国内信用证简介

国内信用证什么是国内信用证？是指开证行依照申请人申请开出的，凭符合信用证条款的单据支付的付款承诺，按付款方式可分为即期付款信用证、延期付款信用证和议付信用证。

为什么客户需要国内信用证？客户在贸易过程中需要进行短期融资，希望双方利益得到保障，国内信用证即可以解决融资问题，又能实现将买卖双方的商业信用转换为银行信用问题，很好的解决了在贸易过程中遇到的问题。

●希望解决买卖双方交易安全问题；●解决买方短期融资问题；●解决卖方资金回笼问题；●希望解决资金融通问题；●适当延长买方应付账款周期。

国内信用证能为客户解决什么？国内信用证既是结算工具，又是短期融资工作，特有的产品功能可以帮助客户解决特定的问题。

●有利于保障买卖双方交易的安全；●有利于企业资金融通；●有利于企业资金周转；●优化买方资产负债结构。

国内信用证的优势优势：国内信用证是银行信用与商业信用的结合，以银行信用促进商业信用，有利于保证商品贸易的安全；对买方来讲能有效约束卖方履约，提高企业信誉及资金利用率。

对卖方来讲有利于安全收款、有利于控制交易风险，便于获得资金融通；国内信用证除受益人之外，包括金额、期限、条款、运输方式等可以多次修改，开证时开证金额可设定浮动范围，可以分期付款（一笔国内信用证，根据货物发送批次可分批付款），适用于多种销售方式；具有强大的融资功能；国内信用证对小a级客户的保证金最低要求比同档客户银行承兑汇票要求低；单笔国内信用证金额无上限。

目标客户国内信用证适用我行的授信单位客户。

客户准入与办理流程开证客户和议付客户的准入条件：1. 开证客户必须为我行的授信客户；2. 在经办行开立人民币基本存款账户或一般存款账户，依法从事经营活动，能按照有关规定办理相关年检手续；3. 资信状况良好，具有到期支付信用证票款的可靠资金来源和能力，申请开证的客户应能够按照规定交纳保证金、提供担保；4. 具有稳健的经营作风，稳定的贸易渠道和良好的贸易记录；5. 所经营的商品市场情况比较稳定，商品具有一定的变现能力；6. 其他方面符合本行额度授信条件；7. 保证金最低要求：开证流程：1. 客户申请，提交申请书、承诺书、买卖合同、保证材料；2. 授信审批及签订开证合同；3. 缴存保证金，办理抵质押手续；4. 开证；5. 发送信用证信息。

国内信用证一、业务定义国内信用证是指开证行依照申请人的申请开出的，承诺将凭符合规定条款的单据进行付款的书面凭证的业务产品。

二、产品适用对象在我行开设结算账户，需进行国内企业间商品贸易结算，资信良好的单位客户。

三、特点和优势（一）国内信用证为不可撤销、不可转让的跟单信用证。

国内信用证必须以人民币计价，而且只限于转账结算，不得支取现金；（二）国内信用证在企业间成功搭建了信用桥梁：一方面，保障受益人能够如约回笼货款，凭借国内信用证和符合信用证要求的单据，受益人便可从银行提取款项，银行不得拒付；另一方面，保障购货方能够收到符合条件的商品，避免了交易风险；（三）可提供国内信用证项下打包贷款、卖方融资、买方融资业务，为申请人和受益人提供了方便的融资渠道。

四、办理手续（一）信用证开证：1. 逐笔或一次性签订《国内信用证开证合同》；2. 提交《国内信用证开证申请书》与《开证申请人承诺书》；3. 提交有关商品买卖合同，合同中应规定使用国内信用证办理货款结算；4. 提交上年度和当期资产负债表、损益表和现金流量表；5. 按规定需要提供担保的，提交保证人有关资料或抵（质）押。

物的有关资料。

（二）信用证修改：1. 提交《信用证修改申请书》和《信用证修改承诺书》；2. 对涉及信用证条款的合同内容的修改应提供买卖双方同意修改的文件，并由受益人出具同意修改的书面证明（正本），加盖与合同一致的的签章。

（三）信用证议付：1. 逐笔或一次性签订《国内信用证议付合同》；2. 填制《国内信用证议付/委托收款申请书》。

（四）信用证付款1. 在交单期或信用证有效期内填制《信用证议付/委托收款申请书》和《委托收款凭证》；2. 提交有关单据、信用证正本或信用证修改书正本。

（五）信用证注销：应提交书面委托书及全套正本信用证。

国内信用证国内信用证定义：国内信用证是适用于国内贸易的一种以人民币计价的支付结算方式。

是银行（开证行）应申请人的要求开出的凭符合信用证条款的单据支付的付款承诺。

国内信用证可分为三种：即期付款跟单信用证、延期付款跟单信用证、可议付延期付款跟单信用证。

特点：1、国内信用证为不可撤销、不可转让的跟单信用证；2、属于银行信用，银行须承担第一性付款责任；3、国内信用证以中文办理，必须以人民币计价，且只限于转帐结算，不得支取现金；4、它是有条件的付款承诺，即银行凭合格的单据付款；5、信用证有效期最长不得超过180天，延期付款信用证的付款期限最长不超过180天；6、它可以增加客户融资渠道，在国内信用证项下，银行可以通过多种方式满足买卖双方的融资需求（如买方押汇、卖方押汇、议付、福费廷、同业代付等）。

业务流程：1、开证申请人（国内贸易买方）与受益人（国内贸易卖方）签订购销合同，向银行申请开立国内信用证。

2、开证行向受益人所在地银行（通知行/议付行）开出信用证。

3、通知行向受益人通知信用证，受益人凭以备货。

4、受益人向申请人发运货物并向议付行交单。

5、议付行审核单据后向开证行寄单，办理对受益人的融资（如需）。

6、开证行确认单据后付款或承兑到期付款，通知申请人赎单付款。

7、议付行收到款项后入受益人账。

风险点：1、国内运输以公路、铁路运输为主，信用证中无法要求受益人提供货权单据，因此开证行很难掌握货权。

2、国内信用证要求的单据比较简单，缺少第三方单据，贸易真实性较难核实。

风险控制：1、开立国内信用证前必须全额落实授信（收取保证金或领用客户工商授信额度），企业贷款卡状态正常。

2、国内信用证适用于国内企业之间商品交易的结算，开立国内信用证必须具有真实的贸易背景，我行需对买卖双方合同正本进行审核并批注开证金额，开证条款应与合同条款保持一致。

3、原则上我行只为客户的主营业务开立国内信用证或办理国内信用证项下融资业务。

对涉及关联交易的开证业务严格控制，联系客户经理对贸易背景进行调查并出具书面意见。

中国建设银行国内信用证业务1. 什么是国内信用证国内信用证是适用于国内贸易的一种支付结算方式。

是开证行依照申请人开出的，凭符合信用证条款的单据支付的付款承诺。

2. 国内信用证的国内信用证凭借银行信用，可以促进合约确立和履行，防止商业藏族、保障交易案例，消除货款拖欠、促进资金周转，降低资金成本、提高资金效益，增加客户融资渠道和便利等。

3. 国内信用证业务流程(1) 买卖双方签订购销合同，货款支付方式采用国内信用证(2) 买方向开证行申请开立国内信用证(3) 开证行(买方开户银行)受理业务向通知行(卖方开户银行)开立国内信用证(4) 通知行收到国内信用证后通知卖方(5) 卖方收到国内信用证后，按国内信用证条款规定发货(6) 卖方发货后备课单据，身委托收款行(通常是通知行)交单(7) 延期付款信用证，卖方可向议付行（通常是通知行）申请议付(8) 委托收款行或议付行将全套单据邮寄开证行，办理委托收款(9) 开证行收到全套单据，审查相符后，向委托收款行/坟行付款或发出到期付款确认书（10）开证行通知付款，并将单据交予买方。

4. 国内信用证的优势（1）获取短期（时间最长180天）融资的渠道（2）加买方资金周转，约束卖方履行合同。

买方利用银行信用提取货物，用销售收入支付货款，优化资金使用效益。

通过信用证条款和单据，约束卖方严格按规定货物质量、数量和时间发货，否则买方拨付或要求对方降价（3）改善卖方应收帐款管理。

卖方按规定发货后，应收帐博士学位转换为银行信用保障，杜绝拖欠、坏帐（4）规避市场风险。

信用证的不可撤销、不可转让性帮助买方规避市场涨价风险；银行承担第一性的付款责任，卖方只要提供合格单据即能收到货款，为卖方规避跌价风险。

（5）防止商业欺诈，避免纠纷。

在国内信用证结算方式下，银行承担鉴别信用证真伪、付款的义务和责任，制约买卖双方严格履行合约，并通过审查核试验单据，控制货物和资金，为客户规避资金风险、货物风险和商业欺诈及纠纷。

国内信用证的会计分录摘要：一、国内信用证简介二、国内信用证的会计分录概述1.信用证开立阶段的会计分录2.信用证执行阶段的会计分录3.信用证结算阶段的会计分录三、国内信用证会计分录的具体操作1.信用证开立2.货物发运3.单据提交4.银行审单5.付款结算四、注意事项及风险防范五、总结正文：一、国内信用证简介国内信用证（Domestic Letter of Credit，简称DLC）是一种银行保函，是在国内贸易中使用的支付保证工具。

国内信用证业务遵循国际商会《跟单信用证统一惯例》（UCP600），为国内企业提供安全、高效的支付保障。

二、国内信用证的会计分录概述1.信用证开立阶段的会计分录在信用证开立阶段，主要涉及以下会计分录：（1）申请人向银行提交信用证开立申请，银行审核通过后，办理信用证开立手续。

会计分录：借：申请人在银行的开户存款贷：银行信用证业务收入2.信用证执行阶段的会计分录在信用证执行阶段，涉及货物发运、单据提交等环节，会计分录如下：（1）申请人将货物发运，并向银行提交相关单据。

会计分录：借：申请人在银行的开户存款贷：货物发运成本（2）受益人收到货物并提交符合信用证条款的单据，银行进行审单。

会计分录：借：银行信用证业务支出贷：申请人在银行的开户存款3.信用证结算阶段的会计分录在信用证结算阶段，银行根据审单结果进行付款结算，会计分录如下：（1）银行审单合格，支付货款。

会计分录：借：银行存款（受益人账户）贷：银行信用证业务支出（2）银行审单不合格，拒绝付款。

会计分录：借：申请人在银行的开户存款贷：银行信用证业务支出三、国内信用证会计分录的具体操作1.信用证开立申请人向银行提交信用证开立申请，银行审核通过后，办理信用证开立。

在此过程中，申请人需关注信用证条款，确保符合要求。

2.货物发运申请人按照信用证要求，将货物发运至受益人所在地。

在此过程中，要注意货物安全和运输时效。

3.单据提交申请人需按照信用证规定的单据要求，向银行提交相关单据。

一、国内信用证简介1．信用证信用证全称是“跟单信用证”，适用对象是企事业单位。

它是指银行根据买方（开证申请人）的请求，为支付货款或服务而开具给卖方（收证人）的一种有条件付款承诺（即只要卖方在信用证规定的时间内提交了满足其规定的单据后，银行就必须付款），信用证属于银行信用，且不可撤销。

它和银行汇票、支票、本票一样，都是银行结算工具。

但信用证除了结算功能外，还有强大的发货前、发货后融资功能。

2．国内信用证发展历程(从纸质到电子化)国内证渊源于国际证，早在1996年央行就制定了国内信用证业务管理办法，但一直由于纸质化操作和单据传递的极不方便，业务量一直未有大的发展，到2011年全国结算量仍不足万亿。

2019年12月人行清算总中心建设的国内电子信用证信息交换系统（以下简称电证系统ELCS）正式投产上线，2021年3月上线福费廷子系统（LCFS）标志国内信用证电子化交易开始，也意味着国家开始大力推广使用这一结算工具。

截止2021年底，已有100余家银行包括农村商业银行和村镇银行都积极接入了央行ELCS系统，国内电证业务量已达万亿。

2022年1月业务量再创新高，月度开证金额突破千亿元，同比增加50%，比过去纸质时代明显增长，反应了市场对国内电子信用证业务认可度不断提高，但和国内电子汇票系统（ECDS 2009年建设）几十万亿业务量相比还是很小。

其中一个重要原因就在于银行现在虽然连接上了央行ELCS系统，但银企之间还没有电子化连接渠道。

部分银行在各自的企业网银提供了简单的开证申请功能，离高效的全流程电子化处理还有较大距离。

开联根据央行ELCS业务规则和技术标准开发的国内电证系统，就是为了彻底解决企业到银行的最后一公里问题，实现从合同到开证、交单、单证自动审核及融资申请、再融资等一站式服务。

3．国内信用证主要业务规则现在主要法规依据是一个办法和一个规则，即一个人民银行和银监会颁布的《国内信用证结算办法》【2016】第10号，一个是中国支付清算协会2016年10月8日颁布实施的《国内信用证审单规则》。