资金收入及票据管理制度

银行结算及票据管理制度
1、除了按规定留存的库存现金外，所有的货币资金都必须存入银行。

幼儿园与单位之间的一切收付款项，除按规定可现金支付以外的部分，都必须通过银行办理转账结算。

2、通过银行结算的，首先要填好支付申请单或根据原始凭证填写“支出报销单”，写清购货名称、数量和金额，预算内开支经园长签字方可办理银行付款。

3、支票和人名章由出纳保管，财务章由会计保管。

4、出纳员应保管好支票及有关银行票据，及时做好支票备查簿的登记工作。

发出的支票应在三至五天内做好发票回收工作，以备登记银行日记帐工作。

5、不得签发远期支票和空头支票，未经领导许可，不得签发空白支票和背书转让。

6、不得出租、出借本幼儿园的银行账号和支票。

7、经办人员如不慎遗失支票及有关票据，应立即通知幼儿园财务部，并向银行办理挂失手续，由此造成的损失应由经办人负责。

8、出纳员应根据银行收付凭证，逐笔登记银行存款日记帐。

每日终了核对银行存款，做到帐款相符。

月终，财务人员应对本幼儿园的账面余额与银行对账单进行核对，及时查明差额原因，并编制当月“银行存款余额调节表”。

企业日常收支管理制度一、总则为规范企业日常财务收支管理，确保资金使用合理、经济、安全，按照国家有关法律法规和公司内部规章制度，制定本收支管理制度。

二、收入管理1. 收款方式：收入主要包括销售货款、服务费用、股票投资收入等，必须通过公司规定的收款渠道进行收款，不得私自收款。

2. 发票管理：对于所有收入必须开具发票，确保发票真实有效。

3. 销售合同：销售合同中应详细记录销售货物或提供服务的具体内容、数量、价格等，对方未经确认不得私自修改。

4. 定期对账：财务部门应定期对各项收入进行核对，确保收入的真实性。

三、支出管理1. 采购管理：所有采购都必须经过严格的审批程序，采购合同应明确货物或服务的内容、数量、价格等，并保存好采购订单和发票。

2. 报销管理：员工发生费用支出必须通过报销流程，提交相应的票据和报销单，报销金额应符合公司规定的标准。

3. 合同管理：与外部单位签订的合同必须经过法务部门审核，内容清晰具体，合同金额、结算标准等应明确。

4. 差旅费用：员工出差需要提前预算，差旅费用应合理节约，报销时应提供相关票据。

四、资金管理1. 账户管理：公司所有账户必须由财务部门统一管控，不得私自变更账户信息。

2. 资金调拨：所有资金调拨需经过财务部门审批，并按照规定程序进行。

3. 现金管理：公司应建立健全的现金管理制度，确保现金安全。

4. 银行账户：企业必须建立良好的银行关系，保证资金的安全性和流动性。

五、财务报表1. 定期报表：公司应定期向主管部门提交财务报表，确保报表的真实性和准确性。

2. 审计检查：公司应定期进行内部审计和外部审计，确保财务数据的真实性和可靠性。

3. 财务制度：公司应建立健全的财务制度，确保财务管理的合规性和规范性。

六、风险管理1. 风险评估：公司应定期对财务风险进行评估，采取相应的措施减轻风险。

2. 预算控制：公司应建立预算管理制度，对支出进行有效控制，避免超支。

3. 内部控制：公司应建立健全的内部控制制度，防范财务风险。

村财务制度票据管理一、总则为规范和加强村财务管理工作，保障村集体财产的安全和合理使用，提高村财务管理水平，特制定本村财务制度，供全体工作人员遵守。

二、票据管理1.1 票据种类村财务管理中常见的票据有：收据、付款凭证、发票、支出票据等。

1.2 票据的开具（1）在进行各项资金收支活动时，必须准确填写相关的票据，明确记录金额、用途、日期等关键信息。

（2）票据必须由财务负责人或授权人员开具，并盖章，确保真实性和合法性。

1.3 票据的保管（1）所有票据必须按照规定的程序归档保管，合理分类，便于审计和查询。

（2）票据保管应当安全可靠，防止遗失或者被篡改。

1.4 票据的使用（1）票据使用应当严格按照规定的程序，不得擅自使用他人票据或者伪造票据。

（2）票据上的金额应当与实际交易金额保持一致，不得随意涂改或篡改。

1.5 票据审计（1）每月底对当月所有票据进行核对，确保票据的真实性和完整性。

（2）对于异常情况或者疑点票据，应当及时进行调查核实，采取相应的处理措施。

1.6 票据管理的制度（1）建立健全票据管理制度，规范票据的开具、保管、使用和审计等环节。

（2）明确责任分工，监督票据管理工作的落实执行。

三、财务报表1.7 财务报表的编制（1）每月底对当月的财务收支情况进行统计和汇总，编制财务报表。

（2）财务报表包括资产负债表、利润表、现金流量表等，全面反映村财务状况。

1.8 财务报表的审核（1）财务报表编制完成后，应当由财务部门进行审核核对，确保准确无误。

（2）财务报表须由财务负责人签字确认，并报送相关主管部门。

1.9 财务报表的公示（1）财务报表应当在规定的时间内公示，接受村民监督检查。

（2）公示内容应当全面真实，不得有隐瞒或虚假的情况。

1.10 财务报表的保存（1）财务报表的保存时间应当根据规定的期限进行归档保管。

（2）财务报表的保存应当安全可靠，防止灭失或被篡改。

四、资金管理1.11 资金收支的审批（1）对于较大额度的资金收支活动，应当提前进行审批，并由相关负责人签字批准。

一、总则为加强本单位资金管理，确保资金安全、高效运转，防范财务风险，根据国家有关法律法规和财务管理制度，特制定本制度。

二、资金管理制度1. 资金预算管理（1）单位应根据年度工作计划和项目需求，编制年度资金预算，经批准后严格执行。

（2）预算执行过程中，如遇特殊情况需调整预算，应按程序审批，并及时报上级主管部门备案。

2. 资金收入管理（1）单位收入应纳入统一账户管理，严禁私设“小金库”。

（2）收入应及时入账，不得滞留、挪用。

3. 资金支出管理（1）单位支出应严格执行预算，遵循“合理、合规、节约”的原则。

（2）支出审批程序：经办人填写《资金支出申请单》，经部门负责人审核，分管领导审批，财务负责人复核，最后报单位负责人批准。

4. 银行账户管理（1）单位银行账户开立、变更、撤销等事项，应严格按照规定程序办理。

（2）单位银行账户的使用，应遵守国家有关银行账户管理规定。

5. 票据管理（1）单位票据的使用，应严格按照《票据法》及相关规定执行。

（2）票据的领用、报销、保管等环节，应明确责任，确保票据安全。

6. 资金结算管理（1）单位结算方式应多样化，合理选择支付方式，提高资金使用效率。

（2）结算过程中，应遵守国家有关结算纪律，确保资金安全。

三、资金管理流程1. 预算编制（1）各部门根据工作计划和项目需求，编制部门预算。

（2）财务部门汇总各部门预算，编制单位年度资金预算。

2. 预算审批（1）单位负责人对资金预算进行审批。

（2）报上级主管部门备案。

3. 预算执行（1）各部门按照预算执行资金使用。

（2）财务部门定期对预算执行情况进行监督检查。

4. 支出审批（1）经办人填写《资金支出申请单》，经部门负责人审核。

（2）分管领导审批。

（3）财务负责人复核。

（4）报单位负责人批准。

5. 支出报销（1）经办人将相关票据、凭证报送财务部门。

（2）财务部门审核后，办理报销手续。

6. 银行账户管理（1）财务部门根据单位需求，办理银行账户开立、变更、撤销等事项。

现金与票据管理制度1. 引言现金与票据是企业日常经营活动中不可或缺的一部分，对于企业的财务管理至关重要。

为了规范和加强现金与票据的管理，确保企业资金安全和财务准确性，制定和执行现金与票据管理制度是必要的。

2. 目的本制度的目的是确保企业现金与票据管理规范、透明、高效，防范潜在风险，保证企业资金的安全性和准确性。

3. 适用范围本制度适用于企业所有部门及相关人员，包括但不限于财务部门、行政部门、销售部门等。

4. 现金管理4.1 现金收付权限1.设立专门的现金收付管理岗位，负责现金的收付工作，并明确收付人员的权限和责任。

2.确保现金收付员的操作符合双人制原则，同一笔现金收付业务需要至少两名人员参与。

3.确保现金收付业务的凭证和记录的真实性和完整性，所有现金收付记录应及时归档并可随时查阅。

4.2 现金存储与保管1.设立专门的现金存储和保管场所，确保现金的安全性。

该场所应定期进行安全检查，确保防火、防盗以及防潮措施的有效性。

2.确定现金存储和保管的责任人，定期进行盘点，并建立相应的记录。

4.3 现金银行存取1.公司应建立和维护与银行的良好关系，并签订合适的协议，确保公司的现金可以顺利存取。

2.现金存取应由授权人员进行，并保留相关的银行存取凭证和记录。

4.4 现金报销1.建立现金报销的审批流程，确保每笔报销都经过合适的审批。

2.所有报销凭证和支持文件应妥善保管，以备查阅和审计。

5. 票据管理5.1 票据领用与分发1.建立票据领用登记簿，详细记录票据的领用和分发情况。

2.领用人员应确保票据的安全，未使用的票据应存放在安全的地方，并定期进行盘点。

5.2 票据使用和记录1.票据应按照规定流程和要求使用，确保票据的准确性和合法性。

2.删除、作废的票据应及时标记，并做好相应的注销记录。

5.3 票据保管1.将已使用的票据妥善保管并进行归档。

2.建立相应的票据档案，记录票据的用途、使用人员和使用日期等信息。

6. 监督与审计6.1 内部控制检查1.定期对现金与票据管理制度进行检查，确保各项管理制度的执行情况。

目的：为确保公司资金活动符合公司日常业务与运作需要，资金收、付合规、平安、完整，所有资金活动均在财务授权体系监控下进展，特制定本方法。

1现金管理制度1.1各部门的现金收入必须当日全数交财务部，财务部出纳必须鉴别真伪后妥善保管，并作好经手人交接登记以备查。

1.2财务部需按公司核定现金留存定额留存现金，超过定额需当日存入银行。

〔定额的额度可考虑资金平安与备用必需等因素，一般3-5天零星开支所需〕。

1.3出纳到银行提取大额现金需有专车前往，以保平安。

1.4严格控制大额现金交易，异地采购确需现金交易的可申办公务卡或网银支付，有备用金需求的人员也应尽量控制在合理围。

1.5出差人员确需借支差旅费的，需在一个报销周期报销完毕，一般不超过一周。

1.6出纳必须严格遵守公司的现金报销制度，按公司审批流程经审批和复核后报销，并盖付讫印章、日期印章。

1.7出纳需作到日清月结，确保帐帐相符，并出具资金收支日报，以利稽核与资金调度。

1.8监管人员或部门需定期或不定期对现金进展盘点，并出具盘点报告，对不符之差异需分析原因，对异常的差异需专题分析并加以防犯。

2银行存款管理制度2.1充分利用现代工具网银，以利随时了解钱款到帐信息与足不出户办理付款，密匙与密码需两人以上分开保管，公司应核定单笔转帐的最高限额，预防职务犯罪与风险。

2.2确需以支票支付或转帐支付的可开具支票，开具支票要两人以上同时经手，禁止开具空头支票，支票存根与作废支票要妥善保管。

2.3进出口结汇，需有专人专职负责外币的结、售汇与进出口收付汇的核销、外币现金的收付，关注外汇的汇率变化趋势，作利益最大化风险最小化处理。

2.4出纳每天必须处理当日银行到帐与付款数据，如当天不能取得银行收款到帐底单可根据网银数据导出作附件自制收款收据，与时登记银行存款日记帐，日清月结，做到帐实相符，并同时传递相关到帐数据给相关人员以控制发货时间，2.5每月月末或次月初，需取得银行对帐单，与公司帐目核对，清理未达帐项。

资金票据管理制度第一章总则第一条为规范和加强公司资金票据管理，提高资金使用效率，防范资金风险，保障公司资金安全和流动性，根据《公司法》、《票据法》等相关法律法规和公司内部管理制度，制定本制度。

第二条公司的资金票据包括但不限于支票、汇票、存款凭证、承兑汇票等各类票据，适用于本制度。

第三条公司的各级管理人员和财务人员在资金票据管理中应该加强责任意识，严格遵守公司的资金票据管理制度，并独立、廉洁、公正地行使职责。

第四条公司应当建立健全资金票据管理制度，加强内部控制，规范资金票据的使用、保管和清算程序，提高资金使用的效率和安全性。

第二章资金票据的申领和使用第五条公司资金票据的申领和使用，必须符合相关的审批程序和规定，并且必须合理、真实和合法。

第六条资金票据的申领和使用必须明确用途，不得违法违规，不得私自挪用、篡改或超出授权使用。

第七条资金票据的使用必须符合业务需要，不能超过申请的金额和有效期，如有超支或过期的情况必须及时退回或重新申请。

第八条资金票据在使用中如需转交或交付给第三方，必须有明确的书面协议和备案，确保使用的合法性和安全性。

第三章资金票据的保管和存放第九条公司的资金票据必须由专人专柜专库进行管理和保管，并严禁私自带离，严格保密和安全。

第十条资金票据必须按照金额大小、种类，分别进行分类、编号、封存和登记，确保票据的信誉和流通。

第十一条资金票据必须按照规定的时间和程序进行盘点和检查，并及时发现和处理异常情况。

第十二条资金票据的存放必须符合相关的规定，保管的场所必须安全、干燥、通风，并配备相应的保险和防护设施。

第四章资金票据的清算和销毁第十三条公司的资金票据在到期或使用完毕后，必须按照相关的程序和规定进行清算和销毁。

第十四条资金票据的清算必须符合相关的法律法规和规定，确保资金流转的合法和安全，不得出现任何乱收乱支和虚假操作。

第十五条资金票据在销毁前，必须进行详细的登记和备案，以备必要的查证和调查。

第十六条资金票据的销毁必须由专人负责，并经过相关的审批程序和程序，确保销毁的真实和合法。

公司资金管理制度财务票据与印鉴管理规定存货跌价准备计提管理办法公司资金管理制度1. 背景介绍公司资金管理制度是为了保障公司财务安全，规范公司资金运作，有效管理公司的资金流动而制定的一系列规章制度。

本制度的目的是加强公司对资金的控制，防止资金的浪费和滥用，确保公司的资金安全和稳定。

2. 资金流动管理2.1 收款管理公司收款管理是指对公司收到的各种款项进行核对、登记和管理的过程。

具体管理措施如下：对收款进行凭证记录，包括收款凭证的编号、日期、收款金额、付款方信息等；对每笔收款进行核对和确认，确保款项的真实性和完整性；严格执行收款时间和金额的核对，避免错误或遗漏；对收款进行及时的登记入账，并在财务系统中进行相应的记录；定期进行收款的汇总和审核，确保收款的准确性和及时性。

2.2 付款管理公司付款管理是指对公司各项费用和业务支出进行审核、审批和支付的过程。

具体管理措施如下：对付款进行凭证记录，包括付款凭证的编号、日期、付款金额、收款方信息等；严格执行财务授权和审批流程，确保付款的合法性和合规性；确保付款的准确性和及时性，避免延误或错误支付；对付款进行及时的登记和销账处理，确保付款的记录和追溯能力；定期进行付款的汇总和审核，确保付款的合规性和合理性。

2.3 资金调拨管理公司资金调拨是指对公司资金在不同账户之间进行调动和划拨的管理。

具体管理措施如下：严格执行资金调拨的授权和审批流程，确保调拨的合法性和合规性；对资金调拨进行凭证记录，包括调拨凭证的编号、日期、调拨金额、调拨方和接收方信息等；确保资金调拨的准确性和及时性，避免延误或错误的资金划拨；对资金调拨进行及时的登记和销账处理，确保资金划拨的记录和追溯能力；定期进行资金调拨的汇总和审核，确保资金的合规性和合理性。

3. 财务票据与印鉴管理规定3.1 财务票据管理公司财务票据管理是为了规范公司对各类财务票据使用和管理的一系列规定。

具体管理规定如下：对各类财务票据进行准确、完整的登记记录，包括票据种类、票据号码、金额、开票日期、开票单位等信息；财务票据需经过经办人和复核人核对确认后方可出库或使用；对财务票据进行定期盘点和检查，确保票据的安全、完整和有效性；确保财务票据的存储和归档，便于后续查询和审计。

资金结算管理制度一、概述资金结算是指企业在执行经济活动过程中，对资金收入和支出进行统一管理和结算的一项紧要工作。

为了确保企业的资金结算工作顺利进行，并有效掌控风险，本制度规定了资金结算的管理标准和考核标准。

二、管理标准1. 资金结算流程规范•全部涉及资金收入和支出的部门均应依照规定的资金结算流程执行，不得自行对资金进行支配或处理。

•资金结算流程应包含收款、付款、报销等环节，每个环节的职责和权限应明确规定。

•资金结算流程应保证资金的安全性、准确性和及时性，避开耽搁、丢失或错误。

2. 资金账户管理规范•企业应设立统一的资金账户，对全部资金收入和支出进行监控和管理。

•资金账户应定期核对余额和交易明细，确保账务的准确和完整。

•资金账户密码应定期更改，并做好保密工作，避开外部非法取得。

3. 资金收入管理规范•全部资金收入应依照固定的流程和账务规定进行登记、核对和入账。

•收款票据应认真记录收款日期、金额、来源等信息，并加盖业务部门和财务部门的印章。

•财务部门应及时核对收款信息，确保资金的实时入账和准确性。

4. 资金支出管理规范•资金支出需经过预算审批和相关部门的审批流程，并填写支出申请单。

•支出款项时，应依照财务部门规定的支出方式进行，确保资金的安全和合规性。

•全部支出票据应完整保管，包含发票、收据、支票等，以备审计和核对之用。

5. 报销管理规范•报销流程应明确规定，包含报销申请、审批、付款等环节。

•报销票据应真实、合规，必需符合国家和企业的相关规定。

•财务部门应定期审核和核对报销票据，确保报销的准确性和合规性。

6. 资金结算记录和报表管理规范•资金结算记录和报表应认真、准确地记录资金收入和支出的情况。

•资金结算记录和报表应依照财务部门的规定进行填写和报送。

•财务部门应定期进行资金结算报表的分析和汇总，以便为决策供应参考。

7. 内部掌控和风险管理•资金结算工作应建立健全的内部掌控制度，确保资金安全和风险掌控。

公司收款收据管理制度一、目的与原则为规范公司收款行为，确保收款的合法性、真实性和准确性，特制定本管理制度。

本制度遵循公正客观、重点突出的原则，旨在加强内部控制，提高资金使用效益，保障公司及客户的合法权益。

二、适用范围本制度适用于公司所有收款活动，包括但不限于商品销售、服务提供、租金收取、借款偿还等所有涉及现金或银行转账的收款事项。

三、职责分配1. 财务部门负责制定和修订本制度，监督执行收款操作流程。

2. 销售部门、客户服务部门等相关部门负责按照本制度执行具体的收款工作。

3. 审计部门负责定期对收款活动进行审计，确保制度的执行效果。

四、操作流程1. 收款前，相关部门应确认收款依据，包括合同协议、订单确认等，并通知财务部门准备收款事宜。

2. 财务部门根据收款依据开具收款通知单，明确收款金额、收款方式、付款期限等信息。

3. 客户根据收款通知单完成付款，并提供付款凭证。

4. 财务部门收到付款凭证后，核对款项是否与收款通知单一致，确认无误后出具正式收据。

5. 收据应包含收款日期、收款金额、收款事由、付款方信息、收款方信息等要素，并由财务部门签字盖章。

6. 财务部门将收据副本交予客户，正本归档保存，作为会计凭证的一部分。

五、异常处理1. 如发现收款金额与收款通知单不符，应及时与客户沟通解决。

2. 对于逾期未付款的情况，财务部门应提醒相关部门跟进，必要时可采取法律手段保护公司权益。

六、监督管理1. 财务部门应定期对收款收据进行盘点，确保收据的完整性和连续性。

2. 审计部门应对收款活动进行不定期抽查，发现问题及时纠正。

3. 任何员工不得私自保管或销毁收据，违者将按公司规定处理。

七、附则本制度自发布之日起生效，由财务部门负责解释。

如有变更，需经过公司管理层审批后修订。