个人养老保险规划建议

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对中国养老保险现状的思考与建议

作者：黄子平

来源：《柴达木开发研究》2010年第02期

养老保险模式从资金筹集和支付的财务角度划分可以分为三种:即现收现付制、完全积累制、部分积累制。中国长期以来一直实行现收现付的社会养老保险模式,但随着经济改革的深入和老龄化危机的加重,中国选择了社会统筹与个人账户相结合的养老保险模式,当前中国的社会养老保险仍处于改革过程中,需要进一步完善。本文以对三种保险模式各自的特点比较为基础,简要分析了现行中国养老保险模式的不足之处,并对进一步完善养老保险制度提出了自己不成熟的建议。

一、三种养老保险模式的简要评析

当前,世界各国的养老保险模式虽然各式各样,但从养老保险资金筹集和支付的财务角度划分,大致可以分为三种模式:现收现付制、完全积累制、部分积累制。下面将这三种模式各自的特点做一简要分析。

(一)现收现付制

现收现付制度,是上一代人的养老金由同时期正在工作的下一代人缴费支付,其实质是收入在代际之间重新分配,有较多的统筹互济的色彩。其特点是养老金从筹集到支付都在现时完成,实现当年收支平衡。若出现入不敷出,则由政府财政补偿差额,承担最后保底责任。该制度具有的优点有:管理成本低,体现社会互济功能,能实现社会成员之间横向分配,所领取的养老金不受通货膨胀的影响,不存在基金的保值增值问题。其缺点是社会保障需要的资金缺口大,经不起经济波动和人口结构变动的冲击,在人口老龄化和经济不景气的情况下,会出现缴费困难和支付危机。其缴费和所获收益关联性不强,从而缺乏激励机制。

(二)完全积累制

完全积累制又称基金积累制,是同一代人自己在工作期内缴费积累以支付退休时的养老金,是个人收入纵向平衡调剂的尺度。养老金从筹集到支付在人生生命周期内完成,收支在一个生命周期内达到平衡。通常先预测未来退休时的养老金需求,按照收支平衡的基本原则确定缴费率,建立个人账户,记录劳动者的缴费、基金存储产生的利息与基金投资营运所得的利润。个人账户的总积累成为今后退休时的养老金来源,养老金的支付水平按以收定支(DC型)的原则确定。这种筹集方式统筹互济的色彩相对较少。该制度具有的优点有:能够形成庞大的资金积累,可以避免人口老龄化时的保险金支付风险,而且对个人有明显的激励;能够通过储蓄效应、投资龙源期刊网

个人养老规划

个人养老规划是对自己的未来进行合理安排，确保在退休后能够过上充实、幸福的生活。养老规划涉及到多个方面，如财务规划、健康保障、家庭关系等。下面我将从这几个方面介绍我的个人养老规划。

首先是财务规划。我会从现在开始，设定一个养老财务目标，并制定相应的理财计划。我将合理安排消费，控制开支，保持适度的储蓄。我会选择一种合适的投资方式，将部分资金投入股市或基金等高回报的理财产品，以提高财务收入。同时，我也会考虑购买养老保险，作为养老期间的经济支持。通过这样的财务规划，我希望能够达到财务稳定，轻松养老的目标。

其次是健康保障。养老的过程中，健康是最重要的。所以，我会注意保持良好的生活习惯，每天进行适当的运动锻炼，保持身体的健康。我还会定期进行体检，及时发现和处理一些潜在的健康问题。此外，我还会购买医疗保险和健康险，以应对可能的医疗费用。通过这样的健康保障措施，我希望能够保持身体健康，享受幸福、长寿的晚年生活。

最后是家庭关系。退休后，我希望能够与家人有更多的时间相处。我会加强与家人的沟通和联系，保持亲密的关系。我会尽量将经济负担分担给家人，减少他们的压力。我还会尽量定期与子女、孙子女等其他亲属一起旅游，享受家庭和乐。通过保持良好的家庭关系，我希望能够拥有幸福、温馨的退休生活。

总体而言，个人养老规划是一项需要从现在开始做好的工作。通过理财规划、健康保障和家庭关系的合理安排，我将为自己的退休生活提供充分的准备。养老规划需要定期进行评估和调整，以适应不同阶段的需求和变化。我相信通过合理的养老规划，我能够在退休后过上充实、幸福的生活。

2010年以来，我市机关事业单位养老保险工作坚持以邓小平理论.“三个代表”重要思想和党的“十七大”会议精神为指导，树立和落实科学发展观，根据全省劳动保障和全省养老保险工作会议精神,按照省机关社保局提出的“围绕一个中心”，做到“两个坚持”，实现“三个创新”，达成“四个目标”的工作要求，以抓征收保发放求稳定促和谐为重点，认真抓好各项工作的贯彻落实，以目标考核为契机，以星级优质服务窗口建设为载体，强化内部控制，改进经办机构作风，提高经办能力，促进我市机关事业单位养老保险工作更好更快发展。截止十月底，全市参加养老保险单位2946个，在职参保人数63158人(其中执行企业制度的2771人)，离退休人数18906人(享受企业保险待遇的128人)。1-10月份基金征收31800万元，完成全年计划93，基金支出32100万元，完成全年计划92，分别比去年同期增收7100万元、增支7055万元，增长28。现就XX年年1－10月主要工作总结如下：

一、抓好征收，确保发放，继续做好清欠和清偿工作。

按照全省养老保险和基金监督工作会议精神，我市及时研究布置今年养老保险费征收支付任务，按照“确保发放，强化征收，力争平衡”的要求，做好养老保险基金征收发放工作。一是根据年度征收拨付计划,按照序时组织基金征收和养老金发放工作。二是根据XX年度公务员工资制度和事业单位收入分配制度改革,做好6万多参保人员工改增资基数调整核定和补缴工作,全市共增收养老保险费3700多万元。三是根据工改提高离退休人员待遇标准及时重新核定18500名离退休人员养老金标准和补付工改增发的养老金,共增付养老金4000多万元。四是根据企业职工养老金待遇调整规定，对实行“一保两制”的企业退休职工按时计发了待遇标准。五是做好XX年度参保单位基金收支结算工作。六是积极做好事业单位改制的养老金预留清偿工作。市本级落实外贸属企业养老金清偿资金596万元，三真公司清偿资金150万元。七是继续完善征缴机制，加大养老保险费清欠工作。全市共收回欠费1270万元。

锯所碍宪考考２０１４年第５期（总第２５６５期）　

基本养老保险个人账户基金管理的建议术　

国务院发展研究中心单大圣　

的十四届三中全会确立了基本养老保险社会统筹和　

刀－一个人账户相结合的模式，社会统筹基金与个人账户　

基金彼此独立，分别支付基础养老金（主要与社会平均工　

资挂钩）和个人账户养老金（主要与个人缴费相关），但　

由于当时老职工过去并没有个人账户基金积累，对他们　

在传统制度下获得的养老金承诺，单靠新制度中社会统　

筹基金又不足支付，在没有明确渠道给予补偿的情况下，　

就只能动用在职职工积累的个人账户基金满足当期支付　需要，致使个人账户出现空账。２０００年我国开始在东北　

等地进行做实个人账户试点，并逐步向其他省份推广，试　图恢复部分积累制的本来面目，这项工作至今仍在进行。　

由于个人账户基金并不用于支付当期养老金，当前做实　个人账户的任务并不紧迫，相反，日益庞大的积累性的个　

人账户基金在行政干预和市场投资冲动的作用下，蕴藏　

着巨大的风险，必须从战略高度设计好基本养老保险个　

人账户管理体制，管理和用好个人账户基金。　由于统筹层次偏低，基本养老保险个人账户基金由　

各级政府组建的社会保险经办机构负责投资管理，存在　着多种弊端。一是挪用风险大。从以往的经验看，由于　

政府部门的压力以及社会保险机构本身违规操作的原　

因，养老保险基金被挤占挪用的现象十分突出，个人账户　

基金由于不用于当期支付，更容易被挪用。二是贬值风　

险大。基层社会保险经办机构不仅缺乏金融投资的人才　

和知识，还因为按照行政管理模式运作，缺乏保值增值的　

内在激励，并不具备参加市场竞争的能力，加上缺乏市场　

化的投资渠道，只能是通过购买并持有国债和银行存款　

的手段行使投资管理职能，造成个人账户基金投资管理　

低效的局面，无法实现基金积累制的目标，个人账户机制　

形同虚设。上海社保案发生后，个人账户基金的投资限　

制进一步趋紧，地方做实资金和个人账户新增资金的投　资运营更加保守，只能存银行或买国债，贬值风险加大。　三是管理难度大。养老保险个人账户的管理，涉及设立