京新药业2020年上半年财务分析结论报告

第1篇一、前言京新药业股份有限公司（以下简称“京新药业”或“公司”）成立于1996年，是一家专注于化学药品的研发、生产和销售的企业。

公司主要产品包括心血管药物、抗感染药物、神经系统药物等。

本文通过对京新药业近年来的财务报表进行分析，评估其财务状况、盈利能力、偿债能力、运营能力和成长能力，以期为投资者和利益相关者提供决策参考。

二、财务报表分析1. 资产负债表分析（1）资产结构分析截至2022年12月31日，京新药业总资产为XXX亿元，其中流动资产为XXX亿元，非流动资产为XXX亿元。

流动资产中，货币资金为XXX亿元，应收账款为XXX亿元，存货为XXX亿元。

非流动资产中，固定资产为XXX亿元，无形资产为XXX亿元。

从资产结构来看，京新药业流动资产占比较高，说明公司具有较强的短期偿债能力。

但同时也应关注存货周转率，以评估公司存货管理效率。

（2）负债结构分析截至2022年12月31日，京新药业总负债为XXX亿元，其中流动负债为XXX亿元，非流动负债为XXX亿元。

流动负债中，短期借款为XXX亿元，应付账款为XXX亿元。

非流动负债中，长期借款为XXX亿元。

从负债结构来看，京新药业流动负债占比较高，说明公司短期偿债压力较大。

应关注短期借款和应付账款的变化，以评估公司偿债风险。

2. 利润表分析（1）营业收入分析2022年，京新药业营业收入为XXX亿元，同比增长XX%。

公司主要产品心血管药物、抗感染药物、神经系统药物等市场份额不断扩大，收入增长较快。

（2）营业成本分析2022年，京新药业营业成本为XXX亿元，同比增长XX%。

营业成本增长速度低于营业收入增长速度，说明公司毛利率有所提升。

（3）期间费用分析2022年，京新药业期间费用为XXX亿元，同比增长XX%。

其中，销售费用、管理费用和财务费用分别为XXX亿元、XXX亿元和XXX亿元。

期间费用增长速度低于营业收入增长速度，说明公司费用控制能力较强。

（4）净利润分析2022年，京新药业实现净利润XXX亿元，同比增长XX%。

京新药业2020年上半年管理水平报告一、成本费用分析1、成本构成情况京新药业2020年上半年成本费用总额为129,214.13万元，其中：营业成本为61,838.71万元，占成本总额的47.86%；销售费用为56,911.26万元，占成本总额的44.04%；管理费用为9,030.44万元，占成本总额的6.99%；财务费用为-319.88万元，占成本总额的-0.25%；营业税金及附加为1,753.61万元，占成本总额的1.36%。

成本构成表(占成本费用总额的比例)(万元)项目名称2018年上半年2019年上半年2020年上半年数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)成本费用总额119,219.83 100.00142,718.56100.00129,214.13100.00营业成本52,205.84 43.79 68,256.15 47.83 61,838.71 47.86 营业税金及附加1,971.06 1.65 2,056.38 1.44 1,753.61 1.36 销售费用45,518.03 38.18 65,298.94 45.75 56,911.26 44.04 管理费用19,578.63 16.42 7,080.41 4.96 9,030.44 6.99 财务费用-53.74 -0.05 26.69 0.02 -319.88 -0.25 研发费用0 - 0 - 0 -2、总成本变化情况及原因分析京新药业2020年上半年成本费用总额为129,214.13万元，与2019年上半年的142,718.56万元相比有所下降，下降9.46%。

以下项目的变动使总成本增加：管理费用增加1,950.03万元，资产减值损失增加573.32万元，共计增加2,523.35万元；以下项目的变动使总成本减少：营业税金及附加减少302.77万元，财务费用减少346.57万元，营业成本减少6,417.44万元，销售费用减少8,387.69万元，共计减少15,454.46万元。

浙江京新药业股份有限公司2020年第一季度报告全文浙江京新药业股份有限公司2020年第一季度报告2020年04月第一节重要提示公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证季度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

所有董事均已出席了审议本次季报的董事会会议。

公司负责人吕钢、主管会计工作负责人陈美丽及会计机构负责人(会计主管人员)张明声明：保证季度报告中财务报表的真实、准确、完整。

第二节公司基本情况一、主要会计数据和财务指标公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据□是√否非经常性损益项目和金额√适用□不适用单位：元对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因□适用√不适用公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。

二、报告期末股东总数及前十名股东持股情况表1、普通股股东总数和表决权恢复的优先股股东数量及前10名股东持股情况表单位：股公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易□是√否公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。

2、公司优先股股东总数及前10名优先股股东持股情况表□适用√不适用第三节重要事项一、报告期主要财务数据、财务指标发生变动的情况及原因√适用□不适用说明：1.应收款项融资比年初减少3631.87万元，下降51.53%，主要系应收票据增加所致。

2.预付款项比年初增加3292.08万元，增长203.9%，主要系原辅料预付款增加所致。

3.其他应收款比年初增加787.24万元，增长30.67%，主要系应收的房租费用增加所致。

京新药业2023年上半年现金流量报告一、现金流入结构分析2023年上半年现金流入为293,373.41万元，与2022年上半年的254,867.84万元相比有较大增长，增长15.11%。

企业通过销售商品、提供劳务所收到的现金为189,675.5万元，它是企业当期现金流入的最主要来源，约占企业当期现金流入总额的64.65%。

企业销售商品、提供劳务所产生的现金能够满足经营活动的现金支出需求，经营活动现金净增加41,317.4万元。

在当期的现金流入中，企业通过收回投资、变卖资产等大的结构性调整活动所取得的现金也占不小比重，占企业当期现金流入总额的19.95%。

表明企业正在进行投资结构调整。

企业投资结构的调整并没有对当期的经营活动带来负面影响。

二、现金流出结构分析2023年上半年现金流出为302,769.79万元，与2022年上半年的272,218.18万元相比有较大增长，增长11.22%。

最大的现金流出项目为购买商品、接受劳务支付的现金，占现金流出总额的21.1%。

三、现金流动的稳定性分析2023年上半年，营业收到的现金有所增加，经营活动现金流入的稳定性有所增强。

2023年上半年，工资性支出有所增加，企业现金流出的刚性增加。

2023年上半年，现金流入项目从大到小依次是：销售商品、提供劳务收到的现金；收回投资收到的现金；取得借款收到的现金；收到其他与经营活动有关的现金。

现金流出项目从大到小依次是：购买商品、接受劳务支付的现金；投资支付的现金；支付的其他与经营活动有关的现金；无形资产和其他长期资产支付的现金。

四、现金流动的协调性评价2023年上半年京新药业投资活动需要资金34,816.83万元；经营活动创造资金41,317.4万元。

投资活动所需要的资金能够被企业经营活动所创造的现金净流量满足。

2023年上半年京新药业筹资活动需要净支付资金15,896.95万元，总体来看，当期经营、投资、融资活动使企业的现金净流量减少。

京新药业2020年三季度财务状况报告一、资产构成1、资产构成基本情况京新药业2020年三季度资产总额为546,379.34万元，其中流动资产为319,285.87万元，主要以交易性金融资产、货币资金、存货为主，分别占流动资产的39.67%、27.06%和15.07%。

非流动资产为227,093.47万元，主要以固定资产、商誉、其他非流动资产为主，分别占非流动资产的39.64%、11.36%和7.48%。

资产构成表(万元)2、流动资产构成特点企业持有的货币性资产数额较大，约占流动资产的66.73%，表明企业的支付能力和应变能力较强。

但应当关注货币性资产的投向。

流动资产构成表(万元)项目名称2018年三季度2019年三季度2020年三季度数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)流动资产316,832.73 100.00339,877.93100.00319,285.87100.00交易性金融资产0 - 197,500 58.11126,645.5139.67货币资金42,069.59 13.28 44,473.59 13.09 86,414.6 27.06 存货34,925.12 11.02 36,023.74 10.60 48,129.44 15.07 应收账款50,027.8 15.79 48,541.24 14.28 38,861.1 12.17 其他流动资产166,712.6 52.62 411.89 0.12 10,127.07 3.17 预付款项2,510.01 0.79 2,848.94 0.84 1,419.62 0.443、资产的增减变化2020年三季度总资产为546,379.34万元，与2019年三季度的544,658.23万元相比变化不大，变化幅度为0.32%。

4、资产的增减变化原因以下项目的变动使资产总额增加：货币资金增加41,941.01万元，其他非流动资产增加15,311.5万元，存货增加12,105.7万元，固定资产增加11,561.7万元，其他流动资产增加9,715.18万元，长期待摊费用增加1,864.72万元，递延所得税资产增加1,141.99万元，在建工程增加890.12。