第5章 用友工资核算管理

134 用友U8（V10.1）会计信息化应用教程 理，就选择多个工资类别。

2．人员档案管理 可以设置人员的基础信息并对人员变动进行调整，系统同时还提供了设置人员附加信息的功能。

3．薪资数据管理 根据不同企业的需要设计工资项目和计算公式；管理所有人员的工资数据，并对平时发生的工资变动进行调整；自动计算个人所得税，结合工资发放形式进行扣零处理或向代发的银行传输工资数据；自动计算、汇总工资数据；自动完成工资分摊、计提、转账业务。

4．薪资报表管理 提供多层次、多角度的工资数据查询。

5.2.2 薪资管理初始化 薪资管理初始化的工作流程如图5-1所示。

图5-1 薪资管理初始化的工作流程 1．建立工资账套 工资账套与系统管理中的账套是不同的概念，系统管理中的账套是针对整个核算系统，而工资账套是针对工资子系统。

要建立工资账套，前提是在系统管理中首先建立本单位的核算账套。

建立工资账套时可以根据建账向导分四步进行：即参数设置、扣税设置、扣零设置、人员编码设置。

2．基础信息设置 建立工资账套以后，要对整个系统运行所需的一些基础信息进行设置。

（1）部门设置 员工薪资一般是按部门进行管理的。

《用友EＲP财务管理》实验报告实验名称: 薪资管理系统一、实验目的系统的学习薪资管理系统初始化、日常业务处理的主要内容和操作。

二、实验要求要求掌握建立工资账套、建立工资类别、建立人员类别、设置工资项目和计算公式的方法。

了解工资账套与企业账套的区别；掌握工资数据计算、个人所得税计算的方法;掌握工资分摊和生成转账凭证的方法。

熟悉查询有关账表资料并进行统计分析的方法。

建立工资账套,基础设置,工资类别管理，设置在岗人员工资账套的工资项目,设置人员档案,设置计算公式,账套备份。

对在岗人员进行薪资核算与管理，录入并计算1月份的薪资数据，扣款所得税，银行代发工资，工资分摊并生成转账凭证,月末处理,查看工资发放条，查看部门工资汇总表，按部门进行工资项目构成分析，查询1月份工资核算的记账凭证。

三、实验内容及过程(参照实验指导书的实验内容)实验一：（1）建立工资套:在企业应用平台中，执行“人力资源”|“薪资管理”命令，打开“建立工资套-参数设置”对话框，选择本账套所需处理的工资类别个数为“多个”，单击“下一步”按钮，打开“建立工资套-扣税设置”对话框，选中“是否从工资中代扣个人所得税”复选框，单击“下一步”按钮,打开“建立工资套-扣零设置”对话框。

单击选中“扣零”前的复选框，再选择“扣零至……”,单击“下一步”按钮,单击“完成”按钮，完成建立工资套的过程。

(2)设置人员附加信息：执行“设置”|“人员附加信息设置”命令,打开“人员附加信息设置”对话框。

单击“增加”按钮,单击“栏目参照”栏的下三角按钮,进行相应设置。

（3)设置工资项目:执行“设置”|“工资项目设置”命令,打开“工资项目设置”对话框。

单击“增加“按钮，从”名称参照“下拉列表中选择“基础工资”,默认类型为“数字”，小数位“２”，增减项“增项”，同理进行其他项目的设置，增加完后,单击“确定”按钮,系统弹出“工资项目已经改变，请确认各工资类别的公式是否正确，否则计算结果可能不正确”信息框，单击“确定”按钮。

用友U8薪资管理简单入门之-分段计薪分段计薪基本操作分段计薪必须是在人事管理启用的状态下使用，否则没有具体意义。

1.进入工资分类，然后进入设置结点能看到下面界面。

说明：如果没有启用考勤，在选择考勤期间的时候会有相关提示信息。

2.启用分段计薪后，进入业务处理结点，发现下面多了分段计薪的结点。

3.进入分段计薪结点后，查看里面的默认界面。

4.界面下方是现实的是当前的记录状态。

说明：当前月份是当前的会计期间。

总人数是目前可以现实的总条数，当前人数是当前有权限看到的总条数。

一个人可以有多条记录。

5.可以增加修改删除记录，下面是增加记录的界面。

可以选择开始日期和结束日期，添加到分段计薪中后，能够自动的计算天数，如果在分段计薪中修改开始日期和结束日期，那么不会自动计算天数，天数需要手工输入。

6.可以设置现实的工资项目，按照下面步骤先进行工资项目维护，然后再进行项目设置。

分段计薪――设置――维护进入后，可以进行分段计薪的维护，增加项目名称，右边的是系统默认的工资项目不可以修改。

用户可以手工添加自己自定义的项目。

添加完成后，点击确定后退出。

这里的公式内容列不可以编辑，启用人事管理后才出现这列。

分段计薪――设置――设置这里可以设置在维护工资项目中的工资项目。

也可以设置取数公式。

设置完毕后，查看分段计薪，现实正常。

还可以按照自己的要求设置公式。

附一：工资分类权限设置系统服务――数据权限控制设置数据权限分配，选择人员，然后点击工具栏的授权，进行部门和工资项目授权。

人员进入分段计薪查看报表：总人数，是该工资类别总共现实8条分段计薪的记录。

当前人数4指，现在有权限的是一共4条记录。

附二：工资变动从分段计薪取数。

1.打开工资类别，然后进行工资项目设置，添加基本工资项目。

2.设置基本工资的取数公式。

方式：求和，内容：薪资分段计薪明细表.基本工资并且添加条件：会计期间等于薪资分段计薪明细表的发放月份。

3.然后进入业务处理――工资变动中进行取数，可以正确取数，对照分段计薪发现取数正确。

用友ncc线上发薪操作手册摘要：一、引言二、用友NCC线上发薪操作流程1.登录用友NCC系统2.工资表录入3.工资审批4.发放工资5.工资条查询与打印6.异常处理三、注意事项四、总结正文：一、引言随着数字化时代的到来，越来越多的企业开始采用线上发薪的方式，提高工资发放的效率和准确性。

用友NCC作为一款优秀的财务管理系统，其线上发薪功能得到了广泛好评。

本文将为您详细介绍用友NCC线上发薪的操作手册，帮助您轻松掌握线上发薪的操作流程。

二、用友NCC线上发薪操作流程1.登录用友NCC系统首先，打开用友NCC软件，输入用户名和密码进行登录。

登录成功后，进入系统主界面。

2.工资表录入在工资管理模块中，按照工资表模板录入员工的基本信息、工资项目及金额。

注意：录入时需确保数据的准确性和完整性。

3.工资审批完成工资表录入后，对工资表进行审批。

审批通过后，工资表将进入待发放状态。

4.发放工资审批完成后，选择合适的时间进行工资发放。

系统支持批量发放和单个发放两种方式。

批量发放可按照部门、岗位等条件筛选员工，实现一键发放。

单个发放则需手动选择员工，依次发放工资。

5.工资条查询与打印发放完成后，员工可通过用友NCC系统查询和打印工资条。

查询时，可按照员工姓名、工号等条件进行筛选。

工资条打印可选择单条打印或批量打印，便于企业存档和员工核对。

6.异常处理在工资发放过程中，如遇到异常情况，如请假、加班、调岗等，需及时进行处理。

异常处理完成后，确保工资表数据的准确性。

三、注意事项1.保证录入数据的准确性，以免影响工资发放。

2.审批过程中，如遇到问题，请及时与相关人员沟通。

3.发放工资时，确保网络稳定，避免发放失败。

4.工资条查询与打印时，保护好员工隐私，避免泄露。

四、总结通过本文的介绍，相信大家对用友NCC线上发薪的操作流程有了更深入的了解。

掌握这些操作方法，不仅能提高工资发放的效率，还能为企业节省人力成本。

用友中定义的薪资帐套规则用友中定义的薪资账套规则是指使用用友软件（如用友NC、用友HR 等）进行薪资管理时所采用的规则和流程。

这些规则和流程包括薪资计算、薪资发放、社会保险和公积金缴纳、个人所得税计算等方面的内容。

下面将详细介绍用友中定义的薪资账套规则。

一、薪资计算规则：1.薪资基数：薪资基数是指用来计算员工薪资的基础金额，一般为员工的基本工资，可以根据岗位级别和工作经验进行调整。

2.奖金计算：奖金计算根据公司制定的绩效考核指标来确定，用友软件可以根据指标的完成情况自动计算奖金金额。

3.加班补助：根据劳动法和公司的规定，加班工资可以按照小时或者按照一些固定比例进行计算。

4.福利补贴：福利补贴包括餐补、交通补贴、住房补贴等，可以根据公司的规定和员工的实际情况进行计算。

5.薪资调整：薪资调整根据企业的工资政策进行，可以单独对一些员工或者一些岗位进行调整，也可以对全体员工进行批量调整。

6.薪资发放：薪资发放可以按月发放，也可以按照公司的规定进行发放，如按季度、半年度或年度发放，用友软件可以根据规定自动生成薪资发放表。

二、社会保险和公积金缴纳规则：1.社会保险：根据国家有关规定，企业需要为员工缴纳养老保险、医疗保险、失业保险、工伤保险和生育保险。

用友软件可以自动计算并生成缴纳明细和缴纳报告。

2.住房公积金：根据国家和地方政府的规定，企业需要为员工缴纳住房公积金。

用友软件可以自动计算并生成缴纳明细和缴纳报告。

三、个人所得税计算规则：1.个税起征点：根据国家的规定，个人所得税有起征点，超过起征点的部分需要缴纳个人所得税。

用友软件可以根据个税起征点自动计算个人所得税。

2.扣除项：个人所得税可以扣除一些特定的费用，如子女教育、住房租金等。

用友软件可以根据扣除项进行计算，并自动生成个人所得税报表。

四、相关政策规则：用友软件根据国家和地方政府发布的相关政策和规定进行更新和升级，确保薪资账套规则的准确性和合法性。

企业可以根据用友软件提供的相关规则进行操作，并进行相应的设置和调整，以符合国家和地方政府的要求。

用友财务软件操作流程第一篇：用友财务软件操作流程用友财务软件操作流程系统管理一增加操作员1、以“admin”身份进入“系统管理”模块（进入系统服务→系统管理→注册（admin））2、单击“权限”->“操作员”3、单击“ + ”4、录入人员编号及姓名5、点“增加”按钮（等同于“确认”）二、建新账套1、以“admin”身份进入“系统管理”模块（进入系统服务→系统管理→注册（admin））2单击帐套-> 新建三、分配权限以“admin”身份进入“系统管理”模块（进入系统服务→系统管理→注册（admin））1、进入系统管理，注册成为“admin”2、“权限”->“权限”菜单3、赋权限的操作顺序：选账套->选操作员->分配权限（首先选择所需的账套→再选操作员→在帐套主管前面直接打勾选中）四、修改账套1、以“账套主管（不是admin）”身份进入“系统管理”模块（进入系统服务→系统管理→注册）2、单击帐套→修改总帐系统初始化一、启用及参数设置二、设置“系统初始化”下的各项内容（其中：最后设置会计科目和录入期初余额，其余各项从上向下依次设置）会计科目设置1、指定科目系统初始化→会计科目→编辑（菜单栏中的）→指定科目现金总帐科目把现金选进以选科目银行总帐科目把银行存款选进已选科目2加会计科目（科目复制）系统初始化→会计科目→点击增加输入科目编码（按照编码原则）如果该科目如需按客户进行核算，应在辅助核算中将客户往来选中如应收帐款该科目如需按部门进行考核，应将辅助核算中部门核算选中如管理费用需设置辅助核算的科目有应收帐款（客户往来）应付帐款（供应商往来）预收帐款（客户往来）3、修改/删除会计科目双击需要修改的科目然后点击修改4、增加已使用会计科目的下级科目出现提示点击是然后下一步依次录入系统初始化中的凭证类别结算方式部门档案职员档案客户类别（如没有设置客户分类则不需要次操作）客户档案供应商类别（如没有设置客户分类则不需要次操作）供应商档案最后录入期初余额录入期初余额1、调整余额方向选中后单击方向借代转换2、录入期初余额只有一级科目末级科目（白色区域）的余额直接录入有期初余额由下级科目余额累加得出非末级科目（黄色区域）不用录入，由下级科目直接累加得出有辅助核算的科目（蓝色区域）双击进入，按明细逐条录入有外币核算的科目要先录入人民币值，再录入外币值3、检查：试算平衡、对账日常业务处理凭证处理：填制凭证填制凭证要用末级科目，有辅助核算的科目必须录入辅助项按“空格”键可改变已录金额的借贷方向按“=”键可取借贷方金额的差额在填制凭证时发现基础档案还有尚未设置的（如部门、职员、客户、供应商等），可在参照选择的界面处点“编辑”按钮，即可进入档案录入画面进行补充审核（不能用制单人来审核）点击系统→ 重新注册（换操作员进入系统）进行审核记账自动结转点击自动结转→ 期间损益结转→ 全选→ 确定生成结转凭证→ 保存凭证务忘对自动生成的结转凭证进行审核和记账期末处理试算并对帐月末结帐月末结帐后出现一个笑脸恭喜您本月工作顺利！报表生成进入ufo报表系统点击文件→ 打开→ 选择相应的报表打开→ 数据→ 关键字→ 录入关键字输入相应的单位日期→ 确定后出现是否重算当前表页对话框选择是出下一个月的报表时点击文件→ 打开→ 选择相应的报表打开（上一个月报表）→ 编辑→ 追加→ 表页→ 数据→ 关键字→ 录入关键字输入相应的单位日期→ 确定后出现是否重算当前表页对话框选择是备份打开系统管理→系统→注册→以admin 注册→ 帐套→输出选择存放路径恢复系统管理→系统→注册→以admin 注册→ 帐套→引入选择本分文件的路径（lst为后缀名的文件）取消结帐进入期末→月末结帐→按ctrl + shift + F6→输入密码→ 点击取消取消对帐进入期末→试算并对帐→按ctrl + H→输入密码→ 点击退出然后选择菜单栏（在上方）凭证→恢复记帐前状态→选择需要恢复到的状态→确定取消审核步骤同审核凭证进入凭证后选择取消或者成批取消修改凭证进入凭证可以直接在凭证上修改删除凭证进入要删除的凭证→点击制单→作废与恢复→在点击制单→整理凭证→选择本张凭证所在的月份→在删除下双击出现Y或者点击全选→出现是否整理凭证选择是第二篇：财务软件——用友操作流程用友软件操作流程一、建立账套：进入系统管理→系统→注册：用户名输入“admin”（大小写都可）,确定权限→操作员→增加：输入ID号和自己的名字账套→建立：输入账套号、账套名称（即单位名称）及单位相关信息，选择会计日期(从几月份开始做账)、企业类型、行业性质、账套主管（选择自己的名字），选择客户、供应商是否分类（如果往来单位比较多则建议分类），是否需要外币核算等（请根据自己实际情况进行选择）。

1.8 工资管理子系统通过工资管理子系统的应用，掌握有关工资管理的相关内容掌握工资系统初始化、日常业务处理、工资分摊及月末处理的操作。

1.8.1工资管理的任务及相关资料1．工资管理的任务在工资管理中，应完成以下任务：工资系统初始设置、日常业务处理、工资分摊及月末处理、工资系统数据查询。

2．工资管理的相关资料⑴建立工资账套工资类别个数：单个；核算币种：人民币；要求代扣个人所得税；不进行扣零处理；人员编码长度：3位⑵基础信息设置①人员类别设置包括：经理人员、管理人员、开发人员②工资项目设置（如表1－30所示）表1－30 工资项目设置④人员档案（如表1－31所示）表1－31 人员档案注：以上所有人员的代发银行均为工行济南支行。

⑤计算公式设置（如表1－32所示）表1－32 计算公式设置说明：交通补助工资项的含义是：如果人员类别是“经理人员”，则交通补助为700元，否则为500元。

⑶工资数据① 01月份人员工资基本情况（如表1－33所示）② 01月份工资变动情况考勤情况：王萍请假2天；陈明请假1天。

因去年市营一部推广产品业绩较好，每人奖励工资1500元⑷代扣个人所得税计税基数为1600⑸工资分摊应付工资和应付福利费的计提基数以工资表中的“应付工资”为准。

工资费用分配的转账分录设置（如表1－34所示）表1－34 工资费用分配的转账分录设置1.8.2工资管理的具体应用1．启用工资管理系统①以账套主管“李力“的身份启动并注册“企业用户”。

操作员：001；密码：1；账套：001；会计年度：2008；操作日期：2008-01-31。

②单击“基础信息“对话框。

③双击“系统启用”项目，进入“系统启用”窗口。

④选中“WA-工资管理”复选框，弹出“日历”对话框，选择日期“2008年1月1日”。

⑤单击“确定”按钮。

系统说明：“确实要起用当前系统吗？”。

⑥单击“是”按钮。

说明：〃启用了工资管理模块后，要退出“企业门户”。

2．启动并注册工资管理系统以账套主管“李力”的身份启动并注册“工资管理”。

用友生产人员工资类别计算公式一、用友工资计算相关概念。

1. 工资类别。

- 在用友系统中，工资类别是对不同类型员工工资进行分类管理的一种方式。

生产人员作为企业中一个特定的员工群体，其工资计算有独特的要求，所以单独设置工资类别便于管理和核算。

2. 工资项目。

- 基本工资：这是生产人员工资的基础部分，通常根据企业的薪酬政策确定，可能与员工的岗位等级、工作经验等因素有关。

例如，一名初级生产工人的基本工资可能设定为每月3000元。

- 计时工资（如果按计时计算工资）：计时工资 = 小时工资率×工作小时数。

假设小时工资率为20元/小时，某生产人员当月工作200小时，其计时工资 = 20×200 = 4000元。

- 计件工资（如果按计件计算工资）：计件工资 = 单件工资×生产件数。

若单件工资为5元，当月生产1000件产品，则计件工资 = 5×1000 = 5000元。

- 加班工资：加班工资的计算可能因企业规定而异。

如果平时加班按1.5倍工资计算，周末加班按2倍工资计算，法定节假日加班按3倍工资计算。

例如，某生产人员平时加班10小时，小时工资率为20元，其平时加班工资 = 20×1.5×10 = 300元。

- 奖金：奖金可以根据生产人员的工作表现、生产效率、产品质量等因素发放。

如质量奖金，若当月产品合格率达到98%以上，给予生产人员500元奖金。

二、用友中生产人员工资类别计算公式示例。

1. 简单综合工资计算（以计时和奖金为例）- 工资总额 = 基本工资+计时工资+奖金。

- 假设基本工资为3000元，计时工资按上述计算为4000元，奖金为500元，则工资总额 = 3000 + 4000+500 = 7500元。

2. 包含多种工资项目的复杂计算（以计件、加班和奖金为例）- 工资总额 = 基本工资+计件工资+加班工资+奖金。

- 假设基本工资为3000元，计件工资为5000元，加班工资（按上述计算）为300元，奖金为500元，则工资总额 = 3000+5000 + 300+500 = 8800元。

第1篇一、实验概述1. 实验目的及要求本次实验旨在通过使用用友薪资管理系统，使学生掌握薪资管理的基本操作，包括薪资套的建立、薪资数据的录入与计算、个人所得税的计算、工资发放、工资报表的生成等。

通过实验，学生应能够：- 熟悉用友薪资管理系统的操作界面和基本功能；- 掌握薪资套的建立和基础档案的设置；- 学会薪资数据的录入、计算和审核；- 了解个人所得税的计算方法；- 掌握工资发放和工资报表的生成；- 理解薪资管理系统在企业管理中的作用。

2. 实验环境- 操作系统：Windows 10- 软件环境：用友ERP-U8.72- 硬件环境：Intel Core i5处理器，8GB内存二、实验内容1. 薪资套的建立首先，我们需要在用友薪资管理系统中建立一个新的薪资套。

这包括以下步骤：- 进入用友薪资管理系统，选择“薪资管理”模块；- 点击“建立薪资套”，输入薪资套名称、所属公司、所属部门等信息；- 设置薪资套的起始月份和结束月份；- 点击“保存”完成薪资套的建立。

2. 基础档案设置在建立薪资套之后，我们需要设置基础档案，包括员工档案、工资类别、银行信息等。

- 员工档案：录入员工的个人信息，如姓名、性别、出生日期、身份证号等；- 工资类别：设置工资类别，如基本工资、奖金、津贴等；- 银行信息：设置员工的银行账户信息，以便进行工资发放。

3. 薪资数据录入与计算接下来，我们需要录入员工的薪资数据，并进行计算。

- 输入员工工资数据：根据员工的工作情况和薪资类别，录入员工的工资数据；- 自动计算：系统会自动计算员工的应发工资、扣款、实发工资等；- 审核工资：对录入的工资数据进行审核，确保数据的准确性。

4. 个人所得税计算根据国家税法规定，我们需要计算员工的个人所得税。

- 系统会根据员工的工资数据和税率自动计算个人所得税；- 可以手动调整税率和速算扣除数，以符合实际情况。

5. 工资发放完成工资计算后，我们可以进行工资发放。

用友薪酬管理制度一、前言薪酬是组织中最重要且直接触及员工利益的方面之一。

为了确保公平、透明和合法性，以及激励员工实现组织目标，用友公司制定了该薪酬管理制度，以维护员工和公司之间的利益和关系。

二、薪酬政策薪酬政策是用友公司薪酬管理体系的核心。

薪酬政策的目标是建立一个公平、竞争力的薪酬结构，以激励和吸引优秀的人才，并保持员工的稳定性。

为了实现这一目标，用友公司制定了以下薪酬政策：1. 竞争力薪酬：薪酬水平将基于员工的资质、绩效和市场上的竞争情况而定。

2. 公平性：用友公司将确保薪酬的公平性，不因性别、种族、宗教、年龄等因素而产生歧视。

3. 透明化：薪酬结构和制度将进行透明管理，确保员工对薪酬体系有清晰的认知。

4. 绩效激励：薪酬将与员工的绩效紧密挂钩，通过奖金、股权激励等方式激励员工实现组织目标。

三、薪酬构成薪酬构成是指薪酬所包含的各个要素和构成部分。

薪酬构成将包括基本工资、绩效奖金、津贴和福利等，用友公司的薪酬构成将遵循以下原则：1. 基本工资：员工的基本工资将根据其所处的职位层级、工作内容和市场水平而定。

2. 绩效奖金：员工的绩效奖金将根据其个人绩效和团队绩效来确定，优秀的绩效将会带来更高的奖金。

3. 津贴：津贴将根据员工的工作地点、住房情况、出差情况等进行合理的补贴。

4. 福利：用友公司将为员工提供健康保险、休假制度、培训发展等福利，以满足员工的基本需求。

四、薪酬管理流程薪酬管理流程是指薪酬体系的设计、执行和监督过程。

用友公司的薪酬管理流程将包括以下环节：1. 薪酬设计：用友公司将根据市场薪酬情况、行业标准和公司经营情况进行薪酬体系的设计。

2. 绩效考核：薪酬将与员工的绩效紧密挂钩，公司将进行全面的绩效考核，确定员工的绩效水平。

3. 薪酬执行：薪酬执行将由HR部门负责，确保薪酬的及时发放和执行。

4. 监督与调整：用友公司将不断监督薪酬体系的执行情况，根据市场情况和公司经营情况进行合理的薪酬调整。

Opportunity has a special affinity for prepared minds.（页眉可删）用友薪资管理实验心得用友薪资管理实验心得1财务分析是以会计核算和报表资料及其他相关资料为依据，采用一系列专门的分析技术和方法，对企业等经济组织过去和现在有关筹资活动、投资活动、经营活动的偿债能力、盈利能力和营运能力状况进行分析与评价，为企业的投资者、债权人、经营者及其他关心企业的组织或个人了解企业过去、评价企业现状、预测企业未来，做出正确决策提供准确的信息或依据的经济应用学科。

财务分析与经济活动分析：财务分析和经济活动分析的相同点在于“分析”，有相同或相近的分析程序、分析方法、分析形式等。

区别主要在：1)对象与内容不同。

财务分析的对象是企业财务活动包括资金的筹集、投放、耗费、回收、分配等。

经济活动分析的对象是企业的经济活动，除了财务活动，还有生产活动。

2)分析的依据不同。

财务分析的依据主要是企业会计报表资料，经济活动分析的资料则包括企业内部各种会计资料、统计资料、技术或业务资料等。

3)分析的主体不同。

财务分析的主体具有多元性，可以是企业的投资者、债权人、也可以是企业经营者、企业职工及其他与企业有关或对企业感兴趣的部门、单位或个人。

经济活动分析通常是一种经营分析，分析的主体是企业经营者或职工。

财务分析的特点：财务分析是一门综合性、边缘性学科：财务分析是在企业经济分析、财务管理和会计基础上发展形成的一门综合性边缘性学科。

财务分析有完整的理论体系：从财务分析的内涵、财务分析的目的、财务分析的作用、财务分析的内容，到财务分析的原则、财务分析的形式、财务分析的组织等，都日趋成熟财务分析有健全的方法论体系：财务分析有专门的技术方法，如水平分析法、垂直分析法、趋势分析法、比率分析法等都是财务分析的专门和有效的分析方法。

财务分析有系统客观的资料依据：最基本的资料是财务报表。

财务分析有明确的目的和作用财务分析的目的受财务分析主体和财务分析服务对象的制约从财务分析的服务对象看，财务分析不仅对企业内部生产经营管理有着重要的作用，而且对企业外部投资决策、贷款决策、赊销决策等有着重要作用。