最全的凭证填制的标准【范本模板】

记账凭证填写样本2篇记账凭证填写样本：篇一：记账凭证是一种会计记录工具，用于记录和归纳经济业务交易的详细情况。

下面是一篇记账凭证填写样本，帮助你了解记账凭证的结构和如何填写。

记账凭证填写样本如下：【记账凭证】记账凭证字号：101日期：XXXX年XX月XX日凭证摘要：购买办公用品借：办公用品（科目代码：1001） 100元贷：银行存款（科目代码：1002） 100元附单据：购买发票号码：XXXXXX【填票人】【审核人】【记账人】说明：1. 记账凭证的头部包含凭证字号和日期。

2. 凭证摘要用于简要描述交易的内容，应该清晰明了。

3. "借"和"贷"分别代表借方和贷方，表示资源的流动方向。

4. 科目代码在填写凭证时是必需的，用于辨识每个科目的唯一编号。

5. 金额应该写明具体数字，并在借、贷两栏分别填写。

以上是一篇记账凭证填写样本，希望能帮助你对记账凭证的结构和填写方式有一定的了解。

篇二：记账凭证是会计工作中常用的记录工具，可以帮助记账人员记录和整理公司的经济交易。

下面是另一篇记账凭证填写样本，帮助你更好地理解如何填写记账凭证。

记账凭证填写样本如下：【记账凭证】记账凭证字号：102日期：XXXX年XX月XX日凭证摘要：销售产品借：银行存款（科目代码：1002） 200元贷：销售收入（科目代码：4001） 200元附单据：销售发票号码：XXXXXX【填票人】【审核人】【记账人】说明：1. 记账凭证的头部包含凭证字号和日期。

2. 凭证摘要用于简要描述交易的内容，应该明确而简洁。

3. "借"和"贷"分别表示借方和贷方，反映资源的流出和流入。

4. 科目代码在填写凭证时是必须的，用于标识每个科目的唯一编号。

5. 数字金额应当明确列出，并在借贷两栏分别填写。

以上是另一篇记账凭证填写样本，希望能帮助你更好地掌握填写记账凭证的方法与技巧。

注：此文章与实际的记账凭证填写样本没有直接关联，仅供参考。

一、转帐支票的填制支票是出票人签发的，委托办理支票存款业务的银行再见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。

支票上印有“转账”字样的为转账支票，转账支票只能用于转账。

支票分正联和存根联两部分,支票签发后，将存根联与正联从骑缝线剪开，正联交给收款人办理转账，存根联留下作为记账依据，目前许多单位均采用支票打印机械或支票打印软件填制支票。

填制说明:支票由出纳签发，签发转账支票必须记载下列事项：⑴签发日期。

应填写实际出票日期，支票正联出票日期必须使用中文大写，支票存根部分出票日期可用阿拉伯数字书写。

在支票正联用大写填写出票日期时，为防止变造支票的出票日期，在填写月、日时应注意:月为壹、贰和壹拾的，日为壹至玖和壹拾、贰拾和叁拾的，应在其前加“零”；日为壹拾至拾玖的，应在其前加“壹”。

如1月15日，应写成零壹月壹拾五日。

再如10月20 日,应写成零壹拾月零贰拾日。

⑵收款单位名称。

应填写全称并与预留银行印鉴中单位名称保持一致。

⑶确定的金额。

大写金额应紧接“人民币"书写,不得留有空白，以防加填;阿拉伯小写金额数字前面，均应填写人民币符号“￥"。

阿拉伯小写金额数字要认真填写，不得连写，大小写金额要对应，要按规定书写.⑷用途。

应如实填写，存根联与支票正联填写的用途应一致。

⑸在签发人签章处按预留银行印鉴分别签章，签章不能缺漏.二、现金支票的填制支票上印有现金“字样”的为现金支票，现金支票只能用于支取现金，不能用于转账，不得背书转让。

现金支票由出纳签发,并加盖预留银行印鉴，注明收款人后将支票正联交收款人,收款人持现金支票到付款单位开户银行提取现金，并按银行的要求出具有关证明.填制说明：现金支票的填写要求同转账支票.另外，在支票背面还可以写明需要支取各种面额现金的数量。

现金支票转账支票3、收到转账支票说明：（1)支票结算流程分为“开具现金支票流程"、“开具转账支票流程"和“收到转账支票流程”三个部分。

会计凭证样本格式1、现金支票银行现金支票存根(湘)ⅩⅣ00000000 附加信息出票日期年月日单位主管会计银行现金支票(湘) ⅩⅣ00000000 出票日期(大写) 年月日付款行名称：收款人：出票人账号2、转账支票银行转账支票存根(湘)ⅩⅣ00000000 附加信息出票日期年月日单位主管会计银行转账支票(湘) ⅩⅣ00000000 出票日期(大写) 年月日付款行名称：用途上列款项请从我账户内支付出票人签章复核记账用途上列款项请从我账户内支付出票人签章复核记账本支票付款期限十天本支票付款期限十天3、银行进账单银行 进账单 （回 单）1年 月 日4、银行汇票申请书银行汇票申请书(存根) 1第 号申请人盖章 对方科目（贷）__________________________财务主管 复核 经办5、银行汇票6、银行本票申请书银行省分行签发银行本票申请书(存根) 1申请日期年月日第号7、银行本票8、商业承兑汇票商业承兑汇票（卡片） 1出票日期： 年 月 日 汇票号码此联承兑人9、银行承兑汇票银行承兑汇票（卡片）1出票日期：年月日汇票号码此联承兑行留存备查，到期支付票款时作借方凭证附件10、银行承兑协议银行承兑协议（存根） 1编号：银行承兑汇票的内容：收款人全称付款人全称开户银行开户银行账号账号汇票号码汇票金额(大写)签发日期＿＿＿年＿＿月＿＿日到期日期＿＿＿年＿＿月＿＿日以上汇票经承兑银行承兑，承兑申请人（下称申请人）愿遵守《银行结算办法》的规定以及下列条款：一、申请人于汇票到期日前将应付票款足额交存承兑银行。

二、承兑手续费按票面金额万分之（五）计划，在银行承兑时一次付清。

三、承兑汇票如发生任何交易纠纷，均由收付双方自行处理，票款于到期前仍按第一条办理。

四、承兑汇票到期日，承兑银行凭票无条件支付票款。

如到期日之前申请人不能足额交付票款时，承兑银行对不足支付票款转作承兑申请逾期贷款，并按照有关规定计收罚息。

填制贴现凭证及合同范本甲方（出票人）：____________________乙方（持票人）：____________________一、合同背景1.2 双方为明确权利义务，确保交易安全，特订立本合同。

二、汇票基本信息2.1 汇票种类：____________________2.2 汇票号码：____________________2.3 汇票金额：人民币（大写）：____________________（小写）：____________________元2.4 汇票到期日：____________________2.5 汇票付款人：____________________2.6 汇票收款人：____________________三、贴现凭证填写3.1.1 汇票种类3.1.2 汇票号码3.1.3 汇票金额3.1.4 汇票到期日3.1.5 汇票付款人3.1.6 汇票收款人3.1.7 贴现日期3.1.8 贴现利率3.1.9 贴现金额3.1.10 贴现利息3.1.11 贴现到期日3.1.12 贴现申请人（乙方）3.1.13 贴现银行3.2 乙方填写完毕后，将贴现凭证提交给甲方进行审核。

四、贴现条件4.1 乙方须保证汇票的真实性、合法性和有效性，如汇票存在瑕疵，乙方应承担全部责任。

4.2 甲方有权对汇票进行审查，如发现汇票存在问题，甲方有权拒绝贴现。

4.3 贴现利率按照双方协商确定，贴现利息的计算公式为：贴现金额× 贴现利率× 贴现期限。

五、贴现期限及还款5.1 贴现期限自贴现凭证填写之日起至汇票到期日止。

5.2 乙方应在贴现到期日之前将贴现金额及贴现利息一次性归还给甲方。

六、违约责任6.1 乙方如未按约定时间归还贴现金额及贴现利息，甲方有权追究乙方的违约责任。

6.2 如乙方提供虚假汇票或存在其他违法行为，甲方有权向有关部门报案，并追究乙方的法律责任。

七、争议解决双方因履行本合同发生的争议，应通过友好协商解决；协商不成的，可以向合同签订地的人民法院提起诉讼。

记账凭证填写模板甲方：____________________________乙方：____________________________11 记账凭证编号：111 每张记账凭证应当有唯一的编号便于查询与管理112 编号规则应明确如按照日期顺序或业务顺序编号113 确保编号连续避免重复与遗漏1111 号码位置需明显便于查找1112 标注日期与编号的区域需留足空间便于书写与识别1121 遵循统一的编号逻辑方便归档与检索1122 定期检查编号系统确保其有效性和连贯性1131 建立号码核对机制确保录入准确无误1132 发现问题及时纠正防止数据混乱11111 在凭证顶部或指定位置清晰标注编号11112 使用大号字体提升辨识度11121 提供足够的空白区以便于手写编号11122 确保编号区域干燥整洁便于书写11211 设定统一的编号格式如年份加流水号11212 采用电子系统自动生成编号减少人为错误11221 定期审查编号体系适应业务变化11222 维护编号规则文档确保所有员工知晓遵循11311 实施双人复核制度核对每一张凭证的编号11312 利用软件工具自动检测编号连续性11321 对发现的断号重号问题建立快速修正流程11322 定期培训员工强调编号重要性提高准确性12 记账日期：121 明确记录每笔交易发生的具体日期122 采用统一格式如年月日便于排序与检索123 确认日期准确无误反映真实交易时间1211 在凭证上预留足够空间用于填写日期1212 使用黑色或蓝色墨水以增强可读性1221 选定标准日期格式并应用于所有凭证1222 在财务软件中设置默认格式保证一致性1231 建立日期确认程序由经办人和复核人共同完成1232 对日期错误实施纠正措施避免误导信息12111 设置日期填写框位于凭证上方显著位置12112 提供额外行距以容纳不同字体大小的日期书写12211 选择 YYYY/MM/DD 的格式简化处理流程12212 在所有电子模板中预设此格式减少输入错误12311 要求原始单据提供准确日期作为参考12312 实施交叉核验机制确保双方认可日期正确性12321 对已发现的时间偏差立即进行调整12322 记录每次修改原因备查防止滥用修改权13 会计科目：131 准确填写涉及的会计科目132 依据企业会计准则选用恰当科目133 保持科目使用一致避免混淆1311 在凭证上预留充足空间供填写科目名称1312 使用规范术语避免口语化表达1321 按照最新版会计准则更新科目表1322 组织定期培训确保员工掌握最新规定1331 建立科目使用指南明确每个科目的适用范围1332 开展科目使用情况审计及时发现纠正偏差13111 科目填写栏应置于凭证中心显眼处13112 根据科目长度适当调整栏宽便于完整录入13211 每年更新一次科目代码对照表13212 在新员工入职时安排专门课程讲解会计科目体系13311 制定科目使用手册详细说明各科目含义及应用场景13312 每季度审核一次科目应用实例确保合规性13321 针对发现的问题组织专项整改13322 形成审计报告作为后续改进依据14 金额：141 正确填写交易金额142 金额大小写一致143 保留两位小数点后数字144 加盖财务专用章确认金额无误1411 预留专门区域填写金额便于识别1412 使用阿拉伯数字提高效率1421 大写金额紧随小写金额后书写1422 确认两者数额完全相同避免歧义1431 规定金额四舍五入规则1432 保持小数点清晰可见1441 金额确认后加盖印章1442 确保印章清晰无误14111 在凭证右上角设立金额填写区14112 标明货币单位如人民币元14211 小写金额下方预留空行用于大写填写14212 采用标准大写格式如壹佰贰拾叁圆整14311 制定统一的四舍五入规定14312 在所有财务文档中标注该规则14411 金额填写完毕后即刻盖章14412 确保印章位置正确且不遮挡关键信息15 摘要：151 简要描述交易内容152 摘要需准确反映经济业务实质153 字数控制在合理范围内避免冗长1511 设定摘要填写区域1512 使用简洁语言概述交易详情1521 确保摘要包含关键信息如付款方式金额等1522 避免使用模糊不清的表述1531 控制摘要长度不超过50字1532 在系统中设置字符限制功能15111 在凭证左下角设立摘要栏15112 提供足够宽度以容纳完整信息15211 摘要应涵盖交易对象金额及事由15212 避免使用“转账”等笼统词汇15311 在摘要框上方提示字数限制15312 对超长摘要进行编辑精简16 附件：161 附上相关原始凭证162 核对附件与记账凭证信息一致163 按顺序整理并装订1611 在凭证背面或右侧预留附件粘贴区1612 确保附件完整未被裁剪1621 逐一核对附件金额日期等信息1622 确认附件与凭证匹配无误1631 按照时间先后顺序排列附件1632 使用夹子或订书机固定避免丢失16111 在凭证下方预留至少两厘米宽度用于粘贴附件16112 提供透明胶带或专用粘贴纸16211 每张附件均需与凭证信息一一对应16212 发现不一致之处立即查明原因并修正16311 从最早日期的附件开始依次放置16312 在每页附件右上角标注页码便于查找17 审核：171 经办人签名172 复核人签名173 审批人签名174 确认凭证信息准确无误1711 在凭证底部左侧设立经办人签名栏1712 确保签名清晰可辨1721 在凭证底部中间设立复核人签名栏1722 确认复核人已仔细核对凭证信息1731 在凭证底部右侧设立审批人签名栏1732 确保审批人在审阅全部信息后签字1741 最终检查凭证所有要素1742 确认无误后正式存档17111 在签名栏下方注明经办人职务17112 提供足够的空间供经办人签名17211 在签名栏下方注明复核人职务17212 确认复核人已认真检查每一项内容17311 在签名栏下方注明审批人职务17312 确保审批人对凭证整体负责17411 设定最终检查清单确保无遗漏17412 完成检查后在凭证上加盖“已审核”印章通过以上步骤确保每张记账凭证填写规范准确符合财务管理要求。

会计凭证样本范文会计凭证是会计工作中常用的一种记录方式，用于记录、监控和审核企业在经济事务中发生的交易。

凭证一般由两部分组成：会计凭证原始凭证和会计凭证审核凭证。

凭证原始凭证是指将一种经济业务在明细分类科目上进行账务处理和记录的凭证，在会计工作中，原始凭证一般包括发票、收据、支票、银行对账单等。

下面是一个示意的会计凭证原始凭证样本：凭证编号：01日期：2024年1月1日摘要：购买办公用品借：办公用品100元贷：现金100元该凭证表明，2024年1月1日，企业购买办公用品，金额为100元，支付现金。

凭证审核凭证是指对原始凭证进行审核和核对后形成的凭证，内容包括核对原始凭证的凭证号、日期、摘要以及经过审核核对的借贷发生额等。

下面是一个示意的会计凭证审核凭证样本：凭证编号：01日期：2024年1月2日摘要：审核凭证借：办公用品100元贷：现金100元通过对原始凭证进行审核核对，确认凭证的真实性和准确性，生成审核凭证，该样本凭证表明企业对于购买办公用品的原始凭证进行了审核核对。

会计凭证在会计工作中扮演着十分重要的角色，通过凭证的使用可以记录、记录企业发生的各项经济业务，帮助企业进行会计核算和报表编制，以及进行财务分析和决策。

在实际操作中，会计人员需要按照规定的格式和要求填写凭证，确保凭证的准确性和完整性。

为了提高凭证的管理和效率，现代会计软件和系统已经可以帮助企业自动生成和管理凭证。

企业通过录入凭证所需的数据，系统会自动生成凭证并自动填充相应的科目名称、科目代码、借贷金额等，大大简化了会计人员的操作流程，提高了凭证处理的准确性和效率。

总之，会计凭证是会计工作中必不可少的工具，它记录和证明了企业经济事务的发生和处理过程。

凭证的正确使用和管理对于企业的财务管理和决策具有重要意义。

不同类型的凭证样本可以根据企业的实际情况进行修改和适应，以满足企业的会计要求和需要。

原始凭证、记账凭证审核、填制标准原始凭证、记账凭证的填制及审核标准一、原始凭证填制的标准：原始凭证按照来源不同分为外来原始凭证盒自制原始凭证。

外来原始凭证填制必须具备的内容：1、凭证的名称：外来原始凭证必须有明确的名称，以有利于凭证的管理和业务处理。

2、填制凭证的日期，凭证填制的日期是指经济业务发生的日期，以利于对经济业务的审查。

3、填制凭证单位名称或者填制人姓名：填制凭证的单位或个人是经济业务发生的证明人，有利于了解经济业务的来龙去脉。

4、经办人员的签名或者盖章：凭证上的签名、盖章人，是经济业务的直接经办人，签名、盖章、可以明确经济责任。

5、接受凭证单位名称：证明经济业务是否确实是本单位发生的，以便于记账和查账。

值得注意的是，单位的名称必须是全称，不得省略。

6、经济业务内容：完整地填写经济业务的内容，便于了解经济业务的具体情况，检查其真实性、合理性和合法性。

7、数量、单价和金额：这是经济业务发生的量化证明，是保证会计资料真实性的基础。

特别是大、小写金额必须按规定完整填写，防止出现舞弊行为。

8、填制原始凭证的基本要求（1）原始凭证填制的日期、业务内容和数字必须是真实可靠的，必须符合法律、法规和国家统一的会计制度的规定，不弄虚作假，不涂改、挖补。

（2）原始凭证的基本内容要填写齐全（接受凭证方应注意逐项检查），不可缺漏，尤其需要注意的是，年、月、日要按照填制原始凭证的实际日期填写；名称要写全，不能简化；品名或用途要填写明确，不许含糊不清；有关人员的签名和盖章必须齐全。

（3）原始凭证必须按照经济业务的执行完成及时填制，并按规定程序及时递交会计部门，做到不积压、不误时、不事后补制，保证会计信息时效性。

（4）原始凭证填制时要字迹端正、易于辨认，文字工整、不草、不乱、不造字；复写的凭证，要不串格、不串行、不模糊。

（5）要用国家公布的简化汉字、阿拉伯数字书写，大小写金额数字要符合规格，填写正确。

（6）收付款项或实物的凭证顺序或分类编号，在填制时按照编号的次序使用，跳号的凭证应加盖“作废”戳记，不得撕毁。

凭证单据标准模板一、概述本标准模板旨在为各类凭证单据提供统一的格式和内容要求，以确保财务记录的准确性和完整性。

本模板适用于一般企业或组织，可根据实际情况进行适当调整。

二、模板内容1. 发票发票是购买商品或服务后获得的凭证，包括以下内容：* 抬头：填写购买方名称* 货物或服务描述：详细描述所购买商品或服务的内容* 价格：包括总价、单价和数量* 税额：计算出的税金* 合计：发票总金额* 开票单位：填写销售方名称* 日期：填写开票日期* 签名或盖章：销售方负责人或经办人签名并盖章2. 支票支票是用于支付款项的凭证，包括以下内容：* 票面金额：填写支票的支付金额* 付款人：填写出票人名称* 收款人：填写收款人名称* 有效期：填写支票的有效期，通常为出票日起几天至一周不等* 盖章：出票人加盖银行预留印鉴3. 收款收据收款收据是收到款项时使用的凭证，包括以下内容：* 客户名称：填写付款人名称* 金额：填写实际收到的金额* 日期：填写收款日期* 签名或盖章：经办人或财务负责人签名并盖章4. 付款单据付款单据是支付款项时使用的凭证，包括以下内容：* 部门或项目名称：填写所付款项的用途* 金额：填写支付金额* 经办人：填写经办人姓名* 审批人：填写审批人姓名，通常为财务负责人或相关领导* 日期：填写付款日期* 签名或盖章：经办人和审批人签名并盖章（如需）5. 费用报销单据费用报销单据是员工报销费用时使用的凭证，包括以下内容：* 员工姓名：填写报销人名称* 费用项目：填写所报费用类型，如交通费、餐费、住宿费等* 金额：填写实际报销金额* 发票：附上相关发票或其他证明材料* 审批人：填写相关领导或财务负责人的姓名* 日期：填写报销日期* 签名或盖章：报销人签名并盖章（如需）三、模板使用注意事项1. 单据应按照规定的格式编制，确保内容完整、清晰可辨。

2. 单据上的信息应真实准确，不得虚构或夸大。

3. 单据应妥善保管，并按规定程序进行传递和存档。

企业会计凭证、账簿格、报表式规范（范本）****集团记账凭证、账簿、报表规范第一章总则第一条为了规范凭证、账簿的打印、装订格式以及报表的归类管理，保持集团凭证、账簿、报表归类的规范和统一，特制定本规范。

第二条集团各核算单位都必须执行本规范。

第二章记账凭证规范第三条记账凭证分为收款凭证、付款凭证和转账凭证。

收款凭证是记录货币资金收入业务的凭证，按现金和银行存款分别编制；付款凭证是记录货币资金支出业务的凭证，也要按现金和银行存款分别编制；转账凭证是记录与货币资金收付无关的业务的凭证。

第四条使用统一的凭证纸打印记账凭证。

记账凭证标题为：单位名称；记账凭证页脚注明会计主管、过账、复核、制单人，会计主管为本单位财务负责人。

记账凭证汇总表按统一的格式打印。

记账凭证汇总表中的汇总张数包含一号凭证中的多张记账凭证（如5/5号表示的5张记账凭证均包含在汇总张数中）。

第五条记账凭证及记账凭证汇总表打印时“单位名称”用小四号黑体字，“记账凭证”、“记账凭证汇总表”用小一号楷体字粗体，其余内容用小五号宋体字。

第六条按规定格式打印出来的记账凭证，按凭证号顺序整理装订，在凭证的左上角打孔个，然后用公司统一的凭证封面装订，厚度不超过厘米，最后在凭证封面填上各要素并加盖单位财务专用章。

要求装订后的凭证整齐、美观。

第三章会计账簿规范第七条账簿打印准备工作（一）保证年末所有子系统与总账系统的数量和金额核对相符；（二）保证年终已经结账；（三）保证与会计师事务所的审计结论一致。

第八条各核算单位根据财务处《会计科目》设置账簿格式，打印会计账簿。

账簿格式分为总分类账、。

第九条各明细分类账、多栏明细账的页标采用统一格式。

将单位名称和各科目的一级科目加入页标。

“××单位（此处为一个空格）××一级科目__（此处为一个空格）明细分类账（或多栏式明细账、数量金额明细账等）”，例如：“××××其他应收款明细分类账”。

转账凭证填写模板一、填写单位信息。

1. 单位名称，（填写转账单位的名称，如公司、机构等）。

2. 统一社会信用代码，（填写转账单位的统一社会信用代码）。

3. 地址，（填写转账单位的详细地址）。

4. 联系电话，（填写转账单位的联系电话）。

二、填写收款单位信息。

1. 收款单位名称，（填写收款单位的名称）。

2. 开户行，（填写收款单位的开户行名称）。

3. 银行账号，（填写收款单位的银行账号）。

三、填写转账信息。

1. 转账金额，（填写转账的金额，单位为人民币）。

2. 转账用途，（填写转账的具体用途，如工资、货款等）。

3. 转账日期，（填写转账的日期，格式为年-月-日）。

4. 汇款人姓名，（填写汇款人的姓名）。

5. 汇款人账号，（填写汇款人的银行账号）。

四、填写备注信息。

1. 备注，（填写需要备注的内容，如特殊要求等）。

五、填写附言。

1. 附言，（填写需要在转账时备注的内容，如订单号、合同号等）。

六、填写审核人信息。

1. 审核人，（填写审核人的姓名）。

2. 审核日期，（填写审核的日期，格式为年-月-日）。

七、填写制表人信息。

1. 制表人，（填写制表人的姓名）。

2. 制表日期，（填写制表的日期，格式为年-月-日）。

八、填写复核人信息。

1. 复核人，（填写复核人的姓名）。

2. 复核日期，（填写复核的日期，格式为年-月-日）。

以上为转账凭证填写模板，填写时请务必准确填写相关信息，避免错误导致转账失败或延误。

希望以上内容对您有所帮助，祝您工作顺利！。

会计凭证填写规范
会计凭证作为会计工作中必不可少的一部分，其填写规范对于保证企业财务管理的准确性和公正性至关重要。

下面我将从凭证填写的内容、格式和要点三个方面进行论述。

一、凭证填写的内容
1、会计科目：凭证上列出的每个会计科目名称必须与会计科目表中的名称一致，不得使用相似或错误名称。

2、借贷方金额：凭证上必须准确记录借贷方金额，且所填写的金额必须符合账户余额变化的规律。

3、记账日期：凭证上必须注明记账日期，同时还要注意将日期填写在正确位置。

4、凭证号：每张会计凭证必须有凭证号，且凭证号必须按照年度、月度、日顺序连续编写。

二、凭证填写的格式
1、凭证整体布局：整体布局应该合理，规范，符合会计凭证
填写要求。

2、会计科目排列：按照借方-贷方-摘要的顺序排列。

3、金额书写规范：金额书写必须符合会计的书写规范，小写
金额数字与大写金额中文字符一致。

三、凭证填写要点
1、摘要：摘要应当简明扼要，传达准确。

2、金额：金额应当准确反映业务发生的金额，反映业务事实。

3、凭证全面：凭证应当全面准确反映业务事实，同时应当遵
守相关会计制度的规定。

结语
会计凭证是企业日常财务管理工作中的基本环节，凭证的填写规范、准确和完整性不仅关系到企业财务的管理效率，还关乎到企业的合法性和规范性。

因此企业内部的会计人员应不断加强自身会计知识和技能的学习，严格按照会计凭证的规范填写每一张凭证，以保证企业财务管理的高效性和公正性。

凭证格式及范本一、凭证是什么呢？凭证简单来说啊，就是能够证明某个事情或者交易的一个东西啦。

比如说你去超市买东西，小票就是一种凭证，它能证明你在这个超市买了这些东西，花了多少钱。

二、凭证的格式1. 表头部分一般得有个醒目的标题，像“收款凭证”“付款凭证”或者“转账凭证”之类的。

这个标题得写在最上面，让别人一眼就知道这是啥凭证。

凭证的编号也很重要哦，就像是它的身份证号码一样，方便以后查找和管理。

编号可以按照一定的顺序来，比如按日期，或者按业务类型的顺序。

2. 主体部分日期：要把这个凭证相关业务发生的日期写清楚，年月日都不能少。

这有助于记录事情发生的时间顺序。

摘要：这是对这个业务的一个简短描述。

比如说你付了房租，摘要就可以写“支付X月房租”。

要简洁明了，让人一看就懂。

借方和贷方：这是会计凭证里很重要的部分哦。

如果是收款凭证，借方一般是现金或者银行存款，贷方就是收入的来源科目；如果是付款凭证呢，借方是费用或者资产科目，贷方就是现金或者银行存款啦。

要把金额准确地写在对应的借方和贷方栏里。

附件张数：如果这个凭证有相关的单据作为支持，比如发票、收据之类的，要把这些附件的张数写清楚。

这可以让查看凭证的人知道这个业务是有依据的。

3. 结尾部分制单人：就是制作这个凭证的人，要把自己的名字写上去哦。

这是一种责任的体现，表示这个凭证是你做的。

审核人：一般来说，还得有个人审核这个凭证有没有问题。

审核人也要签字，这样可以保证凭证的准确性。

记账人：如果这个凭证要入账的话，记账人也要签字，表示这个凭证已经被记录到账目中了。

三、凭证范本收款凭证凭证编号：001日期：2023年7月1日摘要：收到客户A的货款借方：银行存款1000元贷方：应收账款 - 客户A1000元附件张数：1（发票号码为123456）制单人：小明审核人：小红记账人：小刚付款凭证凭证编号：002日期：2023年7月5日摘要：支付办公用品费用借方：管理费用 - 办公用品500元贷方：现金500元附件张数：2（收据号码为789012和345678）制单人：小李审核人：小张记账人：小王转账凭证凭证编号：003日期：2023年7月10日摘要：将资金从银行存款账户转到定期存款账户借方：定期存款 - 银行A2000元贷方：银行存款 - 银行A2000元附件张数：1（转账凭条号码为987654）制单人：小美审核人：小帅记账人：小阳。

会计凭证标准填写模板
会计凭证是会计工作中常用的一种记录账务的方式，用来记录和核对公司的经济业务。

以下是一个常见的会计凭证标准填写模板，供参考：
日期：_______（填写会计凭证的日期）
凭证字号：_______（填写凭证的字号，例如第XX号）
摘要：_______（填写该笔经济业务的简要概述）
借方：贷方：
科目：_______ 科目：_______
金额：_______ 金额：_______
附单据（如有）：
_______（填写附带的单据信息，如发票号码、日期等）
会计主管签字：________________
制单人：______________________
注意事项：
1. 摘要要简明扼要地描述该笔经济业务的主要内容。

2. 借方和贷方分别填写账户的科目名称和金额。

借方金额和贷方金额应该相等，符合会计平衡原则。

3. 如果有附带的单据，如发票、收据等，需要在附单据部分填写相关信息，以便后续核对和查证。

4. 制单人要填写自己的姓名，以便他人在有疑问或需要追溯时能够找到责任人。

5. 最后需要会计主管签字确认凭证的正确性。

请根据具体情况和要求进行相应的内容填写。

最全的凭证填制的标准
日常做凭证的时候总会遇到一些小问题，而这些问题又是教材里没有讲过的，这篇文章希望能帮到你。

教科书上看不到的会计凭证填制的实战技巧，以及会计人员的其他规范事项：
那么，会计人该怎样整理会计凭证呢?
财务的记账过程，就是一个对单据进行整理、归纳、分类、定性的过程。

每一笔经济业务的发生，在财务上反映为单据的书面记载。

单据的填写和单位的各个部门有关，财务部门需要根据单位制定的财务制度，对单据的使用、填开等做出详尽的要求。

而对单据的整理等工作，则是财务人员必须谙熟的基本功之一。

11摘要y据ß×情况ïð细的ð细，ï模糊的模糊的221某些凭证应从o间科目过账，以便查账1统计2如现款销售，也从"应w账款"过一Q;Ó放工Í或福{，通过"应Þ职工薪酬"过一Q231错误凭证调整v冲销应在原始凭证_注说明241替票问题的]理251凭证Ö件的张数如何计算记账凭证附件张数计ÿ的原则是ÿ没有经过o总的原始凭证，按自然张数计ÿĀ经过o总的原始凭证，每一张o总单或o总èÿ一张，ö~原始凭证张数已在o总单的"所附原始凭证张数"栏内已作Î登记261原始凭证丢失的]理方法从外单位×得的原始凭证如有遗失，应_×得原开x单位盖有公章的证明，并注明原来凭证的÷码1金额和内容等，由经办单位会计机构负责人1会计 û人员和单位领导人批准后，才能ï作原始凭证2如果确实无法×得证明的，如火车1轮船1飞机票等凭证，由_事人写出ð细情况，由经办单位会计机构负责人1会计 û人员和单位领导人批准后，ï作原始凭证271票据ûx后的]理视情况而定，有退Þ1报销1作废O种情况2d退Þÿ单据O齐(应附而未Þ)1签字Oy，退Þ报销人í充完善2e报销ÿ完y符\要n则直接报销;如果单据齐y，签字齐_，只是个{票据O能报销，则O 能直接涂}报销金额，也O应退Þ报销人重õ填报1重õ走签字流程，而应在报销单P写"核报金额XX元"后报销2f作废ÿ如果报销人弄虚作假，经核实后，则直接作废，OÎ报销281几n单位共担电费和物业代收电费的]理公øPwÞ企业1个人共用水电的，可凭租Í\同1共用水电Tý盖章(或签字)确认的水电分割单1水电部门开x的水电Ó票的]印件1Þ款单据等u账2水电费由物业公øïw且无法单独×得Ó票的，凭物业公ø出x的水电费使用记_证明1水电部门开x的水电Ó票的]印件1Þ款单据等u账2否则，在所得税o算清缴时，税务不会允许税前扣除2那么s们在日常工作oï怎么]理会计凭证呢？第一p，会«凭证的粘贴1. 粘贴多张凭证的时候，要对齐背^的粘贴单粘完一张票据之^，þ错开1厘米þ右的距离，继续贴O一张，示例：如果票据比较多的情况，可以适当增ò数量，采用鱼鳞贴票法，分类粘贴妥当2示例：注意啦：★首推用胶水，w次是固体胶棒，ß面胶点点胶不推荐使用★凭证粘贴的顺序，由þ往右，从小到大开始粘贴★ 如果遇到发票面ÿ较大，超过粘贴单NO限或þ右限则可以：1Ā在不影响内容的情况O缩放，以缩放的复印þ作为凭证或2Ā裁剪折叠在一起①裁剪时，需要注意凭证的内容不要被裁剪②需要折叠的凭证ÿ发票超过了粘贴单Ā，粘贴单的右N角为基准对齐粘贴2超出部分，则折叠起来2最^，报销汇总单N需要注明实×Öþ张数2ÿ每张票据均需盖Öþ章2付款单位ÿ或客户Ā处请盖本单位]Ā章2Ā最^示例：第二p，会«凭证装¬分为手ú版和机ú版，机ú版又分为便ÿ版和高ÿ版先说手ú版：要装备的ýxp：装¬线1回形夹1大夹子ÿ两个Ā1对角纸p骤：1.将记账凭证\封面1封底1封角弄整整齐齐的，用夹子固定住2. 在凭证N打两个孔2ÿ孔的位置1两孔的距离需要注意Ā3. 然^针线穿过，要装¬牢固ÿ针线是财ó专用的Ā2在背面线打结24. 针线穿好，牢固^，封角N抹固体胶5. 固体胶抹好^，封角延虚线斜向N折叠，à到背面继续整齐折叠p条þ的可以选择购买机械辅û，如果每o凭证不多的，手ú装¬问题不大2最^，在大家完成会«凭证粘贴1装¬之^，<豆腐块=样的会«凭证册子就做出来了2从o强迫症的心安了，凭证也咵咵咵像新书一样，美观整洁啦2会计凭证Ö件要n常见错误。

会计课程设计中所涉及的凭证填写(仅供参考)
（1）（付款凭证）借：材料采购 500
贷：库存现金 500
（2）（付款凭证）借：库存现金 8000
贷：银行存款-工行存款 8000
（3）（付款凭证）借：材料采购 2000
贷：银行存款-工行存款 2000 （转账凭证）借：原材料 2000
贷：材料采购 2000
（4）（收款凭证）借：银行存款-工行存款 73200
贷：应收账款 732000
（5）（转账凭证）借：材料采购 6000
应交税金-应交增值税（进项） 1020
贷：应付账款 7020
（转账凭证）借：原材料 6000
贷：材料采购 6000
（6）（付款凭证）借：管理费用-招待费 3000
贷：银行存款-工行存款 3000
（7）(付款凭证) 借：管理费用-差旅费 4000
贷：其它应收款 4000
（8）（转账凭证）借：生产成本-A产品 1000
贷:原材料 1000
（9）（付款凭证）借：管理费用-医药费 200
贷：应付职工薪酬 200
（10）（转账凭证）借：应收账款 23400
贷：主营业务收入 20000
应交税金-应交增值税（销项） 3400 （11）（转账凭证）借：库存商品 46000
贷：生产成本-直接材料 6000
-直接人工 25000
-制造费用 15000 （12）（转账凭证）借：主营业务成本 8000
贷：库存商品 8000。