电子办税服务平台-常见问题整理(20150915)

浅议当前电子申报缴税工作中存在的问题及对策（推荐5篇）第一篇：浅议当前电子申报缴税工作中存在的问题及对策浅议当前电子申报缴税工作中存在的问题及对策电子申报缴税是指纳税人通过税务机关搭建的电子网络系统办理税收抄录、申报、缴款、入库等业务，从而实现入库直通化、无纸化、对账电子化目标的税款缴纳方式。

为纳税人提供一个快捷、高效的电子申报服务系统，既是优化纳税服务的重要举措，也是拓宽税收信息化建设领域的成功实践。

一、当前电子申报缴税工作中存在的问题今年以来，江西省国家税务局在网上申报的基础上，逐步在全省范围推广和应用财税库银电子缴库横向联网、增值税防伪税控网上抄报税系统、银行卡刷卡缴税等一系列电子申报缴税（以下简称电子申缴）工作，此举在为纳税人和基层国税干部减轻负担方面取得明显成效，但是，目前电子申缴工作还存在一些不足之处，主要有：（一）电子申缴平台不稳，缴款成功率亟待提高。

平台不稳突出表现为在征期内综合征管系统（即CTAIS系统的简称）运行速度慢、网上申报只能扣款一次、税库银系统三方数据传递不通畅等；划缴款成功率不高具体表现在税务机关发送批量扣款指令后无法正常扣款、网上报税合作银行在划缴纳税人税款时，一般划缴成功率在40%－50%左右，且大量存在划缴税款不成功时不能说明原因的情况，导致纳税人在进行电子申报成功后又必须在征期内到办税服务厅进行手工缴税。

这样，造成部分纳税人对使用电子申缴产生不信任感，从而重新选择上门申报。

（二）电子申报费用较高，售后服务却相对滞后。

推广电子申缴，其出发点减轻纳税人不必要的办税负担和减轻基层税务机关额外的工作负担。

作为税务机关加强信息化建设，建立电子政府属政府职责所在，电子申报软件开发应列入政府财政预算，不能摊派到纳税人头上。

目前，我们推行电子申缴时，航天公司对新认定为一般纳税人企业收取培训费和设备费以及一次性的软件使用费，以后每年还要收维护费，纳税人实际上处于“被服从”状态，这种有偿服务影响和谐征纳关系的构建。

电子办税服务厅常见问题V2.0广东省地方税务局2015年1月目录一、申请及办理 (6)问题1：智能办税终端组成部分有哪些？ (6)问题2：智能办税终端如何安全和保密? (6)问题3：如何办理智能办税终端？ (7)问题4：需要激活智能办税终端才能使用吗？ (7)问题5：使用智能办税终端和不使用智能办税终端，办税有什么区别？ (7)问题6：我们单位有社保、个税和纳税申报的岗位，能否使用同一个智能办税终端？7问题7：我们单位有两个办公地点距离较远的分公司，是否可以办理多个智能办税终端？ (7)二、系统安装 (8)问题1：对电脑硬件、操作系统及网速的配置要求是什么？ (8)问题2：如何安装和卸载电子办税服务厅？ (8)问题3：安装电子办税服务厅时有防火墙或杀毒软件阻止怎么办？ (8)问题4：安装时弹出“一键修复”的窗口，有什么作用？ (8)问题5：集团企业或中介代理公司一台电脑能否使用多个智能办税终端登录？是否需要安装多次？ (9)问题6：电子办税服务厅登录的用户名密码？ (9)三、申报缴纳 (9)1）公共 (9)问题1：新旧系统申报业务流程有何区别？ (9)问题2：为什么用智能办税终端申报时没有手工签章的流程？ (9)问题3：电子办税服务厅如何进行申报？ (9)问题4：存在跨区经营、直属局企业、外出经营等情况的用户，如何在非注册登记地或外出经营地申报？ (10)问题5：管理机关清单中缺少某一个分局，怎么办？ (10)问题6：缺少房产税/土地使用税的申报功能菜单，怎么办？ (10)问题7：通用申报（原综合申报）中自动带出的税费种信息缺失，怎么办？10问题8：找不到需要申报的项目，怎么办？ (10)问题9：如果上期没有申报，是否可以先申报本期税款？ (10)问题10：电子办税服务厅是否可以进行重复申报（补申报）？ (10)问题11：电子办税服务厅是否支持逾期申报？ (11)问题12：电子办税服务厅能否自动带出减免、已缴数？ (11)问题13：申报表错误更正和申报表作废有什么区别？ (11)2）通用申报 (11)问题1：通用申报与原综合申报有什么区别？ (11)问题2：通用申报（原综合申报）中是否可自行选择需要申报的项目？ (12)问题3：通用申报（原综合申报）中增值税附征税费如何征收？ (12)问题4：两业项目可以在通用申报（原综合申报）中申报？ (12)问题5：如果存在跨地区经营业务，如何在通用申报（原综合申报）中进行申报？12问题6：工会经费在哪里申报？ (13)问题7：营业税的起征点是多少？ (13)问题8：通用申报（原综合申报）输入营业税金额少于3万，为什么还会产生税款？13问题9：营业税多个品目，分多次申报时超过起征点，如果补税？ (13)3）个税代扣代缴申报 (13)问题1：从哪里下载新版个人所得税客户端软件？ (13)问题2：新版个人所得税代扣代缴申报与原版有何区别？ (14)问题3：如何使用个人所得税进行申报？ (14)问题4：个人信息登记，如何添加员工信息? (14)问题5：个人信息登记，如何批量添加员工信息？ (14)问题6：员工信息管理，如何修改、删除员工信息？ (14)问题7：如何确认员工是否已登记? (15)问题8：如何查看、打印个人所得税申报的明细数据？ (15)问题9：纳税人个税申报的所属期间5月份，但是员工记录的所属时间起止显示为4月，需逐个修改比较麻烦。

网上办税系统常见问题集（纳税人版截至2015年12月30日）一、登陆类问题1.我应该如何开通网上办税资格？您可以持税务登记证副本或加载了统一社会信用代码的营业执照副本，及经办人身份证到主管国税机关办税服务厅开通办税资格，在相关信息核对无误后，主管国税机关当场为您开通网上办税资格，并免费发放CA设备，告知相关注意事项后，即完成网上办税系统资格开通。

金税盘或税控盘也具备CA认证功能，你可以在税务机关将金税盘或税控盘授予网上办税资格后，直接使用金税盘或税控盘网上办税。

2.开通网上办税资格当天登录系统，提示“服务器错误：CA验证未通过，用户未同步或连接服务器超时”？此种情况一般是由于CA服务器未同步造成，CA服务器数据同步一般需要半个小时，等数据同步后即可。

3.登录成功之后点击【纳税申报】、【网络发票】、【机动车销售发票】或【出口退税预审】模块无反应？可能是为您分配的操作权限有问题，可联系国税机关核实操作权限予以解决。

4.我如需领用多个CA设备，应如何办理？可以根据您的实际需要（如多点开票或开具网络发票与纳税申报分离等情况）发放多个CA设备或金税盘、税控盘。

5.如因业务需要，领取了多个CA设备，如何正确使用？可根据发放的CA设备，下载相应的CA驱动，若同时使用多种CA证书，可能会出现CA驱动冲突，无法登陆。

出现CA冲突时，可先卸载所有厂家的CA驱动，再重装CA驱动，重装时最后安装白色（浪潮）驱动；仍无法解决的，可联系国税机关更换CA设备。

6.CA驱动安装成功后，浏览器仍提示“此网站需要运行一下加载项：‘Inspur Software Group Ltd.’的‘安装工具’”？因CA驱动被浏览器拦截造成。

右键单击运行该“加载项”，并关闭浏览器的弹出窗口阻止程序。

7.使用网上办税系统，在登陆时提示错误代码，无法登陆？（1）提示“167错误”：重新安装相关CA盘驱动，CA盘插入后湖北国税网上办税服务系统网页会自动弹出方为正常。

企业电子报税系统常见问题与解决方法一、常见问题1、企业在导入销项或进项时，出现提示“当前期间正在准备报表，不能修改发票及凭证资料”。

解决方法：出现这种提示有两种情况：一是企业没将上期的报表做完税处理。

应将上期的报表做完税处理即可解决。

二是企业已经生成了本期的报表，把本期的报表删除方可对当期销项或进项发票进行修改。

2、税务局要求重新初始化，怎么办？解决方法：打开申报主界面，由最后一个月开始往前删除所有完税记录（如已做10、11月报表，则先删除11月再删除10月）则可以重新初始化。

所要注意的就是重新输入资产负债表损益表。

3、曾经拿备份盘到税局修改过数据的，怎么办？解决方法：在税局修改过数据进行申报后，相关工作人员会返回一个修改后的备份文件。

纳税人回公司应该做系统恢复的操作。

4、如何备份与恢复？解决方法：备份---点[系统管理]的[系统备份]，出现“系统备份”对话框，点“开始”后出现“确认”对话框，点“确认”后出现“另存为”对话框，选择保存位置，在点“保存”，当出现“备份数据成功”时按“确定”。

恢复---点[系统管理]的[系统恢复]，出现“系统恢复”对话框，点右边带三小点的按钮后，出现“打开”对话框，找到备份文件选中，点“打开”后回到“系统恢复”对话框点“恢复“、“确定”。

二、销项问题（销项发票管理模块）1、企业在导入销项发票过程中，在按“保存“按钮时出现提示“开票系统中有商品税目不正确，请先进行修改”。

解决方法：A、如是大容量IC卡用户（WIN版开票系统）的则在“基础资料管理“中的[开票系统税目初始化]的[已开发票税目调整]中进行调整。

操作方法：基础资料管理---开票系统税目初始化已开发票税目调整---选择开票日期---选中开票资料（如税务局只提供一个税目给企业，则可以一次性全部选中；如两个以上则一行一行选中进行修改）---修改---双击税务局给的税目，（这时会出现一个对话框，按确定就行，之后会退出已开发票税目调整界面）---更新---确定，完成所有的操作，再重新导入发票。

企业办税一体化平台问题汇总一、平台登陆1、登陆一体化平台提示解决方法：建议启用浏览器控件和修改安全级别，或用任波发的I E修复工具做I E修复2、打开平台白屏或灰屏解决方法：更换I E6.0或360安全浏览器3.6正式版本，或者清除缓存3、打开平台提示无法显示该网页解决方法：核实使用的是否是电信以外的网络，可能移动或联通与电信网络之间互联互通故障，建议企业稍晚再重新登陆试一下。

4、平台登陆提示密码错误解决方法：核实是否用户名（税号）及密码输入正确；合肥地区需登陆公司网站，在下载专区下载企业信息化类密码重置申请表，填写加盖企业公章传真至65721153（合肥地区也可以扫描发邮件至a h h x h e f e i@163.c o m），其他地市联系办事处，重置密码需一个工作日左右，初始密码为n s f w20145、平台登陆提示用户名不存在解决方法：核对企业输入的用户名是否为企业税号；防伪税控用户联系对应客服人员，非税控及小规模企业联系办事处二、网上认证1、网上认证点击后提示：解决方法：检查驱动和扫描仪接口，如问题依旧，一般为扫描仪硬件问题，需扫描仪送修查看。

2、网上认证输入操作员代码和密码登陆时提示“用户已超出有效期”原因及解决办法：原因是税局机关在防伪税控网络版认证子系统中开户里设置的时间期限不对。

重新设定期限即可。

3、认证运输发票提示：当前企业采集机关代码不存在解决方法：此户纳税人可能是第一次认证网上的运费发票，这种情况下，必须先在网上认证不成功后，去大厅再认证一张才可以进行运费发票的网上认证。

原因是网上认证程序取得机关代码数据源信息有关，如果企业是第一次认证运费发票就会出现这样的提示三、远程报税1、远程报税后数据无法带出，进入开票系统查看报税结果提示如下问题：问题及解决方法：服务器问题，服务器正常后重新做远程报税2、在开票系统中执行远程抄报，提示“数据提交成功，稍后查询报税结果”，但“报税结果”提示下图：解决方法：省局防伪税控数据库服务器出现问题，等服务器正常后，重新进行远程报税提交。

⽹上报税常见的问题及解决⽅法有哪些随着税收征管改⾰的不断深⼊和完善，采⽤信息化、现代化的管理⽅式已成为趋势，远程电⼦申报纳税是⼀种先进的申报⽅式。

如何进⾏⽹上报税，是会计⼈员应该掌握的必备技能。

如果，在报税的时候遇到问题，⼜该怎么处理呢?具体解决⽅法如下：报送环节本⽉读卡错误超过上限3次，为避免锁卡，请到⼤厅报税为避免⽤户IC卡被锁卡，请⽤户本⽉暂时到国税⼤厅报税。

验证错误!⽹上报税通道未开通，请接洽主管税务机关申请开通。

或，验证错误!⽹上报税通道验证错误。

请联系当地服务单位，说明情况，开通⽹上报税通道。

密钥长度错误，未找到密钥;或验证安全认证授权失败，安全认证授权失败请⽤户稍后再次进⾏报送，如再次返回该问题，请联系当地服务单位解决。

本⽉报税⽇期区间在(1号→××号)，其他⽇期不允许报税系统暂不⽀持⾮征期报税、逾期报税，需要⾮征期报税、逾期报税的⽤户，本⽉请暂到国税⼤厅报税。

相关分卡尚未进⾏【获取】步骤。

请联系并处理完毕才能完成本次主分卡报送!请⽤户先将所有分卡⽹上报税成功后，再进⾏主卡的⽹上报税。

尚未接收上次⽹上报税成功的结果，请先进⾏【获取】步骤获取上次报税结果并清卡，才能再次报送!请⽤户⾸先单击“获取”按钮，获取上次报税成功的结果。

⽹上报税正在等待报税处理，请稍候进⾏【获取】步骤取得报税结果!⽤户上次⽹上报税的数据正在国税局端进⾏处理，请⽤户等候⼏分钟后，再单击【获取】按钮获取结果。

本⽉已经报税成功1次，系统在本⽉只允许远程报税1次，如需确实需要报送，请到国税⼤厅进⾏报税!系统仅允许⽤户每⽉进⾏1次征期报税，如⽤户需要⾮征期报税，请暂到国税⼤厅报税。

加店铺微信让你学会计有⽅法。

国税端数据库原因造成本⽉报送失败，请再次进⾏【报送】步骤发送报税资料请⽤户重新报送，如继续返回相同错误，请联系当地服务单位解决。

接收结果清卡环节⽹上报税正在等待报税，请稍候进⾏【获取】步骤取得报税结果!⽤户上次⽹上报税的数据正在国税局端进⾏处理，请⽤户等候⼏分钟后，再单击【获取】按钮获取结果。

电子税务局软件操作教程暨问题解答第一部分：软件下载和安装【操作】1、下载地址：省地方税务局——资料下载（页面左侧中间位置的一个蓝色按钮）——电子税务局软件客户端，点击进入，再次点击“电子税务局软件客户端”进入下载页面。

下载后，双击打开安装，点击下一步下一步直到完成，期间任何容都不需要填写，安装不受影响。

【注意】1、电子税务局软件只有这一个版本，点击打开会自动联网升级，如果软件版本低软件会提示“请退出重新登录”，有时候需要多次升级，一直升级到最新版没提示的时候才能使用。

2、如果不会下载，可以从别人处用U盘拷贝一个到自己电脑上安装。

3、一台电脑装上电子税务局以后，可以登陆多个企业，但是必须退出后插上新的CA或用新的用户名登陆，必须退出重新登录，因为要重新打开联网同步新登录企业的信息。

【问题】1、部分企业说自己的网络是专网或是什么特殊网，别的网页能登陆，电子税务局就登不上去。

目前无解，需要问运维。

第二部分：登录软件【操作】1、用户名密码用户。

用户名密码登陆用户，第一次使用前，要点击左下角“初始化纳税人信息”按钮进行纳税人初始化，只需要填写纳税人税号、注册用户名、密码三项，填完点“确定”。

然后自动回到登录页面，填写用户名和密码。

点击登录进入系统。

2、CA用户。

首先插上CA，点击“用户登录”按钮右侧的“CA登录”按钮，切换到“CA”登录页面，“CA”登录页面不需要填写用户名密码，直接点击“登录”按钮，页面会跳出CA密码输入窗口，填写CA密码，点击确定，即可进入系统。

【注意】1、CA登录支持CA，CA、联通CA（国地一体的CA）三种。

【问题】无。

第三部分：查询功能【操作】1、本期应申报查询。

登录进入电子税务局首页后，首先点击最上面一排第4个大按钮“涉税查询”，进入查询页面后，在页面下部“申报缴税信息”栏里，找到第3个“应申报查询”按钮，点击进入查询页面，点击“开始查询”按钮，结果会显示本月应申报的税种信息，如果本月尚未申报会在第一列显示“期未申报”，如果已申报会显示“已申报（准期）”。

网上纳税业务系统常见问题解答一、你必须知道1. 如何确认证书已经正确安装●确认个人证书安装成功：打开IE浏览器，选择菜单--工具--Internet选项--内容--证书，如果在“个人”栏中存在登陆用的个人证书（一般情况下该证书名称为纳税人识别号），表示为安装成功，否则为不成功。

如下图：●确认根证书安装成功：打开IE浏览器，选择菜单--工具--Internet选项--内容--证书，如果在“受信任的根证书颁发机构”栏中存在名称为“PanskyCA”和“ROOTCA”的根证书，表示为安装成功，否则为不成功。

如下图：2. 申报和征收业务办理系统申报和征收是分离的，可以按照以下流程办理申报征收业务:1) 在申报菜单进行申报，申报成功后直接进行缴款；2) 在申报菜单进行申报，申报成功后到网上纳税子功能进行缴款，一次申报的记录和金额可以分多次缴纳税款;3) 在网上进行申报，去税务机关进行税款缴纳。

3. 各申报菜单的功能1) 通用申报：完成纳税人的日常申报和各种涉税文书的申报；a) 个人所得税的申报：工资薪金收入请点击代扣代缴菜单b) 企业所得税：请填写附报资料；c) 残疾人就业保障金：不可自行申报，需要根据残联导入的文书进行申报；d) 减免金额带出的未纳税人做的减免审批，抵扣金额为纳税人做的扣抵税文书，金额都为自动带出；e) 汇算清缴：申报填写汇算清缴报表生成的汇算清缴文书。

2) 代扣代缴：纳税人行使代扣代缴义务，完成个人所得税，企业所得税，车船税，其他认定税种的代扣代缴。

3) 流转类项目申报：对建筑业，不动产企业的建筑业不动产项目进行申报缴税，土地增值税在这里进行申报。

4) 应税财产项目申报：对土地，房屋，车辆，船舶进行项目申报，可报车船税，土地使用税，房产税，营业用房的营业税在这里进行申报。

5) 税票打印：打印电子缴税凭证，企业可以用此凭证进行会计入账，也可到税务机关前台或者自助设备上打印税票。

6) 汇算清缴：完成对企业所得税，个人所得税，土地增值税汇算清缴报表的填写，报表审核通过之后将根据报表的内容生成汇算清缴文书。

企业所得税年度申报网上办税系统纳税人端操作类常见问题1. 网上办税系统纳税人端下载安装后，自动升级失败，该怎么办？答：纳税人可以通过手动操作来实现升级。

2. 如何手动升级网上办税系统纳税人端？答：（1）通过网上办税大厅——操作手册——下载升级包（2）将下载的升级包解压到纳税人电脑安装的网上办税系统纳税人端的安装目录下“****\网上办税系统纳税人端”。

如：“C:\Program Files\网上办税系统纳税人端”。

具体步骤可以在操作手册界面下载指南：《网上办税系统纳税人端_手动升级指南》。

3.纳税人反映企业所得税年度申报软件输入的税号和密码是正确的，可以正常登录网上办税大厅，但是系统提示：“用户名或者密码错误；验证失败”？答：登录网上办税大厅修改密码，密码设置成原密码。

4.在一台电脑安装了网上办税系统纳税人端，可以支持不同纳税人登录吗？答：可以。

5.房地产企业填写A105010《视同销售和房地产开发企业特定业务纳税调整明细表》时，第23、24、25栏为什么是灰色的，不能填写?答：在《企业基础信息表》中重新选择“103所属行业明细代码”为“房地产业”。

6. 企业所得税年度申报表A100000《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）》第9行“投资收益”是灰色无法填写？答：需要先填写A105030《投资收益纳税调整明细表》7. 企业所得税年度申报表A103000《事业单位、民间非营利组织收入、支出明细表》表格无法填写，如何处理？答：（1）确认软件版本是否未09.30.15.36版本的，若不是请手动升级。

（2）在《企业基础信息表》中“201适用的会计准则或会计制度”要先选对适用的会计制度。

8.企业所得税年度申报表A107040《减免所得税优惠明细表》第1栏“符合条件的小型微利企业”没有带出数据？答：请先填写《企业基础信息表》中“104从业人数”和“ 105资产总额（万元）”栏，“107从事国家非限制和非禁止行业”勾选“是”。

山东省国家税务局网上办税平台常见问题及解答一.增值税申报常见问题1、首次登录申报系统，密码或注册码的获取解决办法：当您首次使用本软件申报增值税时，请于本地纳税申报服务公司联系，公司技术支持人员将详细为您介绍系统登录的方法。

2、申报权限下未显示财务报表当您的申报类型是增值税一般纳税人或非个体的增值税小规模纳税人时，在进行增值税申报时需申报财务报表。

当您登录申报平台后，在左侧的权限列表下，未显示出任何财务报表的申报信息时，请您于当地纳税申报服务公司联系,技术支持人员将为您提取财务报表申报权限，若服务公司当时提取不到的，会告知您需联系主管税务机关在国税征管系统中维护财务报表应申报信息，然后申报平台再再次重新提取，即可有申报财务报表的权限。

3、增值税申报报表错误，如何作废后重新申报当您已将增值税申报表填写保存，并点击了“确认申报”后发现申报数据有误时，请您首先确认当前的申报状态，需根据当前的申报状态做不同的处理，详细如下：（1）当您的申报状态目前处于“申报数据已发往一窗式比对系统，请执行抄报税”时，可以在增值税申报权限下点击“增值税退回申请”，发起作废申请，申报系统将自动将您的作废申请发送到您的主管税务管理员处审核，审核通过后即处于作废状态，您可重新填报数据。

（2）当您的申报状态目前处于“申报成功。

”时，请您首先联系国税主管税务机关，确认申报数据能否在国税征管系统中作废。

国税征管系统能作废，且已作废后请联系增值税申报服务公司，我们将申报软件中已申报成功的数据进行作废，您即可重新确认申报了。

4、增值税一般纳税人即有一般货物销售又有即征即退类销售的申报若您即有一般货物销售又有即征即退销售的情况，若在申报时发现增值税一般纳税人申请表主表即征即退栏无法操作，请与主管税务机关税收管理员或纳税申报服务公司联系，我们将根据您反映的情况进行设置。

5、增值税申报--辅导期转正第一个月的一般纳税人当您由增值税辅导期一般纳税人转正后，在转正后的第一月进行增值税申报时，若存在待抵扣的进项数据，请您与服务公司联系，我们将根据您的情况进行设置。