会计日常流水账目表

个人借款公司转账记台账表很多公司都有一些小业务，就是需要一些零碎的时间去处理一下。

例如个人借款，公司转账等。

但是很多人可能就会犯一些错误。

因为我们的很多会计处理方式都是不太一样的。

需要在这些问题上去更好的处理出来。

就是有这些问题也就是需要做台账表了。

这里就不一一介绍了。

一、记账凭证记账凭证是反映经济业务发生、发展和终止的原始凭证。

其主要作用是将会计凭证中记录的经济业务，在经济业务活动结束时，通过手工填写的原始凭证予以反映，以便核算单位了解会计信息的内容和发生的经济业务，为以后发生的经济业务提供会计信息支持。

记帐凭证按其内容不同分为三类：一类以记录经济业务为目的的记账凭证，包括经济业务原始凭证、有关经济业务的会计凭证以及有关经济业务的明细凭证及有关经济业务的会计报表；另一类以反映会计信息为目的的记帐凭证，包括经济业务的会计报表以及有关经济业务的会计报表；第三类以反映经济业务内容为目的的记帐凭证为主要记账凭证，主要有各种经济业务有关会计报表、有关经济业务明细凭证及有关经济业务的会计报表等。

记帐凭证既是会计凭证的原始凭证（又是会计记帐与凭证）又是会计凭证的组成部分和归档依据：一是会计凭证是记账凭证的根据；二是明细凭证系记载记账凭证及其摘要；三是会计凭证包括成本和收入两部分；四是会计凭证记录了经济业务及其有关会计数据；五是按会计原则分类立帐、编制会计报表、进行会计核算；六是按法律法规规定或在其它文件中规定应当登记入账账、发出时登记入账、结转时登记入账等事项。

需要注意的是，有些记账凭证为了方便人们理解或方便填写，对其格式进行了简化或另定。

1、一般分为：(1)银行收款凭证：是按有关规定，要求个人和单位向银行借款或代收代付款项时开具的凭证。

(2)其他商业凭据：主要指单位对外支付商业票据及凭证。

(3)汇兑凭证：是按有关规定，将与经济业务有关的收入、费用、支出及其盈亏等汇入单位指定帐户时开具的由内部记账凭证和借方记账凭证组成的汇兑凭证。

如何看懂银行对账单及资产负债表的项目填列【会计实务经验之谈】一、如何看银行流水?1、贷款通常要用到的是企业的来帐总数，就是把某段时间内每笔进账都加起来，银行流水的进项主要表现方式;进项表现贷方，出项表现于借方，主要有卡存，现存，转入，工资，续存，网银转账，货款，劳务费等。

2、拿着流水单，随意找一笔交易，打电话去电话银行，你自己输入查询密码，他在根据流水单上的明细，输入日期，如果和电话中报的吻合就没问题，反之对不上，就是假的。

3、向开户行索取对账单，将银行存款明细账与对账单进行比较，真假立辨。

4、从实际获取银行对账单和银行流水的程序上讲，还是有所差异的：银行对账单是银行提供给企业的用以核对账目的，审计人员一般是从企业直接获取该证据;但对于银行流水，一般要求审计人员与企业财务人员一同到银行打印，直接获取该证据。

因此，从获取流程来讲，银行对账单经企业之手，因而可能被改动;而银行流水则相对更为可信，除非银行和企业合谋。

二、如何看懂银行对账单?1、Q：拿到个人的银行流水，不知道从何下手啊，分析哪些方面可以得出说明结论?A：从贷方发生额，能看出客户现金流入情况，这点是最重要的信息。

2、Q：是否贷方发生频率高或金额高就意味着经营状况可以啊?A：(1)对，基本如此。

请关注贷方累计发生额，及每笔发生额对应的会计科目，是否同销售行业直接相关。

目前还很少有企业通过半年前粉饰银行对账单，来获得信贷部门的信用记录。

(2)银行对账单应该结合客户银行存款明细账、销售收入明细账、成本费用明细账以及客户的上下游合同一起做综合比较。

总的来说看对账单，一是怕对账单假;二是怕业务不真。

单纯的看对账单，第一，就是看贷方的流水总额是否超过销售额，否则销售收入就有造假的嫌疑。

当然并不是绝对，这里也有收现金的可能。

(3)第二，看流进流出的金额是否与客户的业务相一致，比如客户商品买卖金额都在几十万左右但银行对账单金额在几百万或者几万块徘徊，那就需要注意了，问其原因，另外要注意几点：流水总额超过销售额也不代表销售收入就一定真，可能客户几个账户来回倒，看借贷方是否正常。

企业会计准则银行余额调节表《企业会计准则银行余额调节表：深度解析》一、引言在企业会计中，银行余额调节表是一个重要的财务工具，它对于准确记录和管理公司资金流动具有至关重要的作用。

本文将对企业会计准则银行余额调节表进行深度解析，帮助读者全面理解其概念、作用及具体操作。

二、概念解析1. 企业会计准则银行余额调节表的定义银行余额调节表是指企业为了核对银行存款帐户的实际余额与银行对帐单上列明的余额是否相符而进行的一种会计报表。

2. 银行余额调节表的作用银行余额调节表可以确保企业的银行存款账户余额准确无误，及时发现并纠正银行存款账户发生的差错，保障企业资金安全。

三、深度解析1. 银行存款账户的调节项目（1）未到账的存款：企业已经将资金存入银行，但银行尚未办妥有关手续，还未收到银行回单，故在银行回单日，银行账户余额不包括尚未到账的存款金额。

（2）银行存款错记：银行可能会因为操作失误或系统故障而出现错记存款，导致银行账户余额与实际存款数目不符。

（3）银行存款遗漏：企业进行存款时，银行有可能由于各种原因造成存款金额被遗漏，因此会造成银行账户余额与实际存款数目不符。

2. 银行支出账户的调节项目（1）未到账的支出：企业已经发出支票或电汇等付款凭证，但银行尚未支付，还未扣除银行账户余额，所以在银行回单日，银行账户余额不包括尚未到账的支出金额。

（2）银行支出错记：银行可能会因为操作失误或系统故障而出现错记支出，导致银行账户余额与实际支出数目不符。

（3）银行支出遗漏：企业发出支票或电汇等付款凭证时，银行有可能由于各种原因造成支出金额被遗漏，因此会造成银行账户余额与实际支出数目不符。

3. 银行利息账户的调节项目（1）银行利息错计：银行可能会因为操作失误或系统故障而出现错计利息，导致银行账户余额与实际利息数目不符。

（2）银行利息遗漏：银行有可能由于各种原因造成存款账户所获利息金额被遗漏，因此会造成银行账户余额与实际利息数目不符。

会计往来调账方法会计往来调账方法是指对企业的往来帐进行核对和调整的过程。

往来帐是企业与外部单位进行交易时产生的账目，包括应收账款、应付账款、预收账款、预付账款等。

往来调账的目的是确保企业财务报表的准确性和真实性，及时发现和解决往来帐出现的差错和问题，确保企业的资金流动正常和稳定。

往来调账的方法主要包括确认、核对和调整。

首先是确认往来帐务。

确认往来帐务是指核对企业与外部单位的交易记录，包括应收账款和应付账款的金额、日期、对象等。

确认往来帐务可以通过查看交易记录、资金流水、对账单等方式进行，确保往来帐务的真实和准确。

第二是核对往来帐务。

核对往来帐务是指将交易记录与实际发生的交易进行对比，确保交易金额、日期和对象的准确性。

核对往来帐务主要包括以下几个方面：1. 比对发票和收据：将企业发出的发票和收到的收据与交易记录进行比对，确保发票和收据的号码、金额、日期等信息与交易记录一致。

2. 核查对账单：对于经常发生交易的客户或供应商，可以通过对账单来核对往来帐务。

对账单中包含了每笔交易的详细信息，可以与企业的交易记录进行对比，发现潜在的差错和问题。

3.检查应收账款回款情况：对于应收账款，可以核对每个客户的付款情况。

比对客户的付款日期、金额等信息与交易记录，发现是否有付款遗漏或款项和账户不对应的问题。

最后是调整往来帐务。

调整往来帐务是指对发现的差错和问题进行纠正和调整。

调整往来帐务可以通过以下几种方式进行：1. 冲销和冲抵：对于发现的错误和差错，可以使用冲销和冲抵的方法进行调整。

冲销是指将错误的账目与正确的账目进行相抵消，使账目相互抵消，达到调整往来帐务的目的。

2.更正记录：对于发现的错误和差错，可以在交易记录中进行更正和修改，保证交易记录的准确性。

更正记录需要说明修改的原因和依据，并经过相关部门和人员的审核和确认。

3. 调整明细账：对于发现的问题和差错，可以通过调整明细账来纠正。

调整明细账是指在明细账的原始记录上标注调整的原因和依据，并在记账时进行相应的调整，保证明细账的准确性。

现金流水账明细表格篇一:现金流水账表格样本现金流水账表格样本月日种类号数摘要对方科目借方金额贷方金额余额 2 22 杂项1 办公用品 100 222 机械2 平板车运费3000 月日种类号数摘要对方科目借方金额贷方金额余2 22 现金收入10000单据编号就是凭证号，正式的现金日记账是没有经手人的(如果你做的现金流水账只是自己做一个表，那经手人就填报销人)现金流水账应该是哪天报销哪天登账。

1、订本三栏式现金日记账，账本是连续编号的。

2、第1 页从第一行开始写。

首先提现金备用。

如:5 月18 日买账本一本10 元。

在报销凭证右上角写一个1，日记账登记方式如下:月日凭证号码对方科目摘要贷方借方余额5 18 提现(摘要)1000(贷方)5 18 1 办公费(摘要)10(借方)990(余额)3、第1 页最后一行摘要栏里写过次页4、第2 页第一行写承前页，最后一行也写过次页，后面均1同第2 页。

5、本月合计就是从本月1 日到最后一日所有开支的合计。

贷方加贷方，借方加借方。

第一个月:贷方合计-借方合计=余额第二个月:上月余额+ 本月贷方合计-本月借方合计=本月余额6、本月累计就不用了。

在摘要处写清每笔业务的用途，有凭证的做一下相应的符号，这样在做记账凭证时，只需要参照一下就可以了。

现金流水账只要每一笔发生的业务都有登记就可以了，最好每一笔业务都结出现金余额，这样不仅业务清晰，而且随时你都可以知道现金余额是多少。

在摘要时写上是谁干什么支出的现金，这样比较好。

如果用的不是账本记流水的话，建议做一个流水的表，大项分为日期、摘要、借方发生、贷方发生、余额这几项，每次发生业务根据相应项登记就可以了～毕竟，流水账是不对外的账，不用太标准，最基本的要自己能看明白，如果连记账的人都看不明白，问题就大了。

另外，记现金日记账时一定会计规范登记～借方:记载资产的增加，负债的减少和净值的减少。

贷方:记载资产的减少，负债的增加和净值的增加。

写作文的流水账是什么意思流水账只是根据用户日常收支登记的一个记录而已，只对内不对外，可以任意更改，且记得越明细越好，亦或是写文章时表示很啰嗦，没有顺序的乱写（作文、文章）或在文章中凑字数，比如现金流水帐是根据业务发生的时间顺序随时登记，没有对应关系，也不是正式帐簿，只是一个记录本。

最简单的做法把每天的资金流水一笔笔记下来，摘要里面写清楚支出类别、所涉及的供应商、客户、员工等，这样方便筛选和分类汇总，也能达到随时汇总支出、收入的效果。

拓展资料：记流水账注意事项：1、现金日记账：现金日记账就是用以核算与监督库存费用的减、减至情况，每一笔开支与总收入都必须存有明细表的有关凭证，例如现金的开支与现金的总收入等。

2、库存现金账：库存现金账是用来反映公司所有库存现金的增减变化，每一笔所流入资金的来龙去脉。

库存账必须是与月合计核算。

要保证库存现金账与现金日记账相对。

3、日期：日期就是每个人员记账者都确切，一定必须晶灵，无法虚写下无法写下发货或生产生期而是写下当天退库日期。

4、序号：为了会计人员好查找序号一定不能有重复，会计员人通常会这样区分或填写。

5、科目类：科目就是为了便利记账与查阅，在收款的过程中会计人员必须懂哪些凭证绒兰相对应当的科目中。

参考资料来源：百度百科-流水账流水账，就是指没顺序的口误（作文、文章）或在文章中凑字数。

【词语】：流水账【注音】：liúshuǐzhàng【释义】：①每天记载金钱或货物出入的、不分类别的账目，也指记流水账的账簿。

②比喻不加分析罗列现象的描述或记述。

③写文章时表示很啰嗦。

④没顺序的口误（作文、文章）或在文章中凑字数。

扩展资料评注表述流水账，亦作“流水帐”。

1.记述每日金钱或货物进出的、不分类别的帐目。

《红楼梦》第四四回：“贾琏又命林之孝将那二百银子入在流水帐上，分别添补，开销过去。

”茅盾《林家铺子》五：“于是晚饭后算是过了当天的‘流水账’，林先生就回去造访商会短。

餐饮业会计核算1、餐厅折扣的处理：比如：买价：20元，折扣5元，实收15元，则有：借：库存现金15贷：主营业务收入-现金收入15借：营业务税金及附加15*5%(1+10%)贷：应交税费-营业税15*5%-城建税15*5%*0.07-教育附加15*5%*0.03不过如果餐厅是定额税的话,不用上面这样在月底预提税金,直接在缴纳后才根据实际数记账.对于餐厅的物料成本:在购入全部记入主营业务成本.待月底盘点时,将剩余数冲成本.所以成本科目要分类三大项:分为:原主材料:餐厅常用主辅料,调料,包装品(含餐具),营运成本:(餐厅日常开支营运费用:如水电费,修理费,电话费,房租费,力资(搬运费),清洁用品,等其他,类似于管理费用与销售费用的结合),职工薪酬(工资,奖金,福利费)2、对于低耗品，大部分进入营运费用中，餐具等进入原主料中的包装品中。

对于固定资产的区分，建议还是按税务上区分方法，即：2000元以上，2年以上的进入固定资产管理。

并计提折旧。

3、按类进入主营成本中的原主材料中（三小类划分）4、对于同时兼营增值税项目（销售货物），建议分开核算，不然要从高适用税率。

应记入库存商品中，待销售给客人时确认收入，增值税，不过要看税务上对你单位是如何确定税额的。

5、对于刚开业的：要建账，确定适合的会计科目（主要是营业收入和营业成本的科目，其他的同一般工商企业），确定厨房物料保管人，领用审批人，物料明细账登记人，物料采购人，采购审批人，确定这些分工主要是便于厨房物料的核算及责任划分，财务就是负责审验手续是否完善，负责记账，月底盘点核对。

所以要建立一套适合的财务制度，比如：常见的：付款请批单，物料采购审批单，物料领用单，供应商结账单，等，相关单据都要有经办人负责人签字。

以便明确责任，便于管理。

由于餐饮业工资有提成方式，建议最好制作统一的工资表格，便于到时计发工资。

其它就是按正常程序正规财务制度走就是了。

存货”，一般不作为会计科目使用，而是在资产负债表中的项目。

商场对账会计岗位职责前言商场对账会计岗位是商业企业中非常重要的一项职责，负责对商场的财务和账目进行核对和对账。

由于商场往往涉及大量的交易和资金流动，对账工作显得尤为重要。

本文将详细介绍商场对账会计岗位的职责和工作流程。

一、对账工作的基本内容商场对账会计岗位主要负责以下工作：1. 凭证核对商场日常的交易流水账和凭证需要按照规定的流程进行核对。

对账会计需要仔细核对每一笔交易的开票、收款、支付等信息，确保凭证的准确性、完整性和合法性。

2. 银行对账商场每天的银行交易流水需要与公司的财务账目进行对账。

对账会计岗位需要核对每一笔入账和出账记录，确保账目的一致性，及时发现并纠正可能存在的错误。

3. 库存对账商场对账会计还需要核对商场的库存账目。

库存对账是依据商场的进货和销售记录，结合实际的库存数量，核实商品的库存账目是否准确。

如果发现不一致的情况，需要及时调查并解决问题。

4. 应收账对账商场与供应商以及客户之间往往涉及大量的应收账和应付账。

对账会计需要核对公司与供应商之间的应收账款和与客户之间的应付账款。

确保账目的准确性，追踪未收到的款项并协调解决。

5. 资产负债核对商场对账会计还需要核对资产负债表的数据。

核对每个账户的余额、核实各资产与负债项目的余额是否准确，确保财务数据的真实可信。

二、对账工作的流程商场对账会计岗位按照以下流程进行工作：1. 收集交易凭证和流水账单每日商场的交易凭证和银行的交易流水账都需要被及时行收集、整理。

2. 核对凭证和流水账对账会计需要对每一笔凭证和流水账进行仔细核对，确保凭证的准确性和合法性，同时也需要核对银行交易流水和账目的一致性。

3. 进行账务调整如发现凭证或流水账存在错误，对账会计需要及时进行调整，确保账目的准确性。

4. 编制对账报告对账会计需要编制对账报告，记录对账过程中发现的问题和调整，并提出相应的解决方案，供上级进行审查和决策。

5. 与相关部门协调解决问题对账会计需要与财务、采购、销售等相关部门进行沟通和协调，解决对账过程中发现的问题，确保账目的准确性和及时性。

出纳月初月中月末工作流程
内容:
一、月初工作流程
1. 上月账务核对。

核对上月的现金、银行存款余额,与账面余额是否相符。

2. 打印上月账务报表。

打印上月的现金流量表、资金余额表等。

3. 结转上月账目。

在会计软件中进行上月账目的结转,生成本月账务初始余额。

4. 银行对账。

与银行对账,核对银行流水与账面记录是否相符。

5. 现金盘点。

进行现金的盘点,核对现金余额。

二、月中工作流程
1. 记录日常收支。

及时记录各类现金、银行收支业务。

2. 复核单据。

对现金支出单据进行复核,避免出现错误支付。

3. 保管现金。

妥善保管现金,避免损失和被盗。

4. 银行对账。

每周与银行对账,核对银行流水。

三、月末工作流程
1. 月末账务处理。

进行应收账款催收,应付账款付款,预提费用等。

2. 编制月报。

统计并编制本月的各类财务报表。

3. 结转本月账目。

在会计软件中结转本月账目,生成下月的初始账务余额。

4. 现金盘点。

对现金进行月末盘点。

5. 银行对账。

与银行进行月末对账。

6. 账务核对。

核对月末账面余额与银行、现金实际余额是否相符。

7. 归档资料。

对本月的各类凭证和报表进行整理归档。