签章
城建税、教育费附加、地方教育附加税（费）申报表
税款所属期限：自 纳税人识别号 纳税人信息
税（费）种
城建税 教育费附加 地方教育附加
年 月 日至 年 月 日
填表日期：
年月日
金额单位：元至角分
名
称
□单位 □个人
登记注册类型
所属行业
身份证件号码
联系方式
计税（费）依据
增值税
一般 增值税
免抵 税额
消费税 营业税