贴现,转贴现,银行承兑汇票题库2014解析

关于银行承兑汇票的根本知识一、什么叫银行承兑汇票：承兑汇票是商业汇票的一种。

是由在承兑银行开立存款账户的存款人出票，向开户银行申请并经银行审查同意承兑的，保证在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。

对出票人签发的商业汇票进展承兑是银行基于对出票人资信的认可而给予的信用支持。

商业汇票分为商业承兑汇票和银行承兑汇票。

银行承兑汇票一式三联。

简单地说是一种由银行信用作保证的商业汇票。

由银行承诺到期付款的汇票称为银行承兑汇票银行承兑汇票样本：二、银行承兑汇票如何开出的.银行承兑汇票是由在承兑银行开立存款账户的存款人出票，向开户银行申请并经银行承兑的，保证在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。

对出票人签发的商业汇票进展承兑是银行基于对出票人资信的认可而给予的信用支持。

我国的银行承兑汇票每票面金额最高为1000万元(实务中遇到过票面金额为1亿元和5千万元的。

〕。

银行承兑汇票按票面金额向承兑申请人收取万分之五的手续费，缺乏10元的按10元计。

承兑期限最长不超过6个月。

承兑申请人在银行承兑汇票到期未付款的，按规定计收逾期罚息。

三、哪些企业可以开具银行承兑汇票：银行对出票人承兑的条件：〔1〕在承兑银行开立存款的法人以及其他组织；〔2〕与承兑银行具有真实的委托付款关系；〔3〕能提供具有法律效力的购销合同及其增值税发票；〔4〕有足够的支付能力，良好的结算记录和结算信誉。

〔5〕与银行信贷关系良好，无贷款逾期记录。

〔6〕能提供相应的担保，或按要求存入一定比例的保证金。

保证方式：1、局部保证金，局部担保；2、全额担保；3、全额抵押；四、银行承兑汇票的期限、金额是如何规定的.承兑期限最长不超过6个月，我国的银行承兑汇票每票面金额最高为1000万元(实务中遇到过票面金额为1亿元和5千万元的〕。

五、为什么企业要做银行承兑贴现.什么叫贴现.什么叫贴现：银行承兑汇票贴现是指银行承兑汇票的贴现申请人由于资金需要，将未到期的银行承兑汇票转让于银行，银行按票面金额扣除贴现利息后，将余额付给持票人的一种融资行为。

承兑汇票贴现、转贴现和再贴现的意思转贴现：指商业银行在资金临时不足时，将已经贴现但仍未到期的票据，交给其他商业银行或贴现机构给予贴现‚以取得资金融通。

贴现利息的计算：贴现利息是汇票的收款人在票据到期前为获取票款向贴现银行支付的利息，计算方式是：贴现利息=贴现金额x贴现率x贴现期限。

一般而言，票据贴现可以分为三种，分别是贴现、转贴现和再贴现。

贴现：指银行承兑汇票的持票人在汇票到期日前，为了取得资金，贴付一定利息将票据权利转让给银行的票据行为，是银行向持票人融通资金的一种方式。

转贴现：指商业银行在资金临时不足时，将已经贴现但仍未到期的票据，交给其他商业银行或贴现机构给予贴现‚以取得资金融通。

再贴现：指中央银行通过买进商业银行持有的已贴现但尚未到期的商业汇票，向商业银行提供融资支持的行为。

贴现的性质：贴现是银行的一项资产业务，汇票的支付人对银行负债，银行实际上是与付款人有一种间接贷款关系。

贴现的利率：在人民银行现行的再贴现利率的基础上进行上浮，贴现的利率是市场价格，由双方协商确定，但最高不能超过现行的贷款利率。

贴现利息的计算：贴现利息是汇票的收款人在票据到期前为获取票款向贴现银行支付的利息，计算方式是：贴现利息=贴现金额x贴现率x贴现期限。

申请人必须具备的条件(1) 在贴现行开立存款帐户的企业法人或其他经济组织;(2) 与出票人或直接前手之间有真实的商品交易关系;(3) 能够提供与其直接前手之间的增值税发票(按规定不能出具增值税发票的除外)和商品发运单据复印件。

申请人需提供的资料持票人办理汇票贴现业务时，需填写《商业汇票贴现申请书》，加盖公章和法人代表人章(或授权代理人章)后提交开户行，并提供以下资料：(1) 未到期且要式完整的银行承兑汇票;(2) 贴现申请人的《企业法人营业执照》或《营业执照》复印件;(3) 持票人与出票人或其直接前手之间的增值税发票(对因《中华人民共和国增值税暂行条例》所列不得出具增值税发票的商品交易，无增值税发票作附件的，可由申请人提交足以证明其具有真实商品交易关系的其他书面材料)和商品发运单据复印件;(4) 贴现银行认为需要提供的其他资料。

银行承兑汇票承兑从业资格考试复习题一、填空1、银行承兑汇票是（承兑申请人）签发，委托中国银行作为承兑行在指定H期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。

承兑申请人即为承兑汇票（出票人）。

2、办理银行承兑汇票承兑业务必须以商品交易为基础，严禁办理无（真实易背景）的银行承兑汇票业务。

3、单笔银行承兑汇票票面最高金额原则上不得超过（1000）万元人民币（含）。

（总行级重点）客户可不受单笔承兑汇票票面最高金额限制。

4、按照规定，暂不评级的客户办理承兑业务时，应按照（100）%保证金收取，不得用（存单）、（国债）和（银行承兑汇票质押）等方式替代。

5、承兑汇票付款期限从承兑汇票出票口起至到期口止，最长不得超过（6）个月。

6、承兑汇票手续费按票面金额的（万分之五）计收。

7、承兑逾期垫款每日按（垫款）金额的万分之五计收利息。

8、承兑汇票业务档案必须（完整）、有序、（真实）、整洁，能够反映业务处理的全过程。

9、承兑申请人应在承兑行开立保证金账户，于（承兑授信发放审核）前按承兑协议约定比例足额存入保证金。

保证金用于承兑汇票（到期日）支付票款, 承兑汇票未到期，不得（提前支取）。

10、（公司业务）部门负责承兑业务的发起和营销。

11、承兑业务实行（统一管理）、（分块操作）的管理模式，各部门必须根据业务分工做好业务衔接，严格交接手续。

12、承兑申请人应在承兑行开立（基本存款）账户或（一般存款）账户，并有一定的结算业务往来。

13、承兑申请人与承兑汇票收款人之间应具有真实的贸易背景，具有合法的（商品交易）和（债权债务）关系。

14、承兑申请人提交质押的银行承兑汇票到期日，原则上应（迟）于申请承兑的银行承兑汇票到期日。

15、办理承兑业务前，营业部门应对授信执行部门（岗）或公司业务部门送交的（银行承兑汇票授信启用通知单）、（商业汇票承兑协议）、银行承兑汇票内容、保证金回单（若有）、（银行承兑汇票业务通知书）、（银行承兑汇票领用单）等资料进行审查。

银行XX省分行银行承兑汇票承兑业务合规试题库一、填空1、银行承兑汇票是签发，委托中国银行作为在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。

〔承兑申请人〕〔承兑行〕2、单笔银行承兑汇票票面最高金额原那么上不得超过万元人民币。

重点客户不受单笔承兑汇票票面最高金额限制。

〔1000〕〔含〕〔总行级〕3、单位在票据上的签章，应为该单位的加其的签名或盖章。

〔财务专用章或者公章〕〔法人或其授权的代理人〕4、银行承兑汇票的付款期限，最长不得超过月;银行承兑汇票的承兑银行，应按票面金额向出票人收取手续费；银行承兑汇票的出票人于汇票到期日未能足额交存票款时，承兑银行除凭票向持票人无条件付款外，对出票人尚未支付的汇票金额按照日息计收利息。

1〔6个〕〔万分之五〕〔万分之五〕5、承兑申请人提供的资料为复印件的须提交原件供授信人员核对，由授信人员加盖章和授信人员名章，并加盖承兑申请人。

(与原件核对一致)(单位公章)6、承兑汇票的承兑申请人和承兑汇票之间必须具有真实的贸易背景。

(收款人)7、查询查复业务须由、、双签前方能回复。

〔经办〕〔复核〕〔即授权人〕8、“单位定期存款证实书〞不能做银行承兑汇票质押凭证，必须由其存款行换开，并对开出的存单登记备查。

(单位定期存单)9、银行承兑汇票分户帐的余额要经常与保存的(第一联汇票卡片)进行核对，以保证金额相符。

10、办理银行承兑汇票承兑业务必须以为根底，严禁办理背景的银行承兑汇票业务。

〔商品交易〕〔无真实贸易〕211、承兑申请人应在填制银行承兑汇票凭证时第一、二和三联必须,不得分别填制。

(柜面)(双面复写满面套打)12 、银行承兑汇票空白凭证管理，贯彻的原那么。

(证账分管、证印分管、证压分管)13、承兑汇票到期时，营业部门应于承兑汇票到期日，将银行承兑汇票保证金按相应比例转入科目。

(“8331临时存款〞)14、银行承兑汇票承兑业务纳入统一授信管理，遵循原那么。

承兑业务的审查要点、审核程序和管理模式参照(短期贷款)业务执行。

单选题1.票据的记载事项分为必须记载事项、任意记载事项、（）效力的记载事项和不得记载事项四类。

A、具有B、不生C、没有D、无2.背书生效后，背书人即成为票据上的（）人，必须承担担保承兑和付款的责任。

A、担保B、债权C、债务D、连带责任3.承兑的到期日按照人民银行规定，必须使用汉字（）写方式书写。

A、书B、小C、大D、繁体4.持票人在法定提示付款期限内提示付款的，具有两方面作用，即一是持票人可以（）对其前手的追索权；二是承兑人或付款人一经持票人提示，就应向持票人付款。

A、保全B、提醒C、要求D、公示5.关于涂改对背书一般有两种影响，其一认为“涂销的背书视为无记载”，这是国际惯例，视这种涂改为无涂改；其二认为对涂改人在追索权上（）享有完整的权利。

A、完全B、一般C、不D、有条件6.我国商业汇票所记载的确定日期即为到期日，俗称“（）”到期日，付款日毋庸置疑，十分明确。

A、定期汇票B、板期汇票C、限期汇票D、即期汇票7.从商业银行角度来讲，承兑是银行的（）信用业务。

A、一般B、特别C、特种D、小额8.从企业的角度讲，经过银行承兑的票据，信誉提高，易于贴现和转让，从而（）了企业的融资。

A、有利B、方便C、增添9.人民银行对商业银行开办银行承兑汇票的要求中有一条：具有较强的支付能力，按时足额缴纳存款准备金，超额准备金（备付金）比例不低于（）。

A、5%B、4%C、3%D、2%10.商业汇票是交易性票据，必须具有真实贸易背景，企业签发、承兑商业汇票和商业银行承兑、贴现商业汇票，都必须依法、合理、合规，（）签发、承兑、贴现不具有贸易背景的商业汇票。

A、限止B、严禁C、不准D、可以11.一年内发生（）次以上故意压票、无理拒付，造成重大影响的人，人民银行将取消其开办商业汇票的资格。

A、三B、四C、五D、二12.在银行承兑汇票到期前（）日，信贷部门应通知客户将票款足额存入其账户用以付款。

A、3B、5C、10D、1513.信贷部门应在信贷综合管理系统中全面、及时、真实地记录承兑汇票的受理、审批、保证金收取、担保、承兑、付款、垫款以及清收等有关情况，实时监测银行承兑汇票业务的风险（），并按月进行统计、分析和通报。

银行承兑汇票题库二150324（五篇范例）第一篇：银行承兑汇票题库二150324银行承兑汇票题库(二)一、单选题1.商业承兑汇票为()签发，由银行以外的付款人承兑，委托付款人在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。

A、出票银行B、出票人C、承兑人D、承兑银行2.商业承兑汇票体现了()之间信用关系。

A、企业与银行B、银行与银行C、企业与企业D、银行与第三人3.根据我国现行有关法律法规规定，商业银行不是商业承兑汇票()，不受理商业承兑汇票挂失止付申请。

从维护票据市场秩序及客户关系考量，对于依据法院出具的停止支付通知书办理司法止付的业务申请，我行应采取必要的内部风险防控措施，但不得向客户、司法部门公开宣传。

A、付款人B、收款人C、承兑人D、保证人4.申领人购买商业承兑汇票应填制（），并加盖预留印鉴。

柜员应按业务规定核验其预留印鉴、申领人身份证件以及其他手续后办理。

A、收费凭证B、空白凭证领用单C、进账单D、转账借贷方转票5.商业承兑汇票需依据申领人申请数量按份出售，原则上一次不超过（）。

经领用机构负责人审批同意，总行级和省行级重点客户，以及综合贡献度高的客户，可根据申领人实际业务需求合理核定购买商业承兑汇票数量。

A、10份B、20份C、1本（25份）D、2本（50份）6．商业承兑汇票提示付款期限自汇票到期日起（）天，持票人超过提示付款期限提示付款的，其开户银行不予受理。

A、5天B、10天C、30天D、2年7.商业承兑汇票的付款人接到开户行的付款通知日的次日起()日内（法定休假日顺延），付款行仍未接到付款人书面付款通知，按照支付结算办法有关规定，视同付款人承诺付款。

A、1天B、3天C、5天D、10天第二篇：银行承兑汇票业务考试题库银行承兑汇票业务考试题库一、填空1.银行承兑汇票是承兑申请人签发，委托中国银行作为付款人在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。

2.承兑申请人以银行承兑汇票做质押，应在质押银行承兑汇票上背书记载“质押”字样并签章、注明背书时间；3.承兑申请人应在柜台当面填制银行承兑汇票凭证，第一、二和三联必须套写,不得分别填制。

史上最全银行承兑汇票解析一、票据定义：票据是按照一定形式制成﹑写明有付出一定货币金额义务的证件，是出纳或运送货物的凭证。

广义的票据泛指各种有价证券和凭证，如债券、股票、提单、国库券、发票等等。

狭义的票据仅指以支付金钱为目的的有价证券，即出票人根据票据法签发的，由自己无条件支付确定金额或委托他人无条件支付确定金额给收款人或持票人的有价证券。

在我国，票据即汇票（银行汇票和商业汇票）、支票及本票（银行本票）的统称。

票据一般是指商业上由出票人签发，无条件约定自己或要求他人支付一定金额，可流通转让的有价证券，持有人具有一定权力的凭证。

属于票据的有：汇票、本票、支票、提单、存单、股票、债券等等。

二、汇票定义：汇票（Bill of Exchange/Postal Order/Draft）是由出票人签发的，要求付款人在见票时或在一定期限内，向收款人或持票人无条件支付一定款项的票据。

三、汇票分类：按承兑人──商业承兑汇票、银行承兑汇票。

商业承兑汇票（commercial acceptance bill）是以银行以外的任何商号或个人为承兑人的远期汇票。

银行承兑汇票（banker's acceptance bill）承兑人是银行的远期汇票。

四、商业汇票定义：商业汇票是指由付款人或存款人（或承兑申请人）签发，由承兑人承兑，并于到期日向收款人或被背书人支付款项的一种票据。

五、商业承兑汇票定义：商业承兑汇票是由银行以外的付款人承兑。

商业承兑汇票按交易双方约定，由销货企业或购货企业签发，但由购货企业承兑。

六、银行承兑汇票定义：银行承兑汇票Bank's Acceptance Bill（BA）是商业汇票的一种。

是由在承兑银行开立存款账户的存款人出票，向开户银行申请并经银行审查同意承兑的，保证在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。

对出票人签发的商业汇票进行承兑是银行基于对出票人资信的认可而给予的信用支持。

贴现、再贴现与转贴现的区别贴现（Discount）什么是贴现贴现是指银行承兑汇票的持票人在汇票到期日前，为了取得资金，贴付一定利息将票据权利转让给银行的票据行为，是银行向持票人融通资金的一种方式。

贴现概述一般而言，票据贴现可以分为三种，分别是贴现、转贴现和再贴现。

贴现的性质：贴现是银行的一项资产业务，汇票的支付人对银行负债，银行实际上是与付款人有一种间接贷款关系。

贴现的利率：在人民银行现行的再贴现利率的基础上进行上浮，贴现的利率是市场价格，由双方协商确定，但最高不能超过现行的贷款利率。

贴现利息的计算：贴现利息是汇票的收款人在票据到期前为获取票款向贴现银行支付的利息，计算方式是：贴现利息=贴现金额x贴现率x贴现期限贴现申请人必须具备的条件(1) 在贴现行开立存款帐户的企业法人或其他经济组织； (2) 与出票人或直接前手之间有真实的商品交易关系；(3) 能够提供与其直接前手之间的增值税发票(按规定不能出具增值税发票的除外)和商品发运单据复印件。

贴现申请人需提供的资料持票人办理汇票贴现业务时，需填写《商业汇票贴现申请书》，加盖公章和法人代表人章(或授权代理人章)后提交开户行，并提供以下资料： (1) 未到期且要是完整的银行承兑汇票;(2) 贴现申请人的《企业法人营业执照》或《营业执照》复印件；(3) 持票人与出票人或其直接前手之间的增值税发票(对因《中华人民共和国增值税暂行条例》所列不得出具增值税发票的商品交易，无增值税发票作附件的，可由申请人提交足以证明其具有真实商品交易关系的其他书面材料)和商品发运单据复印件； (4) 贴现银行认为需要提供的其他资料。

贴现期限贴现的期限从其贴现之日起至汇票到期日止，期限最长不超过6个月。

实付贴现金额按票面金额扣除贴现日至汇票到期前一日的利息计算。

贴现利率贴现利率按人民银行规定执行。

按商业银行同档次流动资金贷款利率下浮3个百分点执行。

关于贴现回购票据贴现回购业务：是指当卖方企业（持票人）临时资金短缺时，持未到期票据来我行办理贴现业务，票据贴现后至到期日前，当客户资金充足时可按与银行约定归还票面金额，赎回票据。

承兑、贴现业务测试题库一、单项选择题1、建设银行的核心价值观是（ B ）。

A、中国建设银行建设现代生活。

B、实现价值最大化，与客户同发展，与祖国共繁荣。

C、团队精神、敬业精神、创新精神、奉献精神。

D、时时敬业，处处真诚，事事严谨，人人争优。

2、对外营业窗口要提前（ B ）分钟做好营业前的各项准备工作。

A、5B、10C、15D、303、银行承兑汇票的提示付款期限最长是（ A ）。

A、10天B、一个月C、两个月D、六个月4、商业汇票贴现期限自贴现之日起至汇票到期日止，最长不超过（ D ）。

A、3个月B、4个月C、 5个月D、6个月5、银行承兑商业汇票、办理商业汇票转贴现、再贴现时应加盖（B ）加其法定代表人或其授权经办人的签名或盖章。

A、结算专用章B、汇票专用章C、业务用公章D、行政公章6、以保证金方式承兑的银行承兑汇票发生（ C ），柜员需启动“1183或1683活期存款解冻、定期存款解冻。

A、到期退款B、超期退款C、未到期退款7、银行承兑汇票贴现是指银行承兑汇票的持票人将未到期的银行承兑汇票转让于银行，银行按（ B ）付给持票人的一种资金融通行为。

A、票面金额B、票面金额扣除贴现利息后的余额C、贴现天数*贴现日利率计算的金额D、票面金额扣除贴现手续费后的余额8、若经办行认为确有必要进行实地查询的，由（ D ）持汇票原件、两联银行承兑汇票查询（复）书和介绍信等在营业时间到承兑银行会计柜台办理。

A、客户经理B、会计人员（或票据审查人员）C、营业主管D、客户经理和会计人员（或票据审查人员）9、（ A ）是指建设银行接受承兑申请人的付款委托，承诺在汇票到期日对收款人或持票人无条件支付汇票金额的票据行为。

A、票据承兑B、票据贴现C、委托收款D、汇兑10、一张银行承兑汇票的金额不得超过（ A ）人民币。

A、1000万元B、2000万元C、3000万元D、5000万元11、结算专用章的使用范围，以下不正确的是（ B ）。