农村合作银行授权管理暂行办法

河北省农村信用社委派制会计管理暂行办法第一章总则第一条为规范会计核算行为，提高会计核算质量，健全会计监督制度，强化内控监督机制，发挥会计的管理和监督职能，保障会计信息的合法、真实、完整，防范经营风险，促进农村信用社实现可持续发展，特制定本办法。

第二条本办法所称会计委派制，是指县级联社(农村合作银行、农村商业银行，下同)向信用社委派会计主管，委派的会计主管在授权范围内依据国家财经纪律、法规、方针、政策及内部管理制度对派驻机构进行会计核算和会计监督的一种会计人员管理制度。

第三条会计委派必须坚持异地原则，委派会计必须定期不定期进行岗位轮换，避免长期在同一派驻社工作的情况，轮岗时间为一年。

第四条会计委派应符合回避制度的要求。

第二章委派会计人员组织管理第五条委派会计人员直接对县级联社负责，县级联社建立委派会计人员工作情况档案，统一对委派会计进行业务管理和业绩评价。

第六条委派会计按信用社副主任竞聘程序产生，职务级别相当于信用社副主任。

其人事关系、工资关系、个人福利待遇等全部集中县级联社，效益工资由县级联社根据实际情况进行核定，原则上要高于全县平均工资水平，具体浮动比例由县级联社确定。

县级联社根据委派会计工作量多少、责任大小、会计工作考评情况进行发放。

第七条委派会计实行竞聘上岗，由县级联社进行聘任和解聘，聘期为两年，期满重新竞聘。

聘任时须签定聘期目标责任书，明确委派会计的岗位职责、聘期目标、权利义务、聘任终止条件、考核和奖惩等内容。

第八条派驻社的一切业务经营指标不得与委派会计经济利益挂钩，以保证其独立行使监督职能。

第九条县级联社选用委派会计的名额可在需委派机构数量的基础上适当增加，建立委派会计人员后备库，对于通过选聘委派会计考试考核程序，符合委派会计任职资格但未委派的会计人员全部纳入委派会计后备库管理，用于委派会计的临时补岗、交流及对委派会计日常工作的巡回监督。

第三章委派会计人员的条件和聘任第十条委派制主管会计需具备以下条件：(一) 思想品德端正，坚持原则，忠于职守，廉洁自律，具有良好的职业道德；(二) 取得中华人民共和国会计从业资格证书，且具有中专(含)以上学历，有较高的专业理论政策水平，熟悉国家法律、法规、方针、政策和制度；(三) 具备农村信用社的基本业务知识，熟悉金融业务，熟练掌握财会专业技能，有较强的组织领导能力和处理会计工作中实际问题的能力；(四) 从事会计工作时间不少于两年，身体健康，能胜任主管会计工作，年龄一般在45周岁以下。

商业（农村合作）银行授权、授信管理暂行办法1. 引言为加强商业（农村合作）银行的授权、授信管理，规范授权、授信业务的流程和操作规范，维护银行合法权益和客户利益，特制定本暂行办法。

2. 授权管理2.1 授权的范围商业（农村合作）银行授权形式包括书面授权和电子授权两种形式。

授权的内容包括：1.客户信息查询；2.信用查询；3.账户操作；4.信贷业务等。

2.2 授权的方式商业（农村合作）银行可以采用书面授权或电子授权的方式进行授权，授权时需告知客户授权的范围和有效期，并要求客户签署授权书或进行电子签名。

2.3 授权的审核流程商业（农村合作）银行应当严格审核授权客户的身份和资信情况，授权审核流程包括授权申请、客户信息核实、资质审核等环节。

2.4 授权的有效期限商业（农村合作）银行应当设定授权的有效期限，授权有效期限应当明确告知客户。

3. 授信管理3.1 授信审批原则商业（农村合作）银行应当在授信审批过程中根据客户的资信状况和风险评估结果，以及银行的风险承受能力等因素进行审批，审批原则包括审慎性原则、风险分散原则、公平性原则等。

3.2 授信审批程序商业（农村合作）银行应当在授信审批流程中进行客户信息核实、风险评估、审查并签署授信合同等环节。

3.3 授信额度商业（农村合作）银行应当根据客户的信用及还款能力，以及经营状况等因素，科学决定授信额度，并通过授信额度管理系统进行管理。

3.4 授信管理商业（农村合作）银行应当建立完善的授信管理机制，在授信过程中加强风险控制，对授信客户进行定期的信用监控和授信管理，并根据客户的经营状况和风险变化等因素进行动态调整。

4. 条款的解释和完善商业（农村合作）银行授权、授信管理暂行办法条款的解释和完善由商业（农村合作）银行进行，并根据实际情况及时调整和完善。

5. 结论本暂行办法是商业（农村合作）银行加强授权、授信管理的重要措施，对于维护银行合法权益，规范授权、授信业务流程，提高客户满意度具有重要的意义。

辽宁省农村信用社会计业务授权管理暂行办法第一章总则第一条为了进一步加强会计监督和内部会计控制，规范和完善辽宁省农村信用社会计业务授权管理工作，防范和化解操作风险，根据《中华人民共和国会计法》、财政部《内部会计控制规范—基本规范（试行）》、银监会《商业银行内部控制指引》等法律法规文件，制定本办法。

第二条会计业务授权，是指为防范与控制会计业务风险，由有权人员在其职权范围内，对特定会计事项的核算或特殊业务的会计处理行使审查、监督、审批权力，并授权经办人员具体办理的会计业务复核制度。

第三条本办法适用于辽宁省农村信用社联合社辖内的所有农村合作金融机构（含各级农村合作行、农村商业银行，以下简称信用社）。

第二章基本规定第四条会计业务授权应达到以下基本目标：（一）规范会计行为，保证会计资料真实、完整、合规；（二）堵塞漏洞、消除隐患、防范舞弊，保护信用社资产安全、完整；（三）确保国家有关法律、法规和信用社各项规章制度的贯彻执行。

第五条会计业务的授权遵循“依法合规、统一标准、逐级授权、定期检查、及时调整”的原则。

依法合规是指会计业务授权必须遵守国家法律法规及规章制度，必须遵守人民银行、银监会及省联社的各项规章制度。

统一标准是指信用社必须按照省联社规定的授权范围、方法和授权程序进行授权。

逐级授权是指依据对有权人员所设定的权限，按授权程序逐级办理会计事项的授权，不得越级授权、逆向授权。

定期检查是指授权人有权对被授权人所办业务进行监督并定期检查。

及时调整是指授权应随着会计政策的调整、会计管理体系的变化、岗位职责的调整，不断修订和完善。

第六条信用社必须建立、健全会计工作岗位责任制，明确会计人员岗位职责，严格执行会计事项的授权制度。

对于超越权限的授权事项，以及违反《会计法》和国家统一会计制度规定的会计事项，经办人员有权拒绝办理或按职权予以纠正，并及时向上级会计部门报告。

第七条信用社必须建立会计业务授权的分责制度，明确会计业务授权的原则、范围、操作程序和责任。

银行授权管理办法_银行远程集中授权管理办法某某县农村信用合作银行远程集中授权管理办法（暂行）第一章总则第一条为规范银行远程集中授权管理，提高远程集中授权的质量与效率，有效防范和控制操作风险，根据《中华人民共和国会计法》、《商业银行内部控制指引》等法律法规和贵州省农村信用社相关制度和业务操作流程规定，特制定本办法。

第二条银行的远程集中授权采取大集中模式，由远程集中授权中心对辖内各网点的授权业务进行集中统一授权。

第三条本办法所称远程集中授权是指运用数字影像、计算机网络等技术，将授权业务的交易要素、凭证影像、环境影像等信息传输至特定终端，实现业务操作与主管授权相分离的一种非现场授权方式。

第四条远程集中授权不改变各项业务授权管理的基本要求，业务的范围及其审查、审批等事项的执行标准仍遵循相关制度管理规定。

第五条远程集中授权业务范围包括综合业务、对私业务、对公业务和特殊交易业务等。

上述业务均指某某银行综合业务系统下的各类业务。

第六条本办法所称业务经办人员是指某某银行辖内各网点的业务操作柜员，集中授权主管是指远程集中授权中心的专职授权人员。

第七条远程集中授权业务的类型、范围和起点金额，以省农信社CCIS门柜系统的规定确定。

第八条远程集中授权应遵循全面、及时、连续的基本要求，科学配备远程集中授权主管，确保业务及时、有效处理。

第九条远程集中授权按照'先提交先处理“的原则进行业务处理，但大额交易、授权拒绝后重提授权交易、时效性要求高的业务可优先处理。

第十条本办法适用于某某银行办理远程集中授权业务。

第二章机构设置与职责分工第十一条某某银行事后监督部为远程集中授权中心的管理部门，负责银行远程集中授权工作的组织与实施、远程集中授权管理制度的制定、业务培训的组织，远程集中授权工作的管理。

远程集中授权中心具体负责远程集中授权业务的集中作业处理、操作风险控制、业务处理流程制定和系统优化需求提出等。

中国人民银行《商业银行授权、授信管理暂行办法》第一章总则第一条为保障我国商业银行有效实行一级法人体制，强化商业银行的统一管理与内部控制，增强商业银行防范和控制风险的能力，保护社会公众和商业银行自身的合法梳益，根据《中华人民共和国民法通则》、《中华人民共和国商业银行法》和《中华人民共和国经济合同法》等有关法律法规，制定本办法。

第二条商业银行实行一级法人体制，必须建立法人授权管理制度。

商业银行应在法定经营范围内对有关业务职能部门、分支机构关键业务岗位进和授权。

商一银行业务职能部门和分支机构以及关键业务岗位应在授予的权限范围内开展业务活动，严禁越权从事业务活动。

第三条商业银行应根据国家货币信贷政策、各地区金融风险及客户信用状况，规定对各地区及客户的最高授信额度。

商业银行各级业务职能部门及分支机构必须在规定的授信额度内对各地区及客户进行授信。

第四条本办法适用于所有在中国人民共和国境内批准设立、具有独立法人地位的中资商业银行，包括城市合作银行和农村合作银行。

第五条本办法所称授权，是指商业银行对其所属业务职能部门、分支机构和关键业务岗位开展业务权限的具体规定。

第六条本办法所称授信，是指商业银行对其业务职能部门和分支机构所辖服务区及其客户所规定的内部控制信用高限额度。

具体范围包括贷款、贴现、承兑和担保。

第七条本办法所称授权人为商业银行总行。

受权人为商业银行业务职能部门和商业银行分支机构。

第八条本办法所称授信人为商业银行业务职能部门及分支机构。

受信人为商业银行业务职能部门和分支机构所辖服务区及其客户。

第九条商业银行对其业务职能部门和分支机构授权应遵循以下原则：（一）应在法定经营范围内，对其业务职能部门和分支机构实行逐级有限授权。

（二）应根据和业务职能部门和分支机构的经营管理水平、风险控制能力、主要负责人业绩等，实行区别授权。

（三）应根据各业务职能部门和分支机构的经营管理业绩、风险状况、授权制度执行情况及主要负责人任职情况，及时调整授权。

江西省农村信用社网上银行业务管理暂行办法第一章总则第一条为加强对江西省农村信用社(农商银行、合作银行，下同)网上银行（以下简称“网银”）业务的管理，规范网上银行业务操作，保证业务健康有序发展，根据《中华人民共和国商业银行法》、《中华人民共和国电子签名法》、银监会《电子银行业务管理办法》和人行《支付结算办法》等相关法律、法规及制度，特制定本办法。

第二条江西省农村信用社网上银行是指利用因特网向社会提供的自助服务式银行业务系统，具有转账结算、网上支付、信息查询、客户理财等功能。

第三条网上银行业务遵循“统一规划、分级经营、确保安全、讲求效益”的原则。

第四条农村信用社网上银行提供以下服务：（一）账务查询服务：存贷款账户余额查询、交易明细查询等。

（二）银行交易服务：内部转账、支付转账、自助缴费、汇兑业务、惠民卡贷款、理财业务等。

（三）网上支付：网上购物付款等。

（四）账户状态管理服务：账户挂失、登录用户密码修改等。

（五）个性化定制服务：界面排列、业务选择、信息选择、历史交易分析提示、问题回复、产品推荐、理财、预约服务等。

（六）客户交流服务：咨询、申请、求助、建议、留言、投诉、回复等。

第二章基本规定第五条网上银行系统主要包括管理系统和客户交易系统。

（一）管理系统包括RA证书管理系统、网点客户系统、网上支付后台管理系统和内部管理系统。

RA证书管理系统是银行内部证书管理系统，实现银行内部各级机构的建立以及各级操作人员证书的管理。

网点客户系统是银行各注册网点为个人客户和企业客户办理网上银行注册所使用的系统，实现客户信息维护、账户信息维护以及客户证书的管理。

网上支付后台管理系统是网上支付业务的证书管理系统，实现对银行内部网上支付各级机构的建立、操作人员证书的管理。

内部管理系统是面向农村信用社内部用户开发的，旨在为网上银行业务发展提供信息、数据、报表等各方面支持的系统。

（二）客户交易系统包括个人网银系统和企业网银系统。

第六条网上银行电子指令是指客户通过网上银行向银行业务系统发出的查询、转账结算等信息。

农村合作银行贷款授权管理办法为提高信贷管理水平，防范贷款风险，根据《商业银行授权、授信管理暂行办法》结合我行贷款管理的现状，现对贷款授权管理提出如下规定：一、贷款授权规定(一)原欠贷款周转权限贷款余额在200万元以内的贷款户，以上年末贷款余额为基础，在此额度内由支行自行管理，予以周转，但必须确保原贷款方式及信贷资金安全；贷款余额在200万元以上(含200万元)的贷款户每年初须报经本行信贷管理部授权授信后(一年授信一次)，按授信额度进行管理。

对贷款余额超过500万元(含500万元)的贷款户，须派驻厂信贷员(或固定信贷联络责任人)，随时跟踪监督借款企业的生产经营、财务活动及担保方抵押物等情况，按月向本行信贷管理部报告(报告样式另发)。

(二)新增贷款发放权限分支行、本行信贷管理部、本行分管副行长、本行行长、本行贷款审批委员会五级，其中：支行审批权限按照上年末账面不良贷款占比的1 5％上下分为两类，占比在1 5％(含15％)以下的支行在表式内权限发放；占比在15％以上的支行按表式内权限的60％以内发放(除存单质押、房地产抵押外)。

具体见附表。

(三)承兑业务经支行初审后，携带有关资料(包括购销合同、增值税发票等)报本行审批(保证金最少不得低于50％，不足部分采取质押或由足够易变现的房地产抵押或由资信AAA级企业担保)。

(四)保函业务一律由本行向外签发。

(保证金最少不得低于50％，不足部分采取质押或由足够易变现的房地产抵押)。

(五)抵债资产取得与处理支行实施以物抵贷的，取得要合法，操作要规范,处理时必须坚持“公开、公平、合理、合规”的原则。

1、抵债资产审批程序及权限：实施以物抵贷的取得与处理，支行必须事先向本行信贷管理部报备处置方案，然后，再按批准意见规范操作。

以物抵贷的贷款金额在200万元(含200万元)以下的，由本行审批；200万元以上的，报市人行信合办审批。

2、抵债资产取得方式及权限：(1)经人民法院判决裁定的抵贷物；(2)经债权、债务及担保人各方协调并转移产权后(动产、有价证券转移占有权)的抵贷物；(3)其他合法途径取得的抵贷物；(4)取得的不动产抵货物(包括动产中的车、船)原则上应依法办理过户、登记手续，但特殊情况经本行研究同意后可暂缓办理。

商业银行授权、授信管理暂行办法第一章总则第一条为保障我国商业银行有效实行一级法人体制，强化商业银行的统一管理与内部控制，增强商业银行防范和控制风险的能力，保护社会公众和商业银行自身的合法权益，根据《中华人民共和国民法通则》、《中华人民共和国商业银行法》和《中华人民共和国经济合同法》等关法律法规，制定本办法。

第二条商业银行实行一级法人体制，必须建立法人授权管理制度。

商业银行应在法定经营范围内对有关业务职能部门、分支机构及关键业务岗位进行授权。

商业银行业务职能部门和分支机构以及关键业务岗位应在授予的权限范围内开展业务活动，严禁越权从事业务活动。

第三条商业银行应根据国家货币信贷政策、各地区金融风险及客户信用状况，规定对各地区及客户的最高授信额度。

商业银行各级业务职能部门及分支机构必须在规定的授信额度内对各地区及客户进行授信。

第四条本办法适用于所有在中华人民共和国境内批准设立、具有独立法人地位的中资商业银行，包括城市合作银行和农村合作银行。

第五条本办法所称授权，是指商业银行对其所属业务职能部门、分支机构和关键业务岗位开展业务权限的具体规定。

第六条本办法所称授信，是指商业银行对其业务职能部门和分支机构所辖服务区及其客户所规定的内部控制信用高限额度。

具体范围包括贷款、贴现、承兑和担保。

第七条本办法所称授权人为商业银行总行。

受权人为商业银行业务职能部门和商业银行分支机构。

第八条本办法所称授信人为商业银行业务职能部门及分支机构。

受信人为商业银行业务职能部门和分支机构所辖服务区及其客户。

第九条商业银行对其业务职能部门和分支机构授权应遵循以下原则：（一）应在法定经营范围内，对其业务职能部门和分支机构实行逐级有限授权。

（二）应根据各业务职能部门和分支机构的经营管理水平、风险控制能力、主要负责人业绩等，实行区别授权。

（三）应根据各业务职能部门和分支机构的经营管理业绩、风险状况、授权制度执行情况及主要负责人任职情况，及时调整授权。

山东省农村信用社网上银行业务管理暂行办法第一章总则第一条为加强网上银行业务的管理，有效防范业务风险，促进网上银行业务健康、有序发展，根据《中华人民共和国商业银行法》、《中华人民共和国电子签名法》、中国人民银行《电子支付指引（第一号）》、中国银行业监督管理委员会《电子银行业务管理办法》等法律和制度规定，结合我省农村信用社实际，制定本办法。

第二条本办法所指网上银行业务是指农村信用社利用计算机和互联网开展的账户查询、存款管理、转账汇款、自助缴费、网上跨行实时支付、网上支付等银行业务。

第三条网上银行业务服务对象为在农村信用社开立账户、信誉良好的个人客户和企业客户，并按照客户签约方式和申请项目，提供相应的网上银行服务。

第四条山东省农村信用社联合社（以下简称省联社），各办事处、市联社，各县（市、区）联社、农村合作银行、农村商业银行（以下统称县级联社）应建立网上银行业务培训制度，对网上银行相关人员进行法律法规、业务知识、操作技能等方面的培训。

第五条网上银行业务实行重大事项报告制度，若发生网上银行业务内部案件、客户资金被盗窃、业务差错损失等重大事项，必须按有关规定在第一时间报告省联社。

第六条本办法适用于省联社，各办事处、市联社，各县级联社及其分支机构。

第二章组织和岗位管理第七条网上银行业务实行省、市、县分级管理，具体职责如下：（一）省联社负责网上银行系统研发、运行维护及业务管理，主要包括：1.制定网上银行业务发展规划、确定网上银行业务的品牌，指导全省农村信用社网上银行业务工作的开展，制定业务管理办法；2.统一组织业务需求、系统开发、测试、验收与投产工作；3.负责全省农村信用社网上银行业务应用系统的运行维护及系统参数维护管理工作；4.组织全省农村信用社业务培训及业务制度执行情况检查。

（二)办事处、市联社负责辖内网上银行业务管理，主要包括：1.贯彻落实省联社的各项工作目标；2.制定辖内业务发展计划；3.组织辖内业务培训及业务制度检查；4.指导辖内各县级联社网上银行业务工作的开展；5.向省联社提出网上银行业务的发展建议等。

xx农商银行授权管理实施细则第一章总则第一条为维护xx农商银行(以下简称本行)一级法人的管理体制，加强内部控制与风险管理，保证经营管理层和辖内各分支机构依法合规开展业务,保护社会公众和本行的合法权益，根据《中华人民共和国民法通则》、《中华人民共和国商业银行法》、《商业银行授权、授信管理暂行办法》、《农村商业银行管理暂行规定》、《xx省农村合作银行授权管理办法》、绍兴银监分局《关于进一步规范农村合作金融机构法人治理的若干指导意见》及本行章程的有关规定，特制订本实施细则。

第二条本实施细则所称授权，是指本行（授权人）依法合规授予受权人开展经营管理活动权限的具体规定。

授权人是指向受权人授予经营管理权限的机构；转授权人是指向受权人转授权经营管理权限的总行行长、各支行行长、营业部总经理；受权人是指接受经营管理权限的本行中高级经营管理人员、分支机构负责人及关键业务岗位人员。

第三条授权包括直接授权和转授权。

第四条本行是依法设立的企业法人，以全部法人财产独立承担民事责任。

董事长为法定代表人，代表本行行使各项权利。

本行行长在董事会授权范围内组织开展日常经营管理活动。

辖属分支机构不具有法人资格，在总行授权范围内开展业务，并承担相应的责任。

分支机构的负责人为受权机构的代表人，代表该分支机构行使授权范围内的各项权利。

第五条授权实行分级授权、区别授权、动态授权、有限授权和权责一致的原则。

受权人应当在受权范围内开展经营管理活动，不得超越权限或未经授权开展有关业务经营管理活动。

第六条本行经营管理层和各职能部门及分支机构开展业务，应严格遵循国家法律法规和银监部门、行业管理部门及本行规章制度的规定。

第七条授权行为是一种职务行为，重大事项的授权必须按相关规定进行集体研究决定，并形成会议纪要。

第二章授权依据第八条董事会应根据权责明确、有效制衡、兼顾风险控制与运行效率的原则确定与高级经营管理层之间的事权划分。

第九条董事会根据高级管理层经营管理水平、总体资产规模、风险管理状况等因素以及开展正常经营管理活动和全面完成经营计划的需要，科学、充分、合理、规范地确定对行长的授权。