工资总额预算编制说明

监管企业工资总额预算编制说明一、编制范围监管企业工资总额预算编制范围与企业年度财务决算合并报表范围一致，包括企业集团本部、所属全资或控股子企业以及其他各类独立核算的分支机构、事业单位或基建项目等。

二、报表的组成1、企业年度工资总额预算表（表一）本表为企业集团申报工资总额预算方案的附表，主要反映企业工资预算基数、年度工资总额预算、预算增长、支持工资总额预算的主要经济效益指标和人工成本的投入产出预测情况。

2、企业集团本部年度工资总额情况表（表二）本表反映企业集团本部预算年度不同类别人员的工资水平情况。

3、年度新增工资基数表（表三）本表反映企业集团预算年度因新建、扩建、成建制划入以及招收大中专毕业生和退伍军人等新增工资基数的情况。

4、企业工资总额预算半年执行情况表（表四）本表反映企业集团上半年工资预算执行和经济效益指标完成进度情况。

5、年度工资总额预算清算表（表五）本表反映企业工资总额预算执行的清算情况。

三、主要指标解释1．职工人数：指与企业签订劳动合同并由企业直接支付劳动报酬的人员，包括在岗职工和不在岗职工。

平均职工人数=报告年内12个月平均职工人数之和/12。

2．在岗职工：指在本单位工作并由本单位支付工资的人员，以及有工作岗位，但由于学习、病伤产假（六个月以内）等原因暂未工作、仍由单位支付工资的人员。

包括使用的临时职工。

不包括离开本单位但仍保留劳动关系的职工和企业内部退养职工。

3．全年工资总额：是指企业在一个会计年度内直接支付给本单位全部职工的劳动报酬总额。

工资总额由下列六个部分组成：（1）计时工资；（2）计件工资；（3）奖金；（4）津贴和补贴；津贴指补偿职工特殊或额外劳动消耗的津贴及岗位性津贴，包括保健性津贴、技术性津贴、年功性津贴及其他津贴。

补贴指为保证职工工资水平不受物价上涨或变动影响而支付的各种补贴。

包括节日补助、午餐补贴和已实行货币化改革按月按标准发放或支付的住房补贴、交通补贴或车改补贴、通讯补贴。

工资总额预算汇报一、背景介绍工资总额预算是企业财务管理中的重要环节之一，它涉及到员工工资的发放和企业财务的稳定运作。

为了更好地控制工资成本和提高财务效益，我们需要对工资总额进行预算和汇报。

本文将详细介绍工资总额预算的标准格式和相关内容。

二、工资总额预算标准格式工资总额预算报告应包含以下内容：1. 公司基本信息：包括公司名称、报告期间、编制人等基本信息。

2. 预算目标：明确工资总额预算的目标，例如降低工资总额、提高员工福利等。

3. 预算依据：列出工资总额预算的依据，如历史数据、市场行情等。

4. 预算范围：明确预算所涵盖的范围，例如全员工、某个部门或特定岗位等。

5. 预算方法：说明工资总额预算的计算方法和具体步骤，例如按照员工人数乘以平均工资计算。

6. 预算假设：说明工资总额预算制定时所做的假设，如通货膨胀率、员工福利调整等。

7. 预算明细：将工资总额预算按照部门或岗位进行明细列示，包括人数、平均工资、津贴、奖金等。

8. 预算总结：对工资总额预算进行汇总，包括总人数、总工资、总津贴、总奖金等。

9. 预算分析：对工资总额预算进行分析，如与历史数据对比、与行业平均水平对比等。

10. 预算控制措施：提出工资总额预算的控制措施，如加强绩效管理、控制加班等。

三、工资总额预算汇报内容详解1. 公司基本信息在工资总额预算报告的开头，应包含公司的基本信息，如公司名称、报告期间、编制人等。

这些信息可以使读者清楚地了解报告的背景和编制者的身份，为后续内容的理解提供依据。

2. 预算目标明确工资总额预算的目标是报告中的重要部分。

预算目标可以根据企业的实际情况制定，例如降低工资总额、提高员工福利等。

预算目标的明确性有助于员工和管理层对工资总额预算的理解和认同。

3. 预算依据工资总额预算的依据是制定预算的重要参考，可以包括历史数据、市场行情等。

通过对相关数据的分析和比较，可以更准确地预测未来的工资总额。

在报告中清晰地列出预算依据，可以增加报告的可信度和说服力。

工资总额预算汇报
标题：工资总额预算汇报
引言概述：
工资总额预算汇报是企业管理中的重要环节，通过合理预算和汇报，可以有效控制企业的人力成本，提高管理效率。

本文将从预算的重要性、预算制定的步骤、预算执行的监控、预算调整的灵便性以及预算汇报的内容和形式等方面展开详细阐述。

一、预算的重要性
1.1 为企业节约成本
1.2 为企业提供决策依据
1.3 为企业设定目标和指导管理
二、预算制定的步骤
2.1 采集相关数据和信息
2.2 制定预算方案
2.3 确定预算执行责任人和监控措施
三、预算执行的监控
3.1 监控实际支出情况
3.2 分析偏差原因
3.3 及时调整预算执行计划
四、预算调整的灵便性
4.1 针对市场变化灵便调整
4.2 针对内部变化灵便调整
4.3 保持预算的灵便性和准确性
五、预算汇报的内容和形式
5.1 汇报内容包括预算执行情况、偏差分析、调整计划等
5.2 汇报形式可以是定期报告、会议汇报、电子表格等
5.3 汇报应准确清晰，便于管理者及时了解情况并做出决策
总结：
工资总额预算汇报是企业管理中不可或者缺的一环，通过科学合理的预算制定和执行，可以匡助企业有效控制成本，提高管理效率。

同时，预算的灵便性和准确性也是保证预算有效性的关键，预算汇报的内容和形式也应该清晰准确，方便管理者及时做出决策。

企业应该重视工资总额预算汇报，不断完善和提升管理水平。

附件1：市属国有企业工资总额预算方案（基本格式与要求）一、预算范围1、2013年合并报表范围一致的企业户数和职工平均人数。

2、2013年按计划新纳入的企业、户数及职工平均人数。

3、2013年单独编制预算方案企业、户数、职工平均人数。

二、利润预算情况（一）利润基数2013年利润基数原则上以2012年合并利润数为基础，剔除不可比因素后确定。

2013年新增企业利润数单列，不并入利润基数，清算时从合并利润中剔除。

对于仍实行单列管理的2012年新增企业，其利润数不纳入利润基数。

（二）预算利润2013年预算利润，应在2012年合并利润的基础上合理预测，并说明变动情况及原因；新增企业利润（包括2013年新增企业和仍单列管理的2012年新增企业）及剔除新增企业后的利润，比较2012年说明新增企业经营情况及预测利润的依据。

三、工资总额预算情况（一）工资总额基数2013年工资总额基数，以我委核定的2012年度预算数为基础确定。

说明工资总额基数的计算过程。

（二）工资总额预算情况1、当年新增人员工资总额，包括新增企业增人增资、单列管理的上年新增企业工资、其他增人增资、减少企业减人减资。

其中，新增企业的增人增资。

2013年新增企业增加人员对应增加的工资予以单列，不纳入工资总额基数，新增人员有上一年度实发工资数据的，以上年实发工资总额为基数确定，并提出相关证明材料；没有上年实发工资数据的，将按照不超过当年预计职工人均工资水平或行业人均工资水平的原则确定，在预算方案中须对新增企业经营情况、增人情况、年化的人均工资标准等予以说明。

单列管理的上年新增企业工资。

对于2012年新增企业，确有特殊情况的，2013年仍施行单列管理，须按实际填列平均人数、按不超过当年预计职工人均工资标准确定工资总额。

其他新增人员发生的增资，原则上由企业自行消化。

但确因发展需要发生重大增人增资的，经批准在抵扣减人对应减少工资后予以单列，并在预算方案中对原因、年化的人均工资标准、增减工资相应数额等予以说明。

工资总额预算汇报一、背景介绍工资总额预算是企业财务管理的重要组成部份，它涉及到员工的薪资福利待遇、企业经济效益以及财务稳定性等方面。

本次汇报旨在详细说明工资总额预算的编制过程、相关数据和分析结果，以及对预算执行情况的评估和调整建议。

二、工资总额预算编制过程1. 采集基础数据：通过人力资源部门提供的员工信息，包括员工人数、岗位级别、工作性质、薪资标准等，作为工资预算的基础数据。

2. 制定薪资政策：根据企业的发展战略和市场竞争情况，制定合理的薪资政策，包括薪资结构、薪资调整幅度、绩效奖金等。

3. 计算薪资总额：根据员工信息和薪资政策，计算出每一个员工的薪资总额，并求和得到整体工资总额。

4. 考虑其他费用：除了基本工资外，还需要考虑员工的福利待遇、社会保险、公积金等其他费用，将其纳入总额预算中。

5. 审核和调整：对编制好的工资总额预算进行审核，确保数据的准确性和合理性，并根据实际情况进行必要的调整。

三、工资总额预算数据和分析结果1. 员工人数和薪资构成：根据人力资源部门提供的数据，公司目前共有1000名员工，其中管理人员400人，技术人员300人，普通员工300人。

根据岗位级别和薪资标准计算，管理人员的平均月薪为15000元，技术人员的平均月薪为10000元，普通员工的平均月薪为6000元。

2. 其他费用构成：除了基本工资外，公司还需要支付员工的福利待遇和社会保险费用。

福利待遇包括各类补贴、奖金、福利金等，占工资总额的10%。

社会保险费用包括养老保险、医疗保险、失业保险、工伤保险和生育保险，占工资总额的15%。

3. 工资总额预算计算：根据员工人数和薪资构成，计算得出管理人员的工资总额为600万元，技术人员的工资总额为300万元，普通员工的工资总额为180万元。

加之其他费用，公司的工资总额预算为1120万元。

4. 预算执行情况评估：根据实际发放的工资和福利待遇数据，与预算进行对照分析。

根据统计数据显示，公司实际发放的工资总额为1100万元，略低于预算数值。

以下是一个企业工资总额预算方案的模板，可以根据实际情况进行调整和补充：
1. 人力资源信息：
-部门/岗位：列出各个部门或岗位名称。

-人数：每个部门或岗位的员工数量。

-薪资水平：每个部门或岗位的平均薪资水平。

2. 薪资预算：
-基本工资：每个部门或岗位的基本工资总额。

-绩效奖金：根据绩效评估结果，为员工提供的奖金总额。

-职务津贴：根据员工的职务或特殊情况，为其提供的津贴总额。

-加班费：根据员工加班情况，为其提供的加班费总额。

-其他津贴和福利：如交通补贴、餐补等其他津贴和福利的总额。

3. 社会保险和福利：
-社会保险费：包括养老保险、医疗保险、失业保险、工伤保险和生育保险等的总额。

-住房公积金：根据员工工资基数和公积金缴纳比例，计算出的公积金总额。

-其他福利费用：如员工培训费用、团队建设费用等其他福利费用的总额。

4. 合计：
-工资总额合计：将以上各项费用相加，得到工资总额的合计数。

-占比分析：根据工资总额与企业总预算的比例，分析工资在企业预算中所占的比重。

5. 备注：
-可以在此处添加一些额外信息或说明，如预算调整的原因、预期效果等。

请注意，在编制工资总额预算方案时，应考虑到员工的薪资调整幅度、绩效评估结果、法定最低工资标准、税务规定等因素。

此外，还应留出一定的灵活性，以适应未来可能发生的变化。

这个模板只是一个参考，具体的预算方案需要根据企业的实际情况进行调整和定制。

同时，建议与相关部门（如财务、人力资源）合作，确保预算方案的准确性和可行性。

工资总额清算报告及说明-概述说明以及解释1.引言1.1 概述概述工资总额清算报告是企业在每个财政年度末对员工薪酬的总额进行清算和汇总的重要文件。

通过该报告，企业能够全面了解和掌握自身的工资支出情况，为财务决策提供重要参考依据。

本文将首先介绍工资总额清算报告的内容和要求，解释其编制的目的和重要性。

随后，通过具体的数据分析和比对，对比不同时间段内的工资总额变化情况，探讨可能存在的问题和改进方向。

通过本文的全面解读，读者将了解到工资总额清算报告的编制流程和意义，为企业管理者和财务人员提供重要的参考和指导，帮助他们更好地管理和控制企业的人力成本。

1.2文章结构文章结构部分的内容如下：1.2 文章结构本文共分为三部分，分别是引言、正文和结论。

- 引言部分包括概述、文章结构和目的。

在概述部分，将介绍工资总额清算报告的背景和重要性；文章结构部分将介绍本文的组织结构和各部分内容的概要；目的部分将明确本文撰写的目的和意义。

- 正文部分将包括工资总额清算报告和相关说明的具体内容，对工资总额清算的相关内容进行分析和解释，以便读者全面了解并理解报告的内容。

- 结论部分将对整篇文章进行总结，概括文章的重点和结论，并提出相关建议，以便读者更好地应用文中所述内容。

1.3 目的目的部分：本报告的主要目的是对公司的工资总额进行清算，并提供相关说明，以满足财务部门和管理层对于工资支出的审计需求。

通过详细的清算报告和说明，希望能够帮助相关部门更好地了解公司的工资支出情况，发现可能存在的问题或不规范之处，进而采取相应措施加以改进和优化，提高财务管理的效率和透明度。

同时，通过本报告的编制和分析，也有助于公司更好地控制和管理人力成本，确保工资支出的合理性和公平性，为公司的长期发展提供有力的支持。

2.正文2.1 工资总额清算报告工资总额清算报告根据公司的财务数据和人力资源部门提供的信息，我们对今年的工资总额进行了清算报告。

以下是我们的报告：1. 工资总额的组成今年，公司共发放工资总额为X万元，其中包括员工基本工资、奖金、福利补贴、加班费等各类工资项目。

公司工资总额预算管理办法第一章总则第一条为进一步加强公司收入分配管理调控，优化资源配置，建立健全企业激励约束机制，实现资产保值增值，根据《关于企业工资总额预算管理暂行办法》及《企业工资总额管理暂行办法实施细则》的有关规定，结合公司实际情况，制定本办法。

第二条工资总额预算管理是指企业根据当年经济效益预算、工资增长调控线和人工成本投入产出水平等综合因素，对企业工资总额和职工工资提前做出预算安排并进行规范管理。

第三条本办法所指工资总额是指在一个会计年度内，企业直接支付给全部职工的劳动报酬总额(含境外企业)，其组成按照国家统计局《关于工资总额组成的规定》执行。

其中包括计时工资、计件工资、与生产有关的各种经常性奖金以及根据法令规定的各种工资性质的津贴等。

第四条工资总额预算管理的原则(一)工资总额增长与经济效益增长相适应的原则;(二)职工收入水平与企业竞争力相匹配的原则;(三)公司总额调控与企业自主分配相结合的原则。

第五条工资总额预算管理的职工范围为纳入工资统计口径的全部职工，包括劳动关系在本企业的在岗职工、离岗仍保留劳动关系的职工，以及劳动关系不在本企业但为本企业提供服务的其他从业人员。

企业不同类别人员工资总额预算情况应当在工资总额预算方案中分别列示。

第二章管理职责第六条工资总额预算为企业全面预算管理的组成部分，实现与全面预算各个环节的有效衔接和相互支撑。

第七条公司工资总额预算工作建立两级管理体系，实行分级管理，执行公司预算核准和企业自主分配相结合的管理机制。

第八条公司人力资源部负责制定工资总额预算管理的有关制度，组织各企业年度预算的编制、执行监督与评价工作，对各企业年度工资总额预算核准或提出核准建议，依法合理调控公司收入分配总体水平;同时负责向上级管理机构申报预算并履行上级机构监管要求。

公司人力资源部根据国家收入分配政策和企业工资增长调控水平，统一发布企业工资增长调控线、职工平均工资和人工成本投入产出指标等数据，提出预算编制内容和具体要求，指导企业编制工资总额预算，核准企业工资总额的预算和清算。

【关键字】情况报告工资总额预算执行情况报告篇一：工资总额预算说明(集团)山东鲁华能源集团有限公司XX年度工资总额预算编制说明集团公司领导：根据《山东省省管企业工资总额预算管理暂行办法》（以下简称《办法》）及《关于做好XX年度省管企业工资总额预算工作的通知》的相关要求，现将集团公司XX年度工资总额预算情况报告如下：一、XX年度及XX年上半年工资总额实际发放情况集团公司XX年度实际发放从业人员工资总额为2865.60万元，XX年上半年工资总额实际发放额为1473.62万元。

二、XX年度主要生产经营计划和经济效益预算安排及上半年实际情况XX年集团预算全年完成主营业务收入41088万元，成本预算完成954万元。

XX年上半年实现主营业务收入12093万元，实现成本-339万元。

三、XX年度工资总额预算方案方案一以XX年度各权属企业实际发放的职工工资总额做为预算基数，依据权属企业XX年较去年成本总额增长情况测算各单位工资总额的增资额,综合考虑翘尾工资、新建扩建项目增员增资等影响因素，合理确定各单位工资总额并进行汇总。

各单位具体情况如下。

（一）工资总额增长的企业根据《办法》第十二条第一款规定，持续盈利且较去年增长的，预算成本每增长1%，工资总额按照0.2-0.5%增长的规定，工资总额增长的企业如下：1、山东华能大厦有限责任公司XX年，山东华能大厦有限责任公司实际发放工资总额为606.52万元，实现成本110.28万元，XX年预算成本127.0万元，与XX年相比增长率为15.16%，工资总额按照7.58%的比例增长，增资金额为606.52×7.58%=45.98万元。

该单位工资总额预算为606.52+45.98=652.50万元。

2、山东华能建设项目管理公司XX年，山东华能建设项目管理公司实际发放工资总额为220万元，实现成本58.81万元，XX年预算成本71万元,与XX年相比预算成本总额增长率为20.73%，工资总额按照10.36%的比例增长，增资金额为220×10.36%=22.80万元。

XXXX有限公司XXXX年度工资预算编制说明XXXXX单位：根据《关于做好全市国有企业工资总额管理工作的通知》（XX发（XXXX年）11号）文件要求，我公司结合XXXX-XXXX年经营情况及工资费用情况编制XXXX年度工资预算方案，具体说明如下:一、XXXX-XXXX年度经营情况说明我公司于XXXX年XX月将生产一线和五线整体出租给XXXXX有限公司，每年租金收入为XX万元，由于XXXX年XXXXX有限公司生产经营不景气，XXXX市委XXX部、XXXXXX、XXXXX部门多次到企业调研，按照XXXX市委市政府招商稳商要求，将年租金收入从XXXX 年XX月后调为XX万元。

XXXX年至XXXX年累计应收取租金为XX万元，支付人工工资为XX万元，计提固定资产折旧为XX万元，人均利润XX万元，人工成本利润率XX。

二、XXXX年工资总额支出情况XXXX年职工人数XX人（包含清洁人员1人），劳务派遣人员（保安）XX人，工资构成如下：在职职工年度工资及交通、通信补助XXX 万元，劳务派遣人员工资及误餐补助合计XXX万元，XXXX年度公司职工保险为XX万元，人工成本总计XX万元。

三、XXXX年度人工成本构成XXXX年公司职工人数X人（包含清洁人员1人），劳务派遣人员（保安）X人。

XXXX年度职工工资预测XX万元，比去年同期递增XX。

原因：1、职工基本工资调增，2、绩效工资增加。

XXXX年度人工成本构成如下：(1)职工基本工资XX万元,交通费XX万元，通信费XX万元，绩效工资XX万元。

(2)保险及公积金XX万元，预测人工成本总额XX 万元。

劳务派遣人员工资及误餐补助XX万元特此说明XXXX有限公司XXXX年X月X日。