无纸化账务操作非现场稽核方案
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会计师事务所工作底稿无纸化介绍随着信息技术的快速发展,传统的纸质底稿已经逐渐被数字化的底稿所取代。
会计师事务所工作底稿无纸化是指将会计师事务所的工作底稿从纸质形式转变为电子形式,以提高工作效率、减少成本、方便信息共享和减少环境影响。
优势1.提高工作效率:无纸化底稿可以通过数字化工具进行快速检索、标记和修改,减少了传统纸质底稿的繁琐操作,提高了工作效率。
2.减少成本:纸质底稿需要大量的纸张、打印机和存储空间,而无纸化底稿可以节省这些成本,并减少相关设备的维护费用。
3.便于信息共享:无纸化底稿可以通过网络进行共享,不同团队成员可以实时查看和编辑底稿,提高了团队协作效率。
4.环境友好:纸质底稿需要消耗大量的纸张,而无纸化底稿可以减少纸张的使用,降低对环境的影响。
实施步骤1. 确定无纸化底稿的需求和目标在实施无纸化底稿之前,需要明确底稿的需求和目标,例如提高工作效率、减少成本等。
同时,还需要考虑底稿数字化的具体方式和实施计划。
2. 选择合适的数字化工具根据会计师事务所的具体需求,选择适合的数字化工具。
常见的数字化工具包括电子表格软件、会计软件和文档管理系统等。
这些工具可以帮助实现无纸化底稿的各项功能。
3. 数字化底稿的制作与整理将纸质底稿转换为电子形式,可以通过扫描纸质底稿或直接在电子表格软件中创建底稿。
在制作和整理底稿的过程中,需要注意保持底稿的结构和完整性。
4. 底稿的标记和修改无纸化底稿可以通过数字化工具进行标记和修改。
数字化工具提供了丰富的标记和修改功能,可以更加方便地进行审阅和修改。
5. 底稿的存储和备份将无纸化底稿存储在安全可靠的服务器或云存储中,确保数据的安全性和可靠性。
同时,定期进行底稿的备份,以防止数据丢失。
6. 底稿的共享和协作通过文档管理系统或共享文件夹等方式,实现底稿的共享和协作。
不同团队成员可以同时查看和编辑底稿,提高了团队协作效率。
挑战与解决方案挑战1.安全性问题:数字化底稿可能面临信息泄露和数据损坏的风险。
无纸化办案实施方案
首先,技术方面是无纸化办案实施的关键。
法院应当建立完善的电子卷宗系统,实现案件信息的电子化存储和管理。
在审理过程中,法官、书记员等工作人员可以通过电子卷宗系统进行案件查阅、笔录录入等操作,实现无纸化办案的全流程操作。
同时,应当加强对电子卷宗系统的安全保障,防止信息泄露和篡改等安全问题的发生。
其次,管理方面也是无纸化办案实施的重要环节。
法院需要建立健全的电子卷
宗管理制度,明确电子卷宗的创建、归档、借阅、销毁等流程和责任人,确保电子卷宗的规范管理和使用。
同时,需要对法官、书记员等工作人员进行电子卷宗系统的培训,提高他们运用电子卷宗系统的能力和水平。
此外,信息安全是无纸化办案实施中不容忽视的问题。
法院应当建立完善的信
息安全管理体系,制定严格的信息安全政策和措施,保障电子卷宗系统的安全稳定运行。
在数据传输、存储、备份等环节,应当加强安全防护措施,防范数据泄露、丢失等风险,确保案件信息的安全可靠。
总的来说,无纸化办案实施方案的制定和执行,需要技术、管理、安全等多方
面的综合考虑。
只有在技术设施完善、管理规范、安全可控的前提下,才能实现无纸化办案的顺利进行。
随着信息化技术的不断发展和完善,相信无纸化办案将会成为法院办公的主流模式,为司法工作带来更高效、更便利的办案体验。
无纸化工作实施方案随着信息技术的不断发展,无纸化办公已经成为现代企业管理的趋势。
无纸化办公可以提高工作效率,降低成本,减少资源浪费,对环境也有积极的影响。
因此,制定一套科学合理的无纸化工作实施方案对于企业来说至关重要。
首先,企业应当建立完善的电子文档管理系统。
电子文档管理系统应包括文档的创建、存储、共享、传输、安全等功能,确保文档的完整性、可靠性和安全性。
同时,应该明确文档的分类、命名规范,建立文档的版本控制机制,以便于员工能够快速、准确地找到需要的文档,避免文档重复创建和版本混乱的问题。
其次,企业需要推广电子签名技术,实现合同、文件的电子化签署和认证。
通过电子签名技术,可以避免纸质文件的传递和存储,提高合同签署的效率,降低纸质文件管理的成本,同时也更加安全可靠。
另外,企业应当推动会议、报告、文件的电子化处理。
通过使用电子邮件、在线会议工具等,可以实现文件的电子化传输和共享,减少纸质文件的使用。
对于会议和报告,也可以通过电子化的方式进行准备和展示,避免大量的打印和复印,降低资源浪费。
此外,企业还应当加强员工的无纸化办公意识培训。
通过开展培训课程,向员工普及无纸化办公的重要性、方法和技巧,提高员工使用电子文档、电子签名、电子化处理工具的能力,推动无纸化办公的深入实施。
最后,企业应当建立无纸化办公的监督和考核机制。
通过建立相关的指标和考核体系,对无纸化办公的实施情况进行监督和评估,及时发现问题并加以解决,确保无纸化工作实施方案的有效落实。
总之,无纸化办公是企业提高管理效率、降低成本、推动可持续发展的重要举措。
通过建立完善的电子文档管理系统、推广电子签名技术、电子化处理文件、加强员工意识培训和建立监督考核机制,可以帮助企业顺利实施无纸化工作,取得显著的经济和环境效益。
希望各企业能够重视无纸化办公,积极推动无纸化工作实施方案的落实,共同建设绿色、低碳的办公环境。
非现场稽核审计整体解决方案自从计算机进入会计和管理领域,审计的对象与方法发生了根本性变化,因为审计重点与目的差别,最终形成许多专业的分支,诸如IT审计、计算机审计、电算化审计等,这些都被笼统地称为计算机审计。
随着金融业务信息化的快速发展,金融行业基于风险管理的计算机审计要求被提到越来越重要的位置,使用新的计算机手段加强金融风险防范被监管部门日益强化,加强IT风险防范,深入开展非现场审计等等等就是具体要求的表现。
归纳起来,金融行业计算机审计主要解决两个方面的问题,一是在IT审计环境下,审计人员对被审计单位的经营管理数据进行审计,对其经营成果的真实性、合法性、公允性及一贯性发表审计意见,被称为计算机辅助审计;二是对被审计单位计算机信息系统支持、保护资产的安全性、数据完整性及系统的有效性和效率性进行审查、评价并发表审计意见,称之信息系统审计或IT审计。
凭借长期为商业银行金融行业提供核心业务系统、信贷管理系统以及相关信息系统的丰富经验,立足于商业银行金融行业的审计稽核实务以及敏锐的风险管理洞察力,未来国际自2001年起历经近10年时间、投资2000多万元,在信息科技、金融业务、审计稽核等业务专家的共同奋斗下,先后开发了多种计算机审计产品,如实现操作风险实时预警的非现场审计产品《FIRM-金融风险实时预警平台》;实现事后数据分析、挖掘违规及案件线索、强化审计项目管理的非现场审计产品《RDAP-商业银行金融行业远程非现场审计数据分析平台》;进行数据库操作权限及敏感事件安全控制的信息系统安全审计产品《DSAP-数据库安全审计平台》等,在金融行业内率先成为计算机审计产品解决方案的卓越供应商,为国有商业银行商业银行、农村信用联社、城市商业银行商业银行、农村信用合作银行等大中型金融企业提供了安全、高效、优质、实用的审计软件产品,盈得了金融界的广泛认同,特别是其独有的“实时监测与事后监督”两位一体的监管运作模式远远走在了同行业的前沿,彰显出深厚的风险监管内涵,无论是集成资质、软件功能或是专业研究方面已非一般产品供应商所能比拟。
小议银行会计的非现场检查题目一:银行会计的非现场检查介绍和意义分析非现场检查(Remote Examination)是一种在没有直接接触被检查对象的情况下进行检查工作的方法。
银行会计的非现场检查是指采用计算机网络、在线数据管理、无纸化文档流和电子审计等技术手段,以搜集、整理和分析银行机构的财务会计信息和业务信息为核心内容的审计工作。
银行会计的非现场检查在现代社会中有着极为重要的意义。
首先,非现场检查提高了审计效率和质量。
使用计算机网络和其他信息化手段节省了人工成本与时间成本,使审计能够更加深入和具有针对性。
其次,非现场检查提升了审计标准化程度。
通过提前设定检查范围、确定检查方式及程序,使审计结果更为准确和独立。
最后,非现场检查强化了涉银行机构的反洗钱管理和风险管理。
银行机构需要独立、公正、持续性的财务会计监督,才能防范和降低风险,有效应对风险。
在完成本论文撰写过程中,我们通过对银行会计的非现场检查方式进行了详细分析,以及它在进一步提高银行财务会计信息质量、改进审计效率和监管水平方面的作用。
通过研究,我们希望能够为银行机构及其相关利益方合理运用非现场检查技术提升审计管理质量和水平提供参考。
题目二:银行会计的数据分析方法随着信息科技在银行业中的不断普及和应用,数据分析作为一种新兴的高科技手段,被广泛运用于银行业审计中。
数据分析方法可以有效根据银行的财务会计信息、问题风险等数据进行判断,进而提出有效解决思路。
本文通过深入研究银行财务数据,对银行会计数据分析方法进行了研究,旨在深入探讨其应用思路和应用效果,进而对现代银行管理工作提出切实可行的建议。
本文研究表明,在银行会计的数据分析中,我们可依据经验与剖析来发现很多问题,提高审计和监管的效能,提高数据的精确度和有效性,从而形成建设性意见,为银行监察、管理和监管提供有效技术支持。
因此,银行会计的数据分析能够在很大程度上促进银行管理工作的进一步发展。
题目三:如何应对银行会计的信用风险银行信用风险是银行所面临的最大风险之一。
证券有限责任公司非现场稽核操作规程第一章总则第一条为使稽核审计部非现场稽核工作规范化、制度化,进一步提高非现场稽核工作质量,制度本规程。
第二条本规程适用于xx证券有限责任公司稽核审计部开展的非现场稽核。
第三条本规程所指非现场稽核是指由稽核审计部依托公司现有的“保证金独立存管系统”、“集中交易系统”及其它相关系统在公司总部联机对营业部的各项业务情况进行稽核。
第二章非现场稽核使用原则第四条对公司各营业部的稽核,原则上应采用现场稽核,但在以下几种情况下,可采用非现场稽核。
(一)由于各种原因,年度稽核计划内无法进行现场稽核的,在保证稽核工作质量的情况下,可采用非现场稽核,出具稽核报告。
(二)作为现场稽核前对各营业部情况的了解程序。
(详见现场稽核操作规程)第三章非现场稽核程序包括稽核准备、稽核实施、稽核报告、稽核处理、后续稽核、稽核档案整理六个阶段。
稽核准备、稽核报告、稽核处理、后续稽核、稽核档案整理阶段可参照现场稽核流程。
第七条稽核实施阶段(一)稽核审计部应对被稽核营业部报送的有关会计、业务资料进行审阅,以便对被稽核营业部经营状况有全面了解。
(二)询问被稽核营业部的主要负责人、分管部门负责人及其他有关人员,了解被稽核单营业部内部控制的建设情况,在本稽核年度是否有新增或变动情况。
(三)稽核部依据公司授权和系统设置进入“保证金独立存管系统”、“集中交易系统”及其它相关系统进行稽核查询,稽核部就被稽核单位的资金业务情况、证券交易情况、帐户及权限情况及数据勾稽关系情况进行非现场稽核。
(四)稽核组稽核的风险事项主要包括:1、帐户体系划分不清,标识混乱;2、各数据之间的勾稽关系不相符;3、柜员权限没有实现前后台分离、相互制衡;4、非法挪用客户标准券的回购融资业务;5、证券透支、资金透支等挪用客户保证金行为;6、违反公司相关规定的佣金返还业务;7、不合规的特殊资金变动业务:手工资金冻结、解冻、资金内转、强制取款、红字冲正、蓝字补正;不合规的特殊股份变动业务:手工证券冻结、解冻。
医院无纸化方案范文在当今数字化时代,越来越多的医院开始采用无纸化方案,以提高工作效率、减少纸质文件的打印和存储,同时也可以减少错误和提高患者的医疗体验。
本文将介绍一个医院无纸化方案的范文,旨在帮助医院更好地实施无纸化工作。
一、背景介绍随着科技的进步和互联网的普及,传统的纸质医疗记录已经无法满足快速发展的医疗需求。
纸质记录不仅耗费大量的时间和资源,还容易造成信息丢失和错误。
因此,我们的医院决定推行无纸化方案,以提高工作效率、降低人力成本、提高医疗服务质量和患者满意度。
二、方案目标1. 实现全院无纸化,形成电子健康档案。
2. 提高医疗工作效率,减少工作时间和纸质文件的打印与传输。
3. 提高医疗服务质量,减少信息丢失和错误。
4. 提高医院的信息化水平和竞争力。
三、方案内容1. 电子病历系统的建设与使用a. 采购和安装病历电子化系统,包括硬件设备和软件平台。
b. 对医务人员进行培训,使其熟悉并能够正确使用病历电子化系统。
c. 建立病历电子化系统使用的规范和流程,包括数据录入、审核和查看权限的管理等。
2. 电子处方系统的建设与使用a. 采购和安装处方电子化系统,包括硬件设备和软件平台。
b. 对医务人员进行培训,使其熟悉并能够正确使用处方电子化系统。
c. 建立处方电子化系统使用的规范和流程,包括电子处方的开具、审核和发送等。
3. 电子化医嘱系统的建设与使用a. 采购和安装电子化医嘱系统,包括硬件设备和软件平台。
b. 对医务人员进行培训,使其熟悉并能够正确使用电子化医嘱系统。
c. 建立电子化医嘱系统使用的规范和流程,包括医嘱的开立、执行和查看等。
4. 无纸化的科研和教学工作a. 建立科研和教学工作的无纸化平台,包括科研数据和教学资料的电子化存储和传输。
b. 提供相关的培训和技术支持,使科研和教学人员能够正确使用无纸化平台。
四、实施计划1. 准备阶段(1个月)a. 拟定无纸化方案的具体内容和实施计划。
b. 筹备相关的资金和技术支持。
银行试点无纸化实施方案随着信息技术的不断发展和应用,无纸化办公已经成为了现代企业管理的一个重要趋势。
银行作为金融行业的重要组成部分,也在逐步推进无纸化办公的进程。
本文将就银行试点无纸化实施方案进行探讨,旨在为银行无纸化办公提供一些可行的方案和建议。
首先,银行试点无纸化实施方案需要从技术设施的建设入手。
银行可以通过引入电子签名、电子认证、文档管理系统等技术手段,实现对纸质文件的电子化处理和管理。
同时,银行还可以建立完善的信息安全保障体系,确保电子文档的安全性和可靠性。
其次,银行试点无纸化实施方案需要从业务流程的优化入手。
银行可以对各项业务流程进行梳理和优化,将原本依赖纸质文件的业务流程转变为电子化流程。
通过引入智能化的审批流程、在线办公平台等工具,实现业务流程的高效化和便捷化。
此外,银行试点无纸化实施方案还需要从员工培训和管理入手。
银行可以组织相关的培训活动,帮助员工熟悉和掌握无纸化办公的技术和工具。
同时,银行还需要建立健全的管理制度,明确无纸化办公的相关规定和流程,确保员工能够规范地使用无纸化办公工具。
最后,银行试点无纸化实施方案还需要从客户服务的角度入手。
银行可以通过建立在线客户服务平台、推出电子对账单等方式,为客户提供更便捷、高效的服务体验。
同时,银行还可以通过推广无纸化办公的理念,引导客户积极参与无纸化办公,共同推动无纸化办公的发展。
总之,银行试点无纸化实施方案是银行推进信息化建设的重要举措,对于提升银行的管理效率、降低成本、改善客户服务质量具有重要意义。
银行需要全面考虑技术设施、业务流程、员工培训和管理、客户服务等方面的因素,制定科学合理的无纸化实施方案,推动无纸化办公的全面落地。
相信随着银行无纸化办公的不断推进,银行将迎来更加美好的发展前景。
2023年医院无纸化方案范文____年医院无纸化方案一、引言随着信息技术的快速发展,医院信息化已经成为医疗管理的一个重要方向。
无纸化是医院信息化的核心内容之一,它旨在通过电子化、网络化和数字化的手段,实现医疗过程中的无纸化操作和管理,提高医院工作效率,为患者提供更好的医疗服务。
本方案旨在分析当前医院信息化现状和存在的问题,提出____年医院无纸化方案,以推动医院信息化建设。
二、现状分析目前,我国医院信息化建设不断加快,许多医院已经实现了基本的电子化管理,但仍然存在以下问题:1. 纸质医疗记录繁琐:传统的医疗记录依赖于纸质文档,需要医务人员手动填写和整理,耗费时间和人力资源。
2. 信息共享困难:当前医院信息系统互联互通性较差,各部门之间的信息共享不畅,导致信息不对称,影响医疗服务的质量和效率。
3. 病历管理不便捷:纸质病历存档和管理不便,查找、整理和归档困难,容易出现遗漏和混淆。
4. 数据安全风险高:纸质病历易丢失、损坏和泄露,患者隐私安全无法得到有效保护。
5. 医疗资源利用率低:传统的纸质工作流程效率低下,导致医疗资源的浪费。
三、方案设计基于以上分析,本方案提出____年医院无纸化方案,具体包括以下几个方面的内容:1. 电子病历系统建设首先,建立全面的电子病历系统。
通过采用互联网、云计算和大数据技术,将原有的纸质病历数字化和网络化,实现病历的电子化存储、查询和共享。
同时,完善病历的标准化和规范化,提高病历数据的质量和可用性。
2. 医院信息系统整合其次,加强医院信息系统的整合和互联互通。
通过建立标准化的数据接口和数据标准,实现医院内外各部门之间的信息共享和交互。
同时,推广使用电子病历系统和其他医疗信息系统,提高信息化水平和服务质量。
3. 电子处方和药品管理针对传统的纸质处方和药品管理存在的问题,推广使用电子处方系统和药品管理系统。
通过电子处方系统,医生可以在线为患者开具处方,减少纸质处方的使用和管理工作。
关于会计业务无纸化操作非现场稽核
资料采集与审查系统建设建议
非现场稽核是指按照稽核检查的操作程序,由稽核部门对被稽核单位提供的报表、数据资料、业务经营分析和总结等,或是通过各类业务信息系统数据接口,或是通过采集监控录像等技术手段,进行定性分析和定量分析,开展经营合规性稽核和经营风险性稽核的一种稽核方式。
一、存在问题
在非现场稽核实际工作中,我们发现存在诸多场景无法通过现有的系统、报表、数据、总结、视频录像等资料,对内部人员的操作合规性作出定性判断。
集中表现在具备会计无纸化操作特征的会计行为。
另一方面,根据《商业银行内控指引》第19、27、76、80、95、116、121、126条之规定,对被稽核单位的会计无纸化操作,要求提供可追溯的直观、完整的会计档案,满足内部稽核与外部审计的需要。
具体规定如下:
第十九条商业银行应当建立有效的核对、监控制度,对各
种账证、报表定期进行核对,对现金、有价证券等有形资
产及时进行盘点,对柜台办理的业务实行复核或事后监督
把关,对重要业务实行双签有效的制度,对授权、授信的执行情况进行监控。
第二十七条商业银行的内部审计部门应当有权获得商业银行的所有经营信息和管理信息,并对各个部门、岗位和各项业务实施全面的监督和评价。
第七十六条商业银行应当对内部特种转账业务、账户异常变动等进行持续监控,发现情况应当进行跟踪和分析。
第八十条商业银行应当对现金收付、资金划转、账户资料变更、密码更改、挂失、解挂等柜台业务,建立复核制度,确保交易的记录完整和可追溯。
柜台人员的名章、操作密码、身份识别卡等应当实行个人负责制,妥善保管,按章使用。
第九十五条商业银行发卡机构应当建立和健全内部管理机制,完善重要凭证、银行卡卡片、客户密码、止付名单、技术档案等重要资料的传递与存放管理,确保交接手续的严密。
第一百一十六条商业银行应当完善会计档案管理,严格执行会计档案查阅手续,防止会计档案被替换、更改、毁损、散失和泄密。
第一百二十一条商业银行计算机机房建设应当符合国
家的有关标准,出入计算机机房应当有严格的审批程序和
出入记录,确保计算机硬件、各种存储介质的物理安全。
计算机机房和营业网点应当有完备的计算机监控系统,确
保计算机终端的正常使用。
第一百二十六条商业银行的网络设备、操作系统、数据库
系统、应用程序等均应当设置必要的日志。
日志应当能够满
足各类内部和外部审计的需要。
会计无纸化操作,如内部人员岗位变动引起的操作员管理及密码修改、会计操作档案调阅、长期不动户查询交易追溯、客户密码更改、挂失、解挂等柜台业务的稽核,在核心业务系统的日志程序留有记录,是一堆技术字符串,稽核人员往往无法直观标识柜员的操作行为,不利于后续稽核程序的开展,直接影响了合规性判断。
二、问题分析
针对以上现状,从会计行为合规性稽核三个层面分析。
1、理念层面。
随着信息技术在银行的应用,催生了银
行电子服务手段和工具的多样化,提升银行业服务
能力的同时,也改变了银行的作业模式,从合规性
稽核的理论层面看,传统的银行业务主体、客体、
行为关系均表现为原子属性——人、会计档案、人
对会计档案的操作关系都可以通过对原子(会计资
料)及原子运动的数据(各类报表、业务系统数据、视频录像)进行分析。
但随着“电子银行”的规模
不断壮大,原来的原子属性,逐步表现为电子属性,尤其是无纸化的会计业务占比越来越高,对于这类
无纸化会计操作的主体、客体和行为,仅仅依靠传
统的稽核手段,往往很难直观、完成地举证。
因此,对电子银行的无纸化业务操作合规性稽核,首先需
要对这类业务的操作过程进行有效的数据采集,非
现场稽核程序得以实施的前提。
2、技术层面。
会计人员岗位(尤其是一线的柜员和主管)
变动后的操作员注销、密码强制修改、授权关系变更,
按照传统的非现场稽核手段,以网点报送台帐登记簿复
印件与人力资源部提供的岗位调动表,进行核对,来验
证以上会计操作是否完成。
传统登记簿报送的是岗位的
变动签署,而非综合业务系统中的岗位变动,稽核数据
采集点发生偏移。
在无纸化会计操作过程中,如果能够
提供这类操作过程资料采集,那么在现有的岗位交接登
记簿基础上,对照这类操作过程的可视化资料,进行网
点、时间、岗位的对应操作过程资料回放,那么无纸化
的会计操作的合规性稽核机制的有效性就有被激活了。
3、操作层面。
按照以上技术思路去分析,如果在对电子银
行的会计操作层面,提供一种可视化的操作场景回放工
具,就可以在现有非现场合规性稽核的基础上,通过对
这类行为的查询、回放,结合非现场稽核的报审材料,
判断出这类行为的合规性。
从操作层面看,就是要完成
对会计操作的人机交互界面进行可靠、直观、全面的录
像。
从以上分析,我们可以发现,要对网点柜员在岗位交接、授权业务办理、重要业务无纸化操作、事后监督发现业务异常进行合规性稽核,需要提供一种有效的会计业务操作电子化过程监控系统。
三、工作建议
根据我们的调查,可以采用3种方式对会计业务电子化操作过程进行稽核数据采集。
1、综合业务系统日志还原。
采用对日志数据备份、保存,
开发对应的业务检索软件,针对所需要稽核的会计要
素,进行日志文件检索查阅,如网点、柜员、日期、
账号、交易码、金额等要素,让稽核人员可以对操作
过程中形成的资料进行技术复核。
2、柜员操作远程视频录像。
采用高拍仪、高清视频录像
等设备,对柜员操作的各类资料进行录像,保存,供
事后稽核调阅,调阅方式,通过网点、柜员号(窗口
号)、时间查阅操作录像。
这类资料直观,建立在视
频监控技术的基础上。
3、柜员终端屏幕操作监控。
采用网络技术,在接入层(针
对网点)、汇聚层(针对支行),对终端屏幕数据上行
端口进行镜像数据采集,对终端协议数据进行格式
化,实现柜员终端画面网络监控与回放功能。
这类资
料完整还原了柜员的各类会计操作,完整覆盖所有无
纸化操作,还可以提供有会计凭证、违规操作的屏幕
还原。
第一种技术被普遍应用在事后监督业务系统中,而对会计无纸化电子操作无法进行合规性定性,若与第三种技术的结合,可以有效弥补事后监督系统中异常交易的合规性判断。
这种技术在农联社风险控制和合规性稽核中被普遍应用。
第二种技术是视频监控,被应用在远程授权业务中,需要对综合柜员制下进行业务流程改造。
需要综合业务系统、视频监控系统、终端机具、后台实时审批系统集成,工程复杂度高,实施难度大。
是流程银行的风控措施,国内典型代表是民生银行。
第三种技术的操作,应用在无纸化会计操作非现场稽核,对于所有的会计无纸化业务操作,均可以向视频监控一样还原,既可以独立实施,也可以与事后监督系统、业务预警系统集成使用,
这类系统在市面上已经成熟,被江苏、河南、辽宁等地的商业银行和农信社使用,这项技术,投入小,实施周期快,对综合业务系统没有影响,只需要网络管理的配合,这项应用,将是近几年会计无纸化操作非现场稽核的主流方向。
通过以上分析与论证,我们建议,针对会计无纸化操作非现场稽核的政策要求、技术手段缺乏之现状,采用柜员终端屏幕监控技术,实现稽核数据采集与核查,为这类会计操作的内部审计和外部审计提供直观、完整、可追溯的业务证据。
通过非现场稽核典型违规事件的网点宣传与教育,有效提升我社整体风控的水平。
以上建议,当否,请指示。
二0一三年元月十八日。