国内保理业务审查要件

银行保理业务流程银行保理业务流程是指在国际贸易中，银行作为保理商，为出口商或进口商提供一系列的金融服务，包括应收账款融资、风险管理、信用担保等，以便帮助客户提高资金回笼效率、降低风险、提升竞争力。

下面是银行保理业务的一般流程。

首先，客户申请保理业务。

出口商或进口商需要向银行提交保理业务申请，包括申请书、相关资料和文件等。

银行会对申请进行初步审查，确定是否符合要求。

接下来，银行进行尽职调查。

银行会对申请人的财务状况、信用情况、供应链和交易合同等进行调查，以确定该客户是否符合银行的风险控制标准。

调查过程中，银行可能会要求客户提供详细的财务信息和相关文件。

然后，银行与客户签订合同。

在完成尽职调查后，银行会与客户签订保理合同，明确双方的权利和义务，规定保理业务的具体细节，如融资额度、费率、期限等。

接着，进口商向银行提供应收账款。

进口商在与出口商完成交易后，将所应支付的货款通过银行支付给出口商。

出口商将这些应收账款转让给银行作为信用担保，以获得资金融通。

然后，银行对应收账款进行风险评估。

银行会对转让过来的应收账款进行风险评估，并根据评估结果决定是否接受转让。

评估主要包括对账款的真实性、付款能力、交易合法性和合规性等方面的检查。

随后，银行向出口商提供融资。

一旦银行接受了应收账款的转让，并对其进行了风险评估，银行会向出口商提供资金融通，即提供应收账款的一定比例的融资。

最后，银行对出口商的应收账款进行催收。

在转让了应收账款后，银行将负责对债务人进行催收工作。

银行会对出口商的应收账款进行催收，确保债务人按时付款，并将收回的款项归还给银行。

总结起来，银行保理业务流程包括保理申请、尽职调查、签订合同、应收账款转让、风险评估、融资和催收等环节。

通过银行保理业务，客户可以实现资金融通、风险转移和信用担保等多重目标，提高资金使用效率，降低交易风险，推动国际贸易的发展。

保理业务流程及实施细则一、引言保理业务是一种金融服务模式，通过向中小企业提供融资和风险管理解决方案，促进企业的可持续发展。

本文将详细介绍保理业务的流程和实施细则，以帮助读者更好地了解和应用该业务模式。

二、保理业务流程1. 业务申请阶段在这个阶段，客户需要向保理公司提交申请，包括企业基本信息、财务报表、销售合同等相关文件。

保理公司将根据这些信息进行初步评估，并与客户进行初步洽谈。

2. 尽职调查阶段保理公司将对客户进行尽职调查，包括企业的信用状况、经营风险、合作伙伴等方面的调查。

同时，还会与客户进行详细的业务洽谈，了解其需求和目标。

3. 合同签订阶段在双方达成一致后，将签订保理合同。

合同内容包括业务范围、费用结构、业务期限等条款。

双方需认真履行合同义务，并确保合同的合法有效。

4. 资金发放阶段保理公司根据客户的融资需求，将资金划入客户指定的账户。

客户可以根据自身需要进行资金的使用，如支付供应商款项、偿还贷款等。

5. 应收账款管理阶段保理公司将负责对客户的应收账款进行管理和催收。

客户需将应收账款的相关信息及时提供给保理公司，以便保理公司进行催收工作。

保理公司会与客户保持密切合作，确保应收账款的及时回款。

6. 结算阶段在应收账款到期或回款后，保理公司将结算应收账款的金额，并扣除相应的费用。

结算方式可以是直接支付给客户，也可以是将款项划入客户指定的账户。

三、保理业务实施细则1. 保理业务的资格要求保理公司应具备合法的金融牌照，并符合相关监管要求。

同时，客户也需要满足一定的资格要求，如具备稳定的经营状况、良好的信用记录等。

2. 保理业务的费用结构保理公司会根据业务规模和风险程度收取一定的费用，包括管理费、服务费、利息等。

费用结构应在合同中明确，并且双方需遵守约定。

3. 保理业务的风险管理保理公司应建立完善的风险管理体系，包括风险评估、风险控制、风险监测等方面。

客户也需积极配合保理公司的风险管理工作，如提供准确的信息、及时回款等。

中国银行业协会关于印发《中国银行业保理业务规范》的通知正文：----------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------关于印发《中国银行业保理业务规范》的通知银协发〔2016〕127号各会员单位:《商业银行保理业务管理暂行办法》[中国银监会令2014年第5号]中明确提出,中国银行业协会应充分发挥自律、协调、规范职能,建立并持续完善银行保理业务的行业自律机制。

为引导商业银行建立保理业务理念,规范操作流程,防范业务风险,促进保理业务健康发展,中国银行业协会保理专业委员会修订完成《中国银行业保理业务规范》。

现将《中国银行业保理业务规范》印发给你们,请认真学习,遵照执行。

原《中国银行业保理业务规范》(银协发【2010】28号)同时废止。

2016年8月23日附件中国银行业保理业务规范第一章总则第一条为了确立保理业务管理基本原则,明确其业务属性,以规范和促进保理业务健康、有序发展,根据《中华人民共和国合同法》、《中华人民共和国物权法》、《中华人民共和国银行业监督管理法》、《中华人民共和国商业银行法》、《中华人民共和国价格法》、《商业银行保理业务管理暂行办法》,以及其他有关法律、法规、规章、国际国内惯例,特制定本规范。

第二条本规范适用于中华人民共和国境内经国务院银行业监督管理机构批准设立并开办保理业务的银行业金融机构。

第三条银行在办理业务时应当遵循以下原则:(一)遵守我国有关法律、法规及规章,如《商业银行保理业务管理暂行办法》;(二)遵守国际惯例,如《国际保理通用规则》等;(三)妥善处理业务发展与风险管理的关系,审慎经营;(四)遵循平等自愿、公平诚信的原则,并妥善处理同业合作与竞争的关系。

中国银行股份有限公司国内保理业务操作规程根据《中国银行股份有限公司国内保理业务基本规定（2010 年版）》、中国银行业协会《中国银行业保理业务规范》及我行有关业务规定，特制定本规程。

本规程包括国内综合保理业务操作规程、国内商业发票贴现业务操作规程。

国内综合保理业务操作规程标准型操作规程一、受理国内综合保理业务申请（一）卖方保理商应要求卖方提交：1、印鉴相符的《国内保理业务申请书》（附件1.1.1）；2、基础交易合同/ 订单的正本及复印件；1、《国内保理业务申请书》的记载真实、完整、准确；2、所涉及的基础交易适合叙做保理业务；3 、基础交易合同对产品的数量、价款、质量、付款条件、纠纷/争议的解决方式等内容约定清楚；无限制债权转让及寄售等条款；4、卖方原则上应在我行开立人民币账户。

二、向买方保理商申请信用额度（一）卖方保理商对《国内保理业务申请书》审核无误后一个工作日之内，应填具并打印《国内保理业务信用评估委托书》（附件1.1.2，下称《委托书》），加盖国际结算部门章Notes发送至买方保理商。

（二）买方保理商收到《委托书》，应立即对买方在本行的授信情况进行调查，在10个工作日内决定是否为买方核定信用额度，确定费率，并出具《国内保理业务信用评估意见书》（附件1.1.3，下称《意见书》），经国际结算部主管总经理签字并加盖部门章后Notes发送至卖方保理商。

（三）收到买方保理商《意见书》后，卖方保理商应确定自身业务费率，填制《国内保理信用额度核准通知书》（附件1.1.4，下称《通知书》）通知卖方。

三、签定协议卖方保理商向卖方签发《通知书》后应与卖方签定《国内综合保理协议》（附件1.2 ），协议一式两份，由双方法人代表或有权签字人签署并加盖公章后，双方各执一份。

四、回款账户的设立卖方原则上应在我行开立保理保证金账户作为回款账户，账户管理遵照《中国银行股份有限公司国际结算及贸易融资业务保证金账户管理办法（2007年版）》执行。

保理业务尽调清单及操作要求【客户版】保理业务是一种融资方式，企业通过将其应收账款转让给保理公司来获得资金。

为了确保保理业务的安全和有效性，保理公司需要进行尽调来评估应收账款的真实性和债务人的信用状况。

以下是保理业务尽调清单及操作要求。

一、保理业务尽调清单1. 公司基本情况尽调保理业务方的公司及债务人的基本情况，包括公司名称、注册地址、法定代表人及联系方式等。

2. 企业经营状况尽调企业的经营状况，包括公司生产、经营的主要产品和服务、主要市场、销售渠道及营收规模等。

3. 应收账款情况了解债务人的应收账款情况，包括账款种类、账款金额、账款期限、应收账款是否存在争议及已垫付的应收账款等。

4. 债务人信用状况评估债务人的信用状况，包括了解其历史还款记录、财务状况及征信记录等。

5. 合同及相关凭证了解债务人与应收账款相关方的合同及凭证情况，包括合同签署时间、合同内容、合同是否有效及实际履行情况等。

6. 所有者背景了解债务人的所有者背景，包括了解其个人情况、商业背景及资产情况等。

7. 法律诉讼了解债务人的法律诉讼情况，包括了解是否存在相关法律纠纷以及纠纷的处理情况等。

二、保理业务操作要求1. 建立风险评估系统保理公司应建立科学的风险评估系统，包括建立评估模型、制定评估程序和规范评估标准等。

2. 严格审核应收账款在审核应收账款时，保理公司应严格按照尽调要求进行审核，不得冒险批准无法确认真实性的应收账款。

3. 强化风险控制保理公司应制定完善的风险控制措施，并及时响应并处理风险事件。

4. 考虑保险保障保理公司应考虑为保理业务提供保险保障，降低风险，保障公司利益。

5. 客户关系维护保理公司应与客户建立良好的合作关系，优化服务品质，增强合作稳定性。

三、尽调报告撰写尽调报告是保理业务核心的文件之一，其质量和真实性对业务的执行效果有着非常重要的影响。

尽调报告应包括以下内容：1. 尽调结果总结对保理业务尽调结果进行综合总结，单独列出每一项有关信息并进行分析。

保理合同审查要点一、主体审查保理商受理保理融资业务时，应当严格审核债权人、债务人的资信、经营及财务状况，分析拟做保理融资的应收账款情况，包括是否出质、转让以及账龄结构等，合理判断债务人的付款意愿、付款能力以及债权人的回购能力，审查基础合同等资料的真实性与合法性。

对因提供服务、承接工程或其他非销售商品原因所产生的应收账款，或基础合同双方为关联企业的应收账款，应当从严审查交易背景真实性和定价的合理性。

二、应收账款1.应收账款债权真实、合法、有效作为保理合同中的转让对象，应收账款的合法存在是保理法律关系成立的前提之一，必须根据交易历史记录、发票、收货单、运单等进行严格审查。

2.应收账款债权可转让应收账款不具备合同法第七十九条规定的不得转让的情形，其中该条第二项“按照当事人约定不得转让”是审查形成应收账款的基础合同的重点。

为免争议，在债务转让通知尤其是在债务人书面确认通知内容时一定要注明基础合同形成的债务可转让。

三、债务人对应收账款进行确认的内容及效力合同法第八十条规定“债权人转让权利的，应当通知债务人。

未经通知，该转让对债务人不发生效力。

债权人转让权利的通知不得撤销，但经受让人同意的除外。

”所以保理商审查债权转让的一个重点是债权人是否已经书面通知债务人以及债务人是否书面确认转让内容。

但债务人是否收到通知，不影响保理合同的效力。

为免争议，可以要求债务人在确认书中明确放弃因基础合同享有的对保理商的抗辩权、抵销权，而对原债权人保留，无论该抗辩权或者抵销权何时或者基于何种原因产生。

四、基础合同变更有约定的从约定，没有约定的：1.保理商可以对保理合同内容做出相应变更；2.未经保理商同意，债权人变更基础合同的行为导致应收账款的有效性、履行期限、付款方式等发生重大变化，致使保理商不能实现合同目的，保理商可以向债权人主张解除保理合同并要求赔偿损失，或者要求债权人依照保理合同约定承担违约责任。

债务人若未承诺不变更基础合同，则不承担因基础合同变更给保理商造成损失的赔偿责任，除非债权人与债务人恶意串通变更基础合同，损害保理商利益。

【完整】保理业务客户准入条件（资质要求）
1、供应商（卖方）要求
(1)经工商部门登记注册并年检合格的企业法人、有中国人民银行核发并年检有效的贷款卡、已发进行税务登记并纳税；
(2)原则上成立时间在三年（含）以上、有固定生产经营场所、业务经营处于良性循环状态，且收入规模稳定增长；
(3)企业及法人代表、实际控制人资信状况良好；
(4)产品或服务标准化程度较高，具有一定的竞争力；
(5)销售对象为国内优秀客户，与卖方有较长时间的稳定合作记录，商业纠纷比率低；
(6)应收账款占比较高，企业有融资需求或改善负债比例的要求；；
(7)接受保理融资，配合意愿高；
(8)我司要求的其他条件。

2、债务人（买方）要求
(1)处于供应链中的核心厂商地位，与供应商合作关系稳定；
(2)资金实力雄厚，有一定资产规模；
(3)企业及法人代表、实际控制人资信状况良好；
(4)业务运营处于良性循环状态，且收入规模稳定增长；
(5)现金流充裕，有较强的付款能力；
(6)我司要求的其他条件。

3、应收账款要求
(1)应收账款应具备合法真实的赊销贸易背景,同时申请人与付款人之间具有真实、合法、有效的商品交易或劳务背景；
(2)应收账款债权权属清晰，申请人与付款人之间不存在商业纠纷或争议即应收账款债权无瑕疵,并且申请人未对应收账款设定任何形式的限制或担保；
(3)应收账款的付款人不是申请人的关联机构,应收账款债权证明完整；
(4)应收帐款龄结构合理。

坏帐比例适度，风险能有效控制，应收账款周转率在行业良好值以上；
(5)商务合同项下的应收账款付款到期日原则上不少于15天且不超过180天；
(6)符合公司业务规定的其他相关要求。

国内保理业务所需资料清单
一、国内保理业务申请书
二、申请人信息资料
1. 申请人营业执照正、副本复印件；
2. 申请人组织机构代码证正、副本复印件；
3. 申请人税务登记证正、副本复印件；
4. 法定代表人身份证明书；
5. 授权委托书证明文件（如需授权）；
6. 法定代表人身份证件复印件；
7. 被委托人身份证复印件（如需委托）；
8. 申请人董事会或股东会（或有权机构）关于申请保理业务的决议及授权书等文件。

9. 公司章程；
10. 验资报告。

以上资料需最新年检后的资料（企业证件需双份）
三、申请人贷款卡复印件
四、申请人贸易信息资料
1. 申请人与各买方签订的商务合同；
2. 申请人与各买方的历史贸易往来记录及相关发票；
3. 申请人与各买方的交货记录；
4. 申请人与各买方的结算周期和付款记录；
5. 如有遭买方退货，须提供退货原因和纠纷解决的情况说明及相关证据；
6. 申请人与各买方贸易额比重说明。

五、申请人财务状况资料
1. 申请人连续三年《审计报告》；
2. 申请人当期（一般为上个月）及连续三年财务报表（资产负债表、利润表、现金流量表）。

六、保理公司要求提供的其他文件和资料（视项目需要）
以上资料均需加盖企业公章、多页加盖骑缝章。

保理业务操作管理办法一、总则保理业务作为一种综合性金融服务，旨在为企业提供应收账款的融资、管理及催收等服务。

为规范保理业务的操作流程，防范业务风险，提高服务质量和效率，特制定本操作管理办法。

本办法适用于_____（公司名称）开展的各类保理业务，包括但不限于有追索权保理、无追索权保理、明保理、暗保理等。

二、业务受理与客户准入（一）业务受理客户提出保理业务申请时，业务人员应向客户详细介绍保理业务的特点、流程和收费标准等，并要求客户提供相关资料，包括但不限于营业执照、财务报表、贸易合同、发票、货运单据等。

（二）客户准入1、客户应具备合法的经营资格和良好的商业信誉，无重大违法违规记录。

2、客户的财务状况良好，具有稳定的偿债能力。

3、客户的应收账款真实、合法、有效，且具有可转让性。

4、客户的贸易背景真实、清晰，交易双方不存在关联关系或其他利益输送行为。

三、尽职调查（一）资料审查对客户提供的资料进行认真审查，核实其真实性、完整性和有效性。

重点审查贸易合同的条款、发票的真伪、应收账款的账龄和金额等。

（二）实地调查对于重要客户或存在疑点的业务，应进行实地调查。

实地调查包括但不限于查看客户的生产经营场所、了解客户的生产经营状况、与客户的管理层和财务人员进行沟通等。

（三）信用评估通过查询信用报告、行业分析等手段，对客户的信用状况进行评估。

评估内容包括客户的信用记录、偿债能力、盈利能力、发展前景等。

四、应收账款审核与受让（一）应收账款审核1、审核应收账款的真实性，包括核实贸易合同、发票、货运单据等的真实性和一致性。

2、审核应收账款的合法性，确保应收账款的产生符合法律法规和相关政策的规定。

3、审核应收账款的有效性，确认应收账款尚未逾期，且不存在任何争议或纠纷。

4、审核应收账款的可转让性，确保应收账款不存在法律上或合同上的限制转让条款。

（二）应收账款受让1、在完成应收账款审核后，与客户签订保理合同，明确双方的权利和义务。

保理业务流程及实施细则一、保理业务流程保理业务是一种金融服务，通过向企业提供融资和风险管理工具，匡助企业解决资金周转问题。

下面是保理业务的普通流程：1. 申请阶段企业向保理机构提交保理业务申请，包括申请表、财务报表、销售合同等相关文件。

2. 评估阶段保理机构对企业的资信状况、经营能力、合作对象等进行评估，以确定是否接受保理业务申请。

3. 商议阶段保理机构与企业就保理业务的具体合作方式、费率、期限等进行商议，并签订保理合同。

4. 尽调阶段保理机构对企业的应收账款进行尽职调查，包括核实债务人的还款能力、账款真实性等。

5. 融资阶段保理机构根据尽调结果，向企业提供融资，即提前支付应收账款的一部份金额给企业。

6. 管理阶段保理机构负责对企业的应收账款进行管理，包括催收、清算、风险控制等。

7. 结算阶段债务人按约定将款项支付给保理机构，保理机构再将剩余的融资款项支付给企业。

二、保理业务实施细则为了确保保理业务的顺利实施，以下是一些实施细则的建议：1. 申请材料准备企业在申请保理业务时，应准备完整的申请材料，包括申请表、财务报表、销售合同等。

这些材料应真实、准确地反映企业的经营状况和财务状况。

2. 合作选择企业在选择保理机构时，应综合考虑机构的信誉、资金实力、服务水平等因素，选择与自身需求匹配的合作方。

3. 合同签订保理合同是保理业务的重要依据，企业应子细阅读合同内容，确保自身权益得到保障。

同时，应与保理机构商议并明确各项合作细节，如费率、期限、风险分担等。

4. 应收账款管理企业应建立完善的应收账款管理制度，包括及时记录、催收、核实等环节，以确保账款的真实性和及时性。

5. 风险控制保理机构在实施保理业务时，应加强风险控制，包括对债务人的信用评估、应收账款的尽职调查等，以降低风险。

6. 信息共享企业和保理机构应建立良好的信息共享机制，及时交流和共享相关信息，以便双方能够更好地进行业务决策和风险控制。

7. 合作监督企业和保理机构应定期进行业务回顾和评估，及时发现问题并采取相应措施，以确保保理业务的顺利实施。

国内保理业务管理办法第一章总则第一条为规范我行保理业务经营行为，加强保理业务审慎经营管理，促进保理业务健康发展，根据《中华人民共和国合同法》、《中华人民共和国银行业监督管理法》、《中华人民共和国商业银行法》及《商业银行保理业务管理暂行办法》等法律法规，特制定本办法。

第二条本办法所称的国内保理业务是指以供应商转让其应收账款为前提，集应收账款催收、管理、坏账担保及融资于一体的综合性金融服务。

我行现只办理融资性国内保理业务。

第三条本办法所称的国内保理业务的当事人有三方：（一）供应商（卖方），指为买方提供商品或服务，并将应收账款债权转让给受让方的当事人；（二）买方，指对由于供应商提供商品或服务所产生的应收账款负有付款责任的当事人；（三）应收账款受让方（银行），指在国内保理协议下，对供应商的应收账款叙做国内保理业务的当事人。

第四条本办法所称融资性国内保理业务是指我行承购供应商的应收账款，并给予供应商一定比例的以收购款形式反映的资金对价，然后再以一定方式向买方催收应收账款的业务。

第五条融资性国内保理业务的分类：根据我行是否保留对供应商的追索权，可分为有追索权保理和无追索权保理；按是否向买方公开应收账款债权转让的事实，又可分为公开保理和隐蔽保理。

我行原则上只受理有追索权的公开型保理、有追索权的隐蔽型保理及无追索权的公开型保理三种国内保理业务。

（一）有追索权公开型国内保理，是指供应商将未到期应收账款债权转让我行并以书面形式通知买方，我行根据未到期应收账款情况给予供应商一定比例的资金融资，然后作为债权人通过一定方式直接向买方催还欠款，遇买方到期无论何种原因未按期付款时可向供应商追索回我行融资款项及相关逾期支付违约金费用的一项融资性国内保理业务。

（二）有追索权隐蔽型国内保理，是指供应商将未到期应收账款债权转让我行后不通知买方，我行根据未到期应收账款情况给予供应商一定比例的资金融资，然后作为债权人通过供应商间接向买方催还欠款，遇买方到期无论何种原因未按期付款时可向供应商追索回我行融资款项及相关逾期违约金费用的一种融资性国内保理业务。

保理业务基础交易合同审査要点商业保理作为-项保理商受让交易合同中债权人的应收账款，为债权人提供应收账款融资、管理、催收及信用风险担保的综合性商贸服务，存在保理业务合同和赊销贸易中买卖双方交易合同两层合同关系。

相对而言，保理业务项下的保理法律关系，保理公司较为熟悉，有关产品类型、交易结构和合同条款也由保理公司草拟，保理公司更容易掌控风险；而对于买卖双方的交易合同来说，由于这些交易合同涉及到行业和交易类型多种多样，交易条件纷繁复杂，保理公司往往很难介入。

审核买卖双方交易合同既是保理业务风险管控的难点，也是保理业务风险管控的重点，具有特别重要的意义。

笔者认为，审核保理业务项下买卖双方交易合同应当着重关注以下几点。

一、首先关注是否存在禁止或限制转让条款保理业务以应收账款转让为核心，在民事法律层面，实际上是一类债权转让法律关系，受《合同法》79条所调整，《合同法》第79条规定「债权人可以将合同的权利全部或者部分转让给第三人，但有下列情形之一的除外：（一）根据合同性质不得转让；（-）按照当事人约定不得转让；（三）依照法律规定不得转让。

” 一般而言，除了军事设备等对内政外交具有重要影响力的标的，买卖双方交易合同不属于根据合同性质或法律规定，有关权利不得转让的类型。

所以是否基于当事人约定，而导致有关权利无法进行转让，就成为保理公司从业者最为关注的问题。

如果合同权利无法转让，后续保理业务就无从谈起，所以保理公司应当首先关注买卖双方交易合同中是否存在禁止或限制转让条款。

一般而言，上述条款往往表述为：“严禁本合同全部或部分权利转让给其他当事人”或“未经买卖双方书面同意，本合同全部或部分权利不得转让。

”其中，前者意味着交易合同项下的所有权利均不得转让，此类合同无法开展保理业务；后者就合同项下权利存在限制转让条款，需要达成相关条件，方能进一步开展保理业务。

保理公司需要和买卖双方确认是否能达成上述条件。

二、着重把控付款条件相关条款确认了合同项下权利能否转让，就要将风控重点放在保理业务标的——应收账款木身层而。

保理业务流程及实施细则一、保理业务流程保理业务是一种融资工具，通过将应收账款转让给保理公司，企业可以获得即时资金。

下面是保理业务的普通流程：1. 企业选择保理公司：企业首先需要选择一家合适的保理公司作为合作火伴。

选择时需要考虑保理公司的信誉、专业能力和服务质量等因素。

2. 申请保理业务：企业向保理公司提交申请，包括企业的基本信息、财务报表、应收账款清单等。

保理公司会对企业进行评估，确定是否接受保理业务申请。

3. 签订合同：一旦保理公司接受申请，企业和保理公司会签订保理合同，明确双方的权益和责任。

合同内容通常包括应收账款的转让条件、费用结算方式、违约责任等。

4. 应收账款转让：企业将符合条件的应收账款转让给保理公司。

转让可以是单笔转让或者定期转让，具体方式根据合同约定。

5. 资金到账：保理公司确认应收账款的真实性和有效性后，会向企业提供相应的融资。

资金可以是一次性的或者分期支付，根据合同约定。

6. 应收账款管理：保理公司负责管理和催收应收账款，包括跟踪账款的支付情况、催收逾期账款等。

企业需要提供相关的账款信息和支持。

7. 结算和费用支付：保理公司会根据合同约定，将收到的账款扣除自己的服务费用后，结算给企业。

结算方式可以是现金、银行转账等。

8. 终止保理合作：保理合作期限到期或者双方商议一致终止时，双方需要按照合同约定进行结算和清算。

保理公司会将未结算的账款归还给企业。

二、保理业务实施细则为了确保保理业务的顺利实施，以下是一些实施细则的建议：1. 企业应确保应收账款的真实性和有效性，避免浮现虚假账款或者争议账款。

保理公司会对账款进行严格审核，一旦发现问题可能会中止融资。

2. 企业应及时提供准确的应收账款信息给保理公司，包括账款的金额、到期日、付款方等。

这有助于保理公司进行账款管理和催收工作。

3. 保理公司会对企业进行信用评估，企业应提供真正的财务报表和经营情况，以便保理公司做出准确的评估和决策。

4. 企业和保理公司应建立良好的沟通和合作关系，及时解决问题和纠纷，确保保理业务的顺利进行。

保理业务流程保理业务是一种融资方式，通过向保理公司转让应收账款，企业可以获得资金支持，提高资金周转效率，降低资金成本，促进企业发展。

保理业务流程包括申请、资料准备、审核、签约、放款、追偿等环节，下面将详细介绍保理业务的流程。

首先，申请保理业务是企业进行保理业务的第一步。

企业需要向保理公司提交申请，申请内容包括企业基本情况、财务状况、经营状况、申请保理的应收账款情况等。

保理公司收到申请后，会进行初步审核，初步审核合格的申请将进入下一步流程。

其次，资料准备是保理业务流程中的重要环节。

企业需要准备相关的资料，包括企业营业执照、税务登记证、组织机构代码证、财务报表、应收账款清单等。

这些资料是保理公司审核的重要依据，企业需要确保资料的真实性和完整性。

接下来是审核环节，保理公司会对企业提交的资料进行审核，包括企业的信用状况、应收账款的真实性、可转让性等。

审核合格后，保理公司将与企业进行谈判，商讨具体的合作方式和条件。

然后是签约环节，双方达成一致后，将签订保理合同，明确双方的权利和义务，约定应收账款转让的方式、费率、期限、违约责任等内容。

接着是放款环节，保理公司根据合同约定，将资金划拨至企业账户，企业可以利用这笔资金解决资金周转问题，支持企业的生产经营。

最后是追偿环节，保理公司负责向应收账款 debtor 追索应收账款，一旦 debtor 还款，保理公司将收取应收账款金额，并扣除相应的费用后，将剩余款项返还给企业。

综上所述，保理业务流程包括申请、资料准备、审核、签约、放款、追偿等环节，企业在进行保理业务时，需要严格按照流程办理，确保合规合法。

同时，企业在选择保理公司时，也需要综合考虑保理公司的信誉、实力、服务水平等因素，选择合适的保理合作伙伴，共同促进企业的发展。

中国银行股份有限公司国内保理业务基本规定中国银行股份有限公司国内保理业务基本规定第一章总则第一条为加强对我行国内保理业务的管理，促进我行国内保理业务的健康发展，依照国家相关法律法规及总行相关规章制度，特制订本规定第二条本规定所涉及的国内保理业务适用于以赊销为付款方式且付款期限不超过天的国内货物贸易或服务贸易第三条本规定是我行制订国内保理业务其他相关规定和操作规程的基本依据第二章组织架构及职能分工第四条总行公司金融总部是我行国内保理业务的经营管理部门，主要负责：一、研究制订我行国内保理业务的发展规划，组织新产品开发与推广，进行市场拓展与客户营销二、建立健全国内保理业务规章制度，实施业务授权，审批超权限业务三、考核国内保理业务经营指标和工作实绩，监督检查规章制度的执行情况1四、制订和调整国内保理业务的各项收费标准五、制订国内保理业务信息科技支持方案，提出应用系统需求六、开展对国内保理业务人员的专业技能培训七、承担中国银行业协会保理专业委员会主任单位的职责八、与国内保理业务的有关监管机构沟通、联络、配合工作九、汇总分析国内保理业务的统计数据十、承担总行本级国内保理业务的营销、授信发起和业务操作第五条总行直属分行是辖属分支机构国内保理业务的管理部门，主要负责：一、根据总行各项规章制度制订有关实施细则，办理国内保理业务二、组织辖属分支机构贯彻实施总行制订的国内保理业务发展规划三、管理、指导、检查、考核辖属分支机构的国内保理业务四、开展对辖属分支机构国内保理业务人员的专业技能培训五、汇总并上报辖内国内保理业务数据及相关业务信息第三章国内保理业务授权管理第六条我行国内保理业务采取总行授权制，未经总行授权，任何分支机构不得办理国内保理业务2第七条总行是国内保理业务的授权人，总行公司金融总部是国内保理业务授权的管理部门，对授权的实施情况进行监督管理第八条总行直属分行是国内保理业务的被授权行，在被授予的权限范围内办理国内保理业务被授权行可在授权人授予的权限内对辖属分支机构进行转授权，并就被转授权人的行为对授权人负责被授权行应向授权人报批对辖内分支机构的转授权情况报批应采用行发文的形式报批材料应包括：一、保理业务开展的历史情况二、开展国内保理业务的市场需求情况三、保理业务规章制度的建立和健全情况四、保理业务人员和有关管理人员的业务技能和风险控制能力情况五、开办保理业务必需的设备等情况第九条国内保理业务授权遵循以下原则：一、实行直接授权与转授权相结合的逐级有限授权制度二、根据被授权行的作业质量、业务规模、经营管理水平、风险控制能力、经营环境等情况实行差别化授权三、根据被授权行的经营管理业绩、风险状况、授权制度执行情况等调整或终止授权第十条超过被授权行权限的业务应向总行报批被授权行应对3材料的准确、完整、有效负责申请材料应包括如下内容：一、有关交易背景材料，包括近期签约情况、付款条件、有关销售合同/订单、历史交易情况、产品的可保理性分析等二、卖方与我行的往来情况，包括在我行的授信、存款、办理结算业务及业务纠纷情况等三、卖方近三年的经营状况简析四、债务人的有关资料，包括债务人在我行的授信额度等情况五、被授权行的基本意见六、总行要求提供的其他材料第四章国内保理业务的受理和处理原则第十一条受理国内保理业务应遵循以下原则：一、客户提出书面申请二、具备真实的基础交易背景三、基础交易适合叙做保理业务第十二条处理国内保理业务应遵循以下原则：一、按照国家相关法律法规和有关规定办理业务的原则二、遵守总行有关业务管理规定的原则三、标准化操作的原则国内保理业务应遵循《中国银行股份有限公司国内保理业务操作规程》及相关制度进行标准化操作4如需对标准业务流程及业务协议进行调整，应报总行公司金融总部审批中国银行国内保理业务系统的操作应遵循《中国银行保理系统用户手册》第五章国内保理业务品种第十三条国内综合保理一、国内综合保理国内综合保理是指卖方将其现在或将来的基于其与买方订立的货物销售或服务合同项下产生的应收账款转让给我行，由我行为卖方提供贸易*、销售分户账户管理，应收账款的催收与坏账担保服务国内综合保理业务的风险主要是买方的信用风险国内综合保理为卖方所提供的服务可由我行两家分支机构分别承担通常情况下，卖方所在地分支机构叙做卖方保理业务，提供贸易*和销售分户账管理服务；买方所在地分支机构叙做买方保理业务，提供应收账款的催收与坏账担保服务国内综合保理为卖方所提供的服务也可由我行同一分支机构承担，即同一分支机构同时承担卖方保理商和买方保理商的角色“隐蔽型”国内综合保理业务是卖方转让应收账款时暂不通知买5方，但我行保留一定条件下通知权利的国内综合保理业务第十四条国内商业发票贴现国内商业发票贴现业务是指卖方将现在或将来的基于卖方与买方订立的货物销售或服务合同项下产生的应收账款转让给我行，由我行为其提供贸易*、应收账款催收、销售分户账管理等服务国内商业发票贴现业务的风险主要是卖方的信用风险第十五条服务贸易项下的国内保理业务应报总行公司金融总部审批，但被授权行可自行办理工程项下(涉及尾款和质保金部分除外)的国内保理业务第十六条本规定未涉及的国内保理业务品种，应报总行公司金融总部审批第六章 *和授信管理第十七条国内保理业务纳入我行统一授信管理，遵照《中国银行股份有限公司贸易*及保函业务授信管理办法》、《中国银行股份有限公司贸易*及保函业务产品标准指引》、《中国银行股份有限公司保理业务授信管理办法》执行第十八条 *利率按照总行财务管理部有关利率管理规定及总行公司金融总部贸易*利率授权管理办法执行6第十九条保理业务项下担保付款或*形成不良，纳入我行授信执行体系统一处置管理，被授权行应向总行逐笔报备第七章会计核算第二十条国内保理业务应按照《中国银行股份有限公司境内行主要业务账务处理办法》进行相应的会计核算第八章收费第二十一条国内保理业务的佣金、资信调查费、单据处理费等由总行公司金融总部根据业务成本、产品风险、合理利润等因素制订收费范围标准第二十二条被授权行可根据客户的信用状况、基础交易情况、业务量大小、同业竞争等因素遵照《中国银行股份有限公司国际结算条线服务价格管理办法》确定具体的收费标准第九章后期管理第二十三条统计报告制度被授权行应按月向总行公司金融总部报送《中国银行国内保理业务统计月报表》及《中国银行保理业务收益统计月报表》报表表应7填写完整、清晰，各项数据应真实准确，并应于每月3日之前以方式报送总行公司金融总部被授权行应分别于每年x月x日及次年x月x日前向总行公司金融总部报送国内保理业务半年及全年报告报告应包括以下主要内容：一、业务开展情况：包括基本业务数据、同比变化分析、与同业的比较分析，纠纷及处理情况，担保付款、不良*发生情况等二、市场开拓及客户营销情况三、业务培训、学习及交流情况。

保理业务管理办法为加强我司国内保理业务的管理，促进业务健康有序发展，规范业务操作,防范业务风险，特制定本办法。

第一章总则第一条国内保理业务是指境内销货方（债权人）将其向境内购货方(债务人）销售商品、提供服务或其他原因所产生的应收账款转让给我司，由我司为销货方提供应收账款融资及商业资信调查、应收账款管理的综合性金融服务。

第二条办理保理业务必须以真实、合法的交易和债权债务关系为基础，遵循平等自愿、互惠互利、公平诚信的原则。

第三条保理业务纳入统一授信管理。

对有追索权保理业务，销货方须缴纳金额为销货方的授信额度。

第二章应收账款的范围和条件第四条可办理保理业务的应收账款范围：（一）因向企业法人销售商品、提供服务而形成的应收账款；（二）由地市级（含）以上政府的采购部门统一组织的政府采购行为而形成的应收账款；政府采购行为是指各级国家机关、事业单位和团体组织根据《中华人民共和国政府采购法》，使用财政性资金采购依法制定的集中采购目录以内的或者采购限额标准以上的货物、工程和服务的行为。

（三)由军队军级（含）以上单位的采购部门统一组织的军队采购行为而形成的应收账款;军队采购行为是指中国人民解放军及其所属专业部队根据《军队物资采购管理规定》，使用国防专项资金采购集中采购目录以内的或者采购限额标准以上的货物、工程和服务的行为.（四)销货方因向学校、医院等事业法人销售商品、提供服务，政府采购行为除外，而形成的应收账款；（五）我司认定的其他可以办理保理业务的应收账款。

第五条应收账款必须符合以下条件（一）应收账款权属清楚，没有瑕疵，销货方未将其转让给任何第三人，也未在其上为任何第三人设定任何质权和其他优先受偿权；(二)销货方与购货方在合同中未约定应收账款不得转让的条款；(三)应收账款还款期限一般应在1年以内，最长不超过2年。

第六条以下应收账款不得办理保理业务:（一)已到期的应收账款；(二）因个人或家庭消费而产生的应收账款；（三）涉及特许经营、专利、商标、知识产权等市场不易定价的产权交易而形成的应收账款；(四）销货方计划提供或约定提供（但目前尚未提供）商品或服务，预计将于未来产生的应收账款;（五）我司认定的其他不宜办理保理业务的应收账款。

商业保理业务常见风险与审查要点摘要：保理业务的风险控制是业内人士关注的问题。

本文拟从实操的角度谈谈商业保理业务的常见风险与业务审查要点。

关键词：商业保理；风控；近年来，商业保理公司发展如雨后春笋。

截至2018年底，全国注册成立商业保理公司及分公司超过1.3万家，加上可以从事商业保理业务的近万家融资租赁公司，能够提供商业保理服务的类金融企业（以下统称为"商业保理公司"）超过2万家。

商业保理公司不需要抵押重资产，通过应收账款融资，解决中小企业流动性资金问题，已经成为中小企业融资的一个重要途径。

然而，近期受到经济下行等多种因素影响，保理业务增长放缓，风险暴露压力加大，内外诈骗风险事件频发，保理业务的风险控制成为所有业内人士共同关注的问题。

本文拟从实操的角度谈谈商业保理业务的常见风险与业务审查要点。

一、商业保理业务常见风险点1.1合规风险1.1.1经营范围合规：融资租赁企业兼营与主营业务相关的商业保理业务的合规边界一是"人"相关，交易对手是承租人；二是"物"相关，即租赁物相关的租赁项下应收账款；1.1.2交易主体合规：交易主体是否正常经营、是否具有交易资质。

1.1.3流程合规：基础合同、卖方出库、物流运输、买方入库整个流程有迹可循且符合逻辑。

流程不合规可能导致卖方履约瑕疵；1.1.4单证合规：票据的真实性且与基础合同的一致性。

虚假票据极大可能是虚假的贸易背景；票证与基础合同不符，很可能导致贸易纠纷，从而导致买方抗辩。

1.2信用风险1.2.1应收账款转让与受让是保理业务的核心，借款人与还款人分离是保理与贷款区别的显著特征。

应收账款转让给保理商是保理业务的常规担保措施，买方依据商务合同按期支付应收款项就不会产生信用风险。

1.2.2买方信用风险：最终付款人不履行或不完全履行付款义务或不按应收账款转让的约定付款路径支付。

1.2.3卖方信用风险：卖方客户通常作为国内保理业务的申请主体(定向保理除外)，作为第二还款人，卖方信用风险也不能忽视。